что такое резидент германии
Как стать резидентом Германии и Купить Недвижимость в Германии!
Ни для кого не секрет, что Германия является самой развитой страной Европы, в которой сосредоточены все самые основные демократические, финансовые и научные институты, автомобильная промышленность, не говоря уже о культурной составляющей. Иммиграция в Германию самая быстрая, без материальных вложений, с получением ВНЖ на всю семью. Это страна где всё делается для людей.
Программа получения ВНЖ в Германии для обеспеченных иностранцев, без регистрации компании, без капитальных вложение и без инвестиций, позволяет получить ВНЖ в Германии практически каждому желающему. Не зависимо от возраста и страны проживания, имеющему наличные сбережения, как минимум на семью порядка 80.000 – 100.000Euro, которые должны быть положены на его собственный счёт в любой банк Германии, на время оформления до получения ВНЖ (Aufenthaltserlaubnis) сроком на три – четыре месяца. Практически Вы оплачиваете только адвокатские услуги, не неся никакие риски с вложением своего капитала в бизнес или инвестиции. Т.к. обладатель одной этой суммой не может быть Департаментом по делам иностранцев (Ausländerbehörde) признан обеспеченным иностранцем по меркам Германии, так что необходимо подтвердить своё материальное обеспечение наличием недвижимости и её стоимостью. Чем больше денег на своём счёте показывает заявитель и чем больше он имеет недвижимости, которая в цене, то тем легче будет идти процесс оформления. Наличие одной недвижимости не даёт право на получение ВНЖ!! Некоторые компании, требуют наличие на счетах заявителей не менее 1.000.000 Euro и более, что дано иметь, далеко не каждому желающему жить в Германии. Притом, что такую сумму, Вам надо будет ещё банку доказывать её происхождение. Многолетний опыт работы наш в Германии более 24 лет, позволяет нашим клиентам обходиться намного меньшими суммами и добиваться положительного результата! Процесс оформления очень не простой, но осуществимый. Общего шаблона для каждого клиента не существует. При работе нами учитываются материальные возможности и подбор документов к каждому клиенту индивидуально. Дети имеющие ВНЖ в течение 5 лет до 15 летнего возраста, автоматом получают второе гражданство Германии.
Что даёт Вид на Жительство в Германии:
1.Возможность через пять лет получить постоянную резиденцию и ещё через два года, при хорошем знании немецкого языка гражданство Германии.
2. За небольшую оплату медицинской страховки иметь лучшую медицину в Мире, где любая операция хоть в 100.000Euro будет для Вас бесплатна в лучших клиниках Германии и Европы. Так же в страховку входит: амбулаторное лечение, диагностика, посещение врачей, лекарства и многое др. Не надо тратить целые состояния за оплату этих услуг, когда возникнет в них необходимость, лучше об этом подумать заранее.
3. Возможность детям дать бесплатное прекрасное образование в школах и университетах. Обучение иностранным туристам в государственных школах запрещено, а стоимость учиться в частных школах, здорово кусается. 2000 – 2500Euro в месяц, порядка 30.000Euro в год. Даже затраченные деньги на получение высшего образования в Германии, для иностранных туристов, не дают гарантии, что после окончания ВУЗа, Ваш ребёнок найдёт работу по диплому. Это связано с тем, что работодателю, легче иметь дело с резидентами Германии, кто имеет ВНЖ или гражданство Германии. Нет хлопот с разрешениями на работу и получением разрешений на проживания на время контракта. Второе преимущественное право на работу имеют граждане и резиденты EC. Из практики только 15% иностранных туристов, получивших образование в Германии, востребованы и находят работу по контракту на один год. Оставшиеся 85% возвращаются к себе на Родину. Большинство хотело бы остаться жить и работать в Германии. Для получения ВНЖ в Германии по контракту, надо минимум отработать 4 года. Очень часто контракты через год или два не продлеваются работодателями и иностранный турист с немецким дипломом, вынужден возвращаться на Родину или искать работу в третьих странах. Проблема в том, что многие родители, ставят телегу впереди лошади. Им главное дать ребёнку образование в Германии, а там, что будет!, не гладя на потерянные финансы и не думая о том, что у их ребёнка после получения диплома начнутся проблемы с трудоустройством и получение ВНЖ, т.к. даже имея диплом, он имеет статус, иностранного туриста!! Те родители, кто думает о будущем своих детей, вначале узаконивают статус ребёнка, как резидента Германии, а затем он спокойно получает бесплатное образование и в школе и в Университете с правом на работу в любом городе Германии и в EC с последующим получение ПМЖ и Гражданства Германии. Многие резиденты Германии, ещё даже не получившие гражданство Германии, после окончания ВУЗов, так же прекрасно устраиваются на высокооплачиваемую работу в Швейцарии и в Австрии.
4.При желании есть возможность заняться предпринимательской деятельностью, без открытия GmbH, которое необходимо открывать тем, кто оформляет ВНЖ по бизнес иммиграции с оплатой всех налогов до 64% от прибыли. Можно зарегистрировать бизнес любой формы деятельности от ИП и т.д. с оплатой налогов по минимуму.
5. Вы можете проживать в Германии, не выезжая 365 дней в году и въезжать в Германию по необходимости. У вас будет безвизовый въезд по всему Шенгену прямо из России или другой страны. Для резидентов Германии визы в США выдаются сразу на 10 лет.
6. В Германии самое лучшее и самое высоко оплачиваемое в Мире социальное обеспечение. Те, кто из резидентов по состоянию здоровья или по пенсионному возрасту, имеет финансовые проблемы доходы ниже 600Euro на человека, их государство берёт под свое крыло и сажает, как говорят в Германии на СОЦИАЛ. Это: Выплата социальных пособий 390Euro на человека; оплата арендной платы квартиры, не превышающей санитарных норм. 45 м.кв. на одного человека, 60 м.кв. на двоих 75 м.кв. на троих и т.д. Часть коммунальных услуг оплачивает государство, кроме телефона и электроэнергии. Для людей имеющих 2 или 1 группу инвалидности, или для диабетиков, выплачиваются дополнительные к пособию доплаты в суммах от 100 до 200Euro. К ним каждый день постоянно приходит патронажная сестра, производиться уборка квартиры раз в неделю, больных и старых людей купают каждый день, на машине возят к врачам и в магазины за продуктами, раз в неделю всем, кто на социале, выдают продуктовые хорошие наборы из расчёта на каждого члена семьи, бесплатная полная медицинская страховка за счёт государства, которая обеспечивает полное лечение на равнее с платной страховкой. Бесплатные лекарства и многое другое.
7.Те граждане Германии и резиденты, имеющие постоянную работу, и потерявшие её получают ежемесячное пособие по безработице в течение 2-х лет порядка 67% от средней зарплаты. В бюро по занятости им предлагают и подыскивают разные варианты работы по их специальности. Многих посылают на бесплатные курсы учиться другой специальности. Если они после двух лет не найдут работы, то они переходят в разряд социальщиков, и получают уже пособие по социалу.
8. Резиденты Германии могут иметь немецкие водительские права. С водительскими правами, которые они имели у себя на Родине, они могут ими пользоваться только в течение 6 месяцев, после получения ВНЖ.
Проживая в Германии большую часть года, где я должен платить налоги?
Я являюсь студентом немецкого вуза, т.е. у меня учебная национальная виза. В РФ я провожу меньше 183 дней в году. При этом у меня есть российская прописка и гражданство.
Я собираюсь устроиться удаленно на работу программистом, у работодателя есть несколько юрлиц, российские и зарубежные, оплата в долларах.
Я рассматриваю следующие варианты трудоустройста:
1) ИП в РФ. В этом случае я так понимаю, что я могу зарегистрироваться по схеме УСН (http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71235096/), взять патент, например, и платить обычные для ИП на УСН налоги в РФ. Должен ли я буду платить налоги в Германии? Из текста о двойном налогообложении (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_13006/) мне это не очень ясно.
2) Устройство в штат. Должен ли я буду платить какие-то особенные налоги?
Есть ли еще какие-то рабочие варианты? Получение на счет физлица?
Уважаемый Андрей! Здравствуйте! В силу ч.ч.1,2 ст.207 НК РФ
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 30.09.2013 N 268-ФЗ, от 03.04.2017 N 58-ФЗ)
В РФ я провожу меньше 183 дней в году.
то НДФЛ Вы не платите, так как просто не являетесь налоговым агентом.
Если Вы зарегистрируетесь ИП и изберете УСН или ПСН, то соответствующие налоги Вы платите в России, при этом сколько Вы прожили в России и вне ее значения не имеет.
Касательно трудовых отношений, здесь уже все соответствующие налоги уплачивает Работодатель, при этом советую хранить документы, подтверждающие исчисление и уплату Работодателем налогов с Вашей заработной платы.
Поправлю. Даже если человек не является налоговым резидентом, при получении доходов от источников в РФ он оплачивает налог. В общем случае в размере 30 % — п.3 статьи 224 НК
здравствуйте Андрей, если вы выберете форму ИП, то добавить к написанному коллегой нечего. все очень верно изложенно. если утроитесь в РФ по трудовому договору и будете работать удалено, то Ваш работодатель будет отчислять за Вас подоходный налог 13 процентов и отчисления в Пенсионный фонд.
Кстати сказать страховые выплаты в Пенсионный фонд также положено отчислять если вы выберете ИП.
Таким образом в данном случае Вам выгодно будет устроится по трудовому договору в РФ, (при этом в стране места нахождения Вы ни чего платить не будете) и не думать об отчетности (как в случае если бы вы были ИП).
ИП должен ежеквартально отчитываться по налогам и ПФР, если находитесь удаленно от места отчетности могут возникнуть сложности с доставкой документов. Учитывая все плюсы и минусы я бы рекомендовала устроится по трудовому договору и не обременять себя различными отвлечениями от работы.
с уважением Кононова Я.А.
Коллега, а ничего, что автор вопроса не налоговый резидент РФ и налог у него 30%, а не 13% как пишете Вы?
да, прошу прощения, все верно, спасибо за поправку)
Из текста о двойном налогообложении (http
Андрей, добрый день! Согласно ст. 209 НК РФ
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
налоговое резидентство в свою очередь определяется в соответствии со ст. 207 НК РФ по итогам каждого налогового периода. Однако, если Вы в РФ регистрируете ИП и выбираете один из специальных налоговых режимов (УСН, ПСН) то налоги в рамках данных режимов Вы платите в РФ вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента РФ т.к. положения ст. 209 НК РФ касаются только НДФЛ. Этого же налога касается и соглашения об избежании двойного налогообложения, заключаемые РФ с другими государствами. На специальные налоговые режимы, такие как УСН, ПСН, такие соглашения не распространяются, см. напр.Письмо Минфина России от 21.02.2018 N 03-08-05/10979
Принимая во внимание, что упрощенная система налогообложения заменяет собой не только налоги на доходы и имущество, но также и устанавливает освобождение от обязанности уплаты налога на добавленную стоимость, положения Конвенции не распространяются на упрощенную систему налогообложения, и поэтому данная система налогообложения не является аналогичной налогам, на которые распространяется Конвенция.
Глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Кодекса также не содержит специальной статьи по устранению двойного налогообложения.
пример с Грецией, но с другими странами перечни налогов на которые такие соглашения распространяются аналогичные
Я правильно понимаю, что в этом случае я могу открыть ИП с УСН и платить налоги только в РФ?
Я правильно понимаю, что в этом случае я могу открыть ИП с УСН и платить налоги только в РФ?
Нет, ИП открыть можете и утрата налогового резидентства РФ никак на осуществление деятельности ИП на УСН не повлияет (собственно об этом и говорится в письме Минфина от 28 января 2013 г. N 03-11-11/35 которое Вы приводите ниже), но вот налог в Германии если у Вас будет статус НР Германии по итогам налогового периода платить придется т.к. резиденство Германии предполагает обязанность уплаты налогов от доходов полученных как в Г так и за ее пределами и применение УСН исключает возможность учета налога уплаченного по УСН в РФ при расчете налога на доход ФЛ в Германии. Собственно коллега Беляев с учетом данных обстоятельств предложил оптимальный вариант минимизации налоговой нагрузки
Добрый день, Поддержу коллегу Власова. Итак, проживая.в Германии более 183 дней в году Вы становитесь налоговым резидентом Германии и перестаете быть налоговым резидентом РФ — статья 207 НК.
Идем далее.Если Вы перестали быть налоговым резидентом РФ, налог от доходов в качестве наемного работника от российского работодателя у Вас составит 30% — статья 224 НК http://www.consultant.ru/docum. При этом Вы вправе зачесть его в счет налогов которые Вы, как налоговый резидент ФРГ обязаны уплачивать там в соответствии с
Соглашением между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество»
Статья 2Налоги, на которые распространяется Соглашение
1. Настоящее Соглашение применяется к налогам на доходы и имущество, подлежащим уплате в соответствии с налоговым законодательством каждого из Договаривающихся Государств, независимо от способа их взимания.
2. Налогами на доходы и имущество считаются налоги, устанавливаемые на совокупный доход, совокупное имущество или на части дохода или имущества, включая налоги с доходов от отчуждения движимого или недвижимого имущества.
3. К действующим в настоящее время налогам, на которые распространяется действие настоящего Соглашения, в частности, относятся: а) в Российской Федерации: налог на прибыль предприятий и организаций;подоходный налог с физических лиц
Далее, коллега Власов Вам совершенно верно указал, что спец.режимы под соглашение о двойном налогообложении не подпадают. Иными словами, если Вы будете ИП на любом из спец.режимов, Вы оплатите налог по спец.режиму в РФ и налог с доходов в Германии.
По Германии все немного сложнее. Все зависит не только от резидентства( а оно у Вас Германское если Вы более 183 дней находитесь на территории Германии, но и от центра жизненных интересов) По общему правилу резиденты Германии платят подоходный налог (Einkommensteuer) со всех сумм полученных в общемировом пространстве. При этом если в РФ Вы платите именно подоходный налог( работодатель с Вас его удерживает)то Вы зачтете его в счет налога в Германии, если налог по спец режиму, то нет.и налог в Германии пойдет плюсом.
С уважением Евгений Беляев
Я собираюсь устроиться удаленно на работу программистом, у работодателя есть несколько юрлиц, российские и зарубежные, оплата в долларах.
Я рассматриваю следующие варианты трудоустройста:
1) ИП в РФ. В этом случае я так понимаю, что я могу зарегистрироваться по схеме УСН (http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71235096/), взять патент, например, и платить обычные для ИП на УСН налоги в РФ. Должен ли я буду платить налоги в Германии? Из текста о двойном налогообложении (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_13006/) мне это не очень ясно.
2) Устройство в штат. Должен ли я буду платить какие-то особенные налоги?
Есть ли еще какие-то рабочие варианты? Получение на счет физлица?
Итак, на мой взгляд наиболее.выгодна для Вас схема.устройства в качестве наемного работника с меньшей чем 30 % ставкой НДФЛ( речь идет о юр.лицах иностранной юрисдикции, с меньшей ставкой НДФЛ и соглашением о двойном налогообложении с Германией) При этом обратите.внимание именно на возможность трудовой деятельности, поскольку виза у Вас ученическая( я так понимаю немецкая категории Д). Работать по ней за рубежом нельзя.Если это не получатся, то просто посчитайте что Вам будет выгоднее в цифрах, изначально обратившись к налоговому адвокату в Германии по поводу оценки Ваших налогов именно в Германии.
С уважением Евгений Беляев
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.