что такое оффшоры понятие и суть
Что такое оффшоры
Скажем так, я и сама не знаю точно что это такое. Что-то с налогами и отмыванием денег. Что-то грязное и непорядочное. Но тут сплетница Матриона задала вопрос, и я задумалась.
Рассказать на своем опыте не получится)) Решила поискать. Надо подковаться и подковать интересующихся, т.к. эта тема еще долго будет мусолится. И надо знать, в каком очередном г. вывалялись наши чиновники и государственные деятели.
Оффшором, или оффшорной зоной, называется юрисдикция, в которой компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности. Поэтому такие зоны любят как крупные корпорации, которым нужно оптимизировать свои налоговые схемы, так и мошеннические организации, которые желают уйти от ответственности и наблюдательных органов. Таким образом, если говорить, что такое оффшоры простыми словами – то это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.
Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.
Таким образом, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.
Другие особенности оффшорных зон:
отсутствие необходимости сдавать отчетность и подтверждать реальность ведения деятельности;
возможность назначения номинальных директоров и учредителей для сокрытия имен реальных владельцев компании;
простота регистрации компании – никаких вопросов и минимум документов;
возможность уйти от ответственности в своей родной стране.
Для чего нужны оффшоры?
Инвестиции – часто в оффшорах создаются брокеры и инвестиционные компании, с помощью которых можно вкладывать деньги в рисковые активы. Кроме того, международные провайдеры предпочитают запускать свои биржевые фонды именно в оффшорах для экономии на налогах.
Банковские услуги – в некоторых юрисдикциях, например, на Багамах и Кайманах, довольно просто получить банковскую лицензию. Образованный банк используется для финансирования собственной корпорации.
Международная торговля – компании используют «дочек» в оффшорах для ухода от уплаты пошлин и получения дешевых кредитов.
Страхование – открытие страховых агентств в оффшорах позволяет снизить налоговую нагрузку.
Семейные трасты – инвестиционные компании открывают трастовые фирмы в оффшорах, чтобы снизить налоги и максимизировать прибыль.
Регистрация самолетов и водных судов – упрощенная процедура регистрации и отсутствие налогообложения делают оффшоры популярными для создания «прописки» этим транспортным средствам.
Оффшоры по территориальному признаку:
европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).
Классификация ООН подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:
«белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты;
«серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
«черный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу.
По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».
Преимущества и недостатки оффшоров
Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:
— простота и быстрота самого процесса регистрации;
— требуется минимальный пакет документов для проведения регистрации;
— отсутствие необходимости предоставлять отчетность;
— возможность скрыть имена реальных учредителей фирмы – т.е. полная анонимность;
— защита от рейдерских атак и захвата бизнеса со стороны конкурентов;
— ослабление контроля со стороны государственных органов;
— защита капитала, хранящегося в иностранном банке;
— выход на международный бизнес-рынок.
Минусы:
— открытие фирмы в оффшоре – достаточно дорогое удовольствие;
— при покупке готового оффшорного бизнеса есть вероятность оказаться обманутым;
— надзорные органы достаточно пристально следят за бизнесом оффшорных компаний, и при малейшем проколе откровенно набрасываются на таких предпринимателей;
— ухудшение репутации – нужно быть готовым к тому, что часть партнеров откажется работать с оффшорными компаниями;
— есть риск попасть под внимание международных организаций, борющихся с отмыванием средств.
Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами.
В 2014 году в РФ был принят ряд законов, ограничивающих деятельность компаний с иностранной юрисдикцией. Так, Россия ратифицировала «Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов», которую также подписали более 70 развитых стран. Совместными усилиями страны борются с отмыванием средств через оффшоры.
Также в 2014 году подписан закон №376-ФЗ «О контролируемых иностранных компаниях», который получил название «антиоффшорного». Суть его заключалось в том, что россияне, владеющие зарубежными компаниями или существенными долями в них, должны были сообщать об этом в ФНС, а также декларировать все поступающие из-за границы доходы.
Кроме того, имеется приказ Минфина №108-н, который предусматривает создание «черного списка» оффшорных зон. Открытие фирм в таких зонах привлекает дополнительный контроль со стороны госорганов.
И вот выдержка из двухгодичного поста с Пикабу:
Как применялись и применяются оффшоры? Самые типовые, на мой взгляд, случаи:
1) Как метод что-то стырить. Ну типа нужно купить буровые установки у китайцев, но зачем брать напрямую, если можно взять у своей же оффшорной компании? Поэтому гос компания А в лице ушлого чиновника создает оффшор Б, который берет установки у компании В, чтобы продать А. При этом никто не мешает А купить у В сразу. Б там не нужен. Но берут у Б, завышая цену покупки. Например, вместо 100 рублей переводят 150. 100 идет в В, 50 остается в Б.
2) Чтобы уйти от налогов. Например, А покупает у Б товар на 100 рублей и продает его В за 120. Прибыль вроде как 20 рублей, надо заплатить налоги с нее. Но зачем? Можно создать оффшор Г. Именно он покупает у Б товар за 100 рублей, а продает его А за 119, а А продает В за 120. Итого платит налоги с 1 рубля. И все законно.
3) Для сокрытия реальных собственников, когда есть конфликт интересов. Например, Боря является директором компании А. И организовывает очень хорошую цену на продукт для оффшора Б, убеждая акционеров, что так надо. Но в реальности Боря и есть владелец оффшора Б, хотя по бумагам там всем заправляет Изя Шнипперсон. Ну или просто мэр города Н-ск с окладом в 6 млн рублей хочет купить виллу в Тоскане за 20 млн долларов, но реестр-то открытый. Поэтому он регистрирует компанию Ятосканскиймачо ИНК и покупает на нее.
В России средний и мелкий бизнес часто пользуется оффшорами. Во-первых, любая развивающаяся экономика в них нуждается, это просто, снимает барьеры и дает людям возможность накопить капиталы. Во-вторых, это тупо безопаснее, чем вести дела через русские компании. Поэтому «вывел в оффшор» стало неким синонимом геймерского понятия «сохранился». Действительно, достать деньги из оффшора для властей проблематично. Их и найти-то нелегко. Это могут быть относительно легальные деньги, полученные в результате «купи-продай» операций. Ведь ничего незаконного в самом оффшоре для России долгое время не было. Пока не вступил в силу закон о КИК, сама деятельность оффшоров регулировалась исключительно по понятиям. Ну типа нельзя покупать товар в оффшоре и все. Купил – и сразу налоговая приходит по наводке из банка. Или банк вообще не проводит сделку, потому что им говорят, что нельзя. А закона в общем-то нет. В итоге многие люди скопили в оффшорах определенные суммы. Например, средней руки бизнесмен из Москвы вполне может иметь на счету в условной Латвии 500-700 тысяч евро. Это его подушка безопасности. И вот именно эти подушки наше правительство призывает вернуть на родину. Кто-то даже ведется и возвращает. Кто-то, тихо матерясь, перепрятывает подальше. А борьба все идет и идет.
Полный копипаст, ничего своего не добавила. Основной вывод: все оффшорят, всем выгодно, но никто не хочет светиться.
Что такое оффшоры простыми словами? Виды оффшоров. ТОП-5 схем использования оффшоров
Оффшором, или оффшорной зоной, называется юрисдикция, в которой компании получают освобождение от уплаты налогов и необходимости сдачи отчетности. Поэтому такие зоны любят как крупные корпорации, которым нужно оптимизировать свои налоговые схемы, так и мошеннические организации, которые желают уйти от ответственности и наблюдательных органов. Таким образом, если говорить, что такое оффшоры простыми словами – то это отдельные страны и территории с особым налоговым режимом.
Зарегистрировать международный торговый бизнес можно во многих странах мира, однако особенно привлекательной зоной для этого являются Объединенные Арабские Эмираты. Оффшор в ОАЭ открыть будет выгодно как крупным, так и начинающим руководителям, поскольку в стране действуют максимально лояльные условия по налогам и созданы все условия для удобного ведения бизнеса.
Что такое оффшор простыми словами?
Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.
Таким образом, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.
Другие особенности оффшорных зон:
Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.
Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при вводе / вывозе товара и оборудования.
Для чего нужны оффшоры?
Рассказывая о том, что такое оффшоры простым языком, мы уже частично затронули вопрос, для чего нужны такие зоны.
Отметим также основные сферы применения оффшоров:
Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей. Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «черными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций. Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.
Виды оффшоров
Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:
По типу налогообложения:
Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:
По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».
5 cхем использования оффшоров
Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:
Преимущества и недостатки оффшоров
Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:
Но есть и минусы :
Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами. Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной.
Как открыть фирму в оффшоре?
Порядок открытия фирмы в оффшоре в целом не очень сложен, он включает в себя несколько шагов:
Из документов обязательно понадобятся:
После того, как документы будут готовы, их нужно направить посреднику, который будет заниматься открытие фирмы в оффшоре, либо напрямую регистрирующему органу. После завершения регистрации у директора на руках будут такие документы:
Для создания акционерного общества достаточно выпустить хотя бы одну акцию, номинал которой будет равен уставному капиталу фирмы.
Стоимость услуги по открытию компании в оффшоре зависит от посреднической фирмы и тарифов на регистрацию в самом государстве. Наиболее дешевые варианты – открытие оффшорной фирмы на Британских Виргинских островах, Сейшеллах и на Белизе, в среднем цена составит 850-1000 евро. В Ирландии, Британии, Шотландии, Панаме, на Маршалловых островах услуга обойдется в 1000-1800 евро. На Кипре и в Гонконге открытие оффшорной фирмы обойдется в 2200-2600 евро. Дороже всего услуга обойдется в Сингапуре – там за минимальный пакет услуг придется выложить не менее 6000 евро.
Оффшоры и законодательство РФ
В России к оффшорам относятся достаточно противоречиво. Некоторые считают, что деньги в оффшорах хранят исключительно мошенники, другие отмечают, что добросовестные партнеры используют вполне законные схемы для максимизации прибыли, которая в конечном счете всё равно поступает в Россию.
В 2014 году был принят ряд законов, ограничивающих деятельность компаний с иностранной юрисдикцией. Так, Россия ратифицировала «Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов», которую также подписали более 70 развитых стран. Совместными усилиями страны борются с отмыванием средств через оффшоры.
В результате создавать оффшоры, чтобы уходить от налогов, в России практически бесполезно, так как всё равно все доходы приходится декларировать.
Кроме того, имеется приказ Минфина №108-н, который предусматривает создание «черного списка» оффшорных зон. Открытие фирм в таких зонах привлекает дополнительный контроль со стороны госорганов.
Автор: Вадим Бон
Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru
Офшор
Off-shore
Понятие «офшоры» часто связывается с компаниями, непопадающими под юрисдикцию органов власти России, но имеющими право вести хозяйственную деятельность почти без ограничений. Такие фирмы обычно работают в финансовой и консалтинговой сфере, где фактически отсутствует товарооборот, но преобладают услуги для юридических и физических лиц.
Что такое «офшор» простыми словами
Термин «офшор» (от англ. offshore — «вне берега»). Дословный перевод хорошо отражает сущность бизнеса, зарегистрированного таким способом. Бизнес «выводится на острова» и становится недосягаемым для надзорных органов Российской Федерации. В странах, предоставляющих возможность регистрации компаний, государственные пошлины оказываются основным источником пополнения бюджета. Это характерно для островных карликовых государств.
«Офшоры» способны снизить налоговую нагрузку на предприятие.
Понять, в чем смысл «офшоров» станет проще, если ознакомиться с перечнем ключевых преимуществ:
Государству не очень интересна деятельность подобных структур, ведь налоги платятся в той стране, где зарегистрировано предприятие. Если фирма создана на Кипре, то платить их она будет там же. Это и есть главная особенность «офшорных зон».
Функции «офшорных зон»
Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.
Большинство предпринимателей ждут от «офшоров» повышения рентабельности бизнеса.
Типовые функции «офшорных зон»:
Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.
Классификация «офшорных зон»
«Офшорные юрисдикции» разнообразны. Предлагаются варианты практически для любых видов деятельности. Иногда связывают анонимность бизнеса с вероятностью нелегальной деятельности, что отпугивает потенциальных партнеров. Но грамотный подход к выбору «офшорной компании» позволяет избегать большинства «подводных камней».
Все «офшорные зоны» принято разделять на следующие категории:
Существует еще одна категория государств, формально не являющихся «офшорами», но предоставляющих налоговые льготы юридическим лицам. Типичный пример такой зоны — Кипр, Великобритания. Благодаря высоким требованиям по предоставляемой отчетности организаций, зарегистрированным в них, уровень доверия высокий.
Классические «офшорные схемы»
Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.
От грамотного применения возможностей «офшоров» зависит прибыльность бизнеса.
Типовые схемы использования «офшоров» выглядят так:
Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.
Подводные камни «офшоров»
При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.
Бизнес может оказаться убыточным, если выбрать неудачную «офшорную юрисдикцию».
Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:
В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.
На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.
Как открыть компанию в «офшоре»
Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.
Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:
Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.
Законодательство РФ и «офшоры»
Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.
Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).
Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.
Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».