что такое налоговый аудит

Порядок проведения налогового аудита в компании

Налоговый аудит: что это, кто и как его проводит

Налоговый аудит (или аудит расчетов с бюджетом по налоговым платежам) — проверка правильности начисления, отражения в учете и отчетности, уплаты налогов, сборов и страховых взносов (п. 2.1 Методики аудиторской деятельности «Налоговый аудит и другие сопутствующие услуги…», одобренной Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 11.07.2000, протокол № 1).

Вышеупомянутая методика регламентирует проведение подобных проверок при аудиторском контроле, который может быть обязательным или добровольным для налогоплательщика. Аналогичные методы использует при проверке правильности расчета налоговых платежей налоговый орган. И такую же методику может применять налогоплательщик, самостоятельно осуществляющий налоговый аудит перед направлением отчетности в ИФНС.

Для выполнения подобной проверки аудитору требуется специальное четко сформулированное задание (пп. 2.6, 2.7 Методики), поскольку закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ не относит ее к числу обязательных, упоминая о ней только в связи с прочими услугами, связанными с аудиторской деятельностью (п. 7 ст. 1). Вместе с тем с учетом важности правильного исчисления налогов этот раздел контроля имеет особую значимость для налогоплательщика. Благодаря ему удается не только выявить факт отсутствия ошибок в расчетах, но и своевременно внести исправления в отчетность, имеющую недочеты, а также получить рекомендации по оптимизации налоговых баз и предупреждения о возможных налоговых рисках.

В процессе налогового аудита (пп. 2.9-2.9.4 Методики):

По итогам проверки аудиторы в заключении высказывают свое мнение по кругу вопросов, сформулированных в задании на налоговый аудит (пп. 2.7, 5.6 Методики).

Роль контроля правильности ведения учета и составления отчетности

Особую значимость при налоговом аудите приобретает проверка тех исходных данных, на основе которых формируется база для расчета каждого из налогов. При этом следует иметь в виду, что для большинства налогов данные для этой базы берутся из регистров бухгалтерского учета. Это обстоятельство требует контроля за полнотой, достоверностью и своевременностью отражения нужных сведений в бухучете. Именно поэтому до начала налоговых расчетов бухгалтеру необходимо убедиться в том, что все документы приняты к бухучету и все необходимые бухгалтерские учетные операции, влияющие на исчисление соответствующего налога, выполнены, причем корректно.

Говорить об аудите именно налогового учета можно лишь в отношении начислений, требующих ведения специальных налоговых регистров, в которых будут собраны данные, формирующие налоговую базу. Это касается:

Аудит налоговой отчетности позволяет выявить правильность разнесения данных по строкам отчета, а также обнаружить возможные опечатки и арифметические ошибки.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на прибыль (в т. ч. отложенных обязательств и активов)

Сложность проведения аудита налога на прибыль обусловлена:

Последний момент требует выполнения аудита отложенных налоговых активов и обязательств, а также постоянных разниц, возникающих между двумя учетами.

Итоги

Налоговый аудит имеет целью проверку правильности исчисления налоговых платежей. Он проводится либо аудиторами в обязательном или добровольном для налогоплательщика порядке, либо плательщиком налогов самостоятельно. Наиболее сложным для такого контроля является налог на прибыль, данные для расчета которого берутся из системы особых налоговых регистров.

Источник

Налоговый аудит: контроль рисков организации, руководителей и владельцев бизнеса

Советник налоговой службы II ранга, заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», эксперт при Палате общественных уполномоченных по защите прав предпринимателей в г. Москве, аттестованный аудитор

Содержание

Зачастую об аудите налоговой отчетности вспоминают перед выездной налоговой проверкой, чтобы прояснить уязвимые точки и успеть провести работу по исправлению найденных проблем. Но сегодня применяется и другой подход, набирающий популярность. Проведение налогового аудита осуществляется заранее, чтобы предупредить угрозу ненужного внимания со стороны налоговых органов. В статье рассказываем, как проходит налоговый аудит и в чем его польза для бизнеса.

НДС: нюансы отчетности за III кв. Изменения с 1 июля и 1 октября 2021

Что такое налоговый аудит?

Налоговый аудит — это проверка корректности начисления и уплаты налогов (налогового учета), мониторинг оформления деклараций и расчетов.

Задача налогового аудита — предотвращение денежных убытков организации, учредителей и топ-менеджеров. Если налоговая выявит нарушения, то неуплаченную сумму доначислят, и штраф придется платить компании. В случае умышленного нарушения штраф составит 40 % от начислений и пеней. Не стоит забывать о личной ответственности контролирующих должника лиц (КДЛ): от миллионных платежей до тюремного заключения. Согласно статистике Следственного комитета, за январь-сентябрь 2020 года в суды поступило 695 уголовных дел о налоговых преступлениях. По данным ФНС, в прошлом году по налоговым преступлениям признаны виновными 541 человек, причем 47 из которых приговорены к тюремному заключению.

Аудит налогов полезен и для подтверждения профессиональной компетентности бухгалтеров, и для выявления ресурсов компании.

Аудиторов «Правовест Аудит» пригласила для проведения налогового аудита крупная компания-производитель сельскохозяйственной продукции. Налоговый аудит был проведен за трехлетний период.

Была сделана длительная, кропотливая работа, которая выявила большое количество налоговых рисков, а также налоговых резервов.

Так, было выявлено рисков:

Итоговая сумма налоговых рисков очень впечатлила руководство компании — 1 776 млн руб.

Реальные суммы, которые совершенно законно могут снизить налоговую нагрузку (налоговые резервы), выявленные по итогам налогового аудита:

Итого налоговых резервов — не менее 9 млн руб.

Информация о налоговых рисках и резервах, конечно, оказалась очень ценной как для руководства компании, так и для финансовой службы. Работники последней в преддверии выездной налоговой проверки получили полную картину имеющихся налоговых рисков, рекомендации по их снижению или нивелированию. Такое “руководство к действию” было воспринято очень позитивно, работа аудиторов оказалась крайне важной и полезной.

Методы и методика проведения налогового аудита

На практике налоговый аудит — это индивидуальная процедура. Ее ход в каждой компании закладывается при первичном знакомстве с деятельностью фирмы и “шлифуется” при более глубоком изучении порядка, способов и методов ведения налогового учета, формирования налогооблагаемой базы в проверяемой компании.

Но при налоговом аудите каждого налога можно выделить определенные действия, которые характерны для налогового аудита любой компании. Какие это действия?

Анализ положений учетной политики для целей налогового учета;

Проверка порядка ведения налогового учета на соответствие требованиям законодательства и действующей учетной политике;

Проверка правильности определения объекта налогообложения;

Проверка правильности формирования налогооблагаемой базы;

Это самый массивный по объему этап работы. В каждом налоге есть масса особенностей формирования базы. Зачастую именно на этом этапе обнаруживается самое большое количество рисков и резервов.

Также на этом этапе проводится проверка такой важнейшей составляющей как документальное подтверждение и обоснование расходов (например, по налогу на прибыль).

Проверка правильности применения ставки налога;

Проверка правильности или возможности применения льгот по налогу;

Формирование итоговой суммы налога к уплате;

Заполнение налоговых деклараций.

Конечно, это укрупненные этапы налогового аудита. На каждом из них аудиторы встречаются с массой нюансов, которые рассматриваются более глубоко там, где требуется полное погружение.

Чтобы получить максимальный эффект от налогового аудита важно организовать плотную совместную работу аудиторов и служб заказчика. Это нужно для получения аудиторами достаточного количества достоверной информации. В этом случае аудиторская компания поможет найти эффективное решение проблемы, резервы по налогам и быть “во всеоружии” перед грядущей налоговой проверкой.

Как пройти налоговый контроль спокойно?

Дополнительная ответственность из-за аудиторской проверки?

Некоторых клиентов волнует вопрос: “А не создаст ли дополнительных сложностей налоговый аудит для нашей компании?”. Особенно он актуален для тех, кто пока не ждет налоговую проверку.

Важно помнить, что аудиторы при проведении аудита не действуют, как налоговые органы, не используют их методы и, конечно, не накладывают никаких санкций в случае выявления нарушений по налогам.

Наоборот, аудиторы — помощники компании. В случае выявления нарушений, искажений по налогам, которые могут нанести существенный вред экономическому положению организации, аудиторы сообщают руководству о способах снижения или исключения налогового риска, разъясняют информацию об ответственности за соответствующие нарушения. Они предлагают варианты уточнения налоговых деклараций или расчетов.

Окончательное же решение о том, следовать или не следовать рекомендациям аудиторов, остается за руководством компании.

При этом, кончено же, аудитор и аудиторская компания строго придерживаются принципа конфиденциальности и соблюдения коммерческой тайны в отношении информации, предоставляемой проверяемой компанией.

Налоговый аудит актуален как никогда

Налоговая практика показывает усиление контроля и тщательности проверок со стороны ФНС: их результативность превышает 98%. Так, средняя сумма начислений по итогам налоговой проверки по Москве составила от 43 млн р. в 2020 году.

Даже на начальных этапах ознакомления с декларациями налоговики способны собрать данные о вероятной сумме недоимок по налогам.

Сегодня программное обеспечение Федеральной налоговой службы проверяет взаимосвязи участников сделок, находит расхождения в декларациях, проводит оценку налоговой нагрузки и пр.

Налоговый аудит дает возможность сделать отчетность «чистой». В такой ситуации налоговикам нет резона переходить к выездной налоговой проверке, задавать лишние вопросы. Так на допрос в качестве свидетеля в налоговый орган может быть вызвано любое физическое лицо, которому, по мнению проверяющего инспектора, могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значения для осуществления налогового контроля (ст. 90 НК РФ). Это значит, что контрольные мероприятия могут коснуться вообще всех работников компании и даже уволенных. Мало ли какие обстоятельства выяснятся.

Проведение налогового аудита также важно для мониторинга налогового планирования организации, которое при неверном подходе может приносить убытки.

В своей практике эксперты «Правовест Аудит» столкнулись с нижеследующей ситуацией. Изготовление продуктов в организации строилось по давальческой схеме. Индивидуальный предприниматель закупал сырье, сдавал в аренду производственные линии своим 4-м небольшим фабрикам, которые работали с одним типом продуктов и платили по упрощенной системе налогообложения. Сам же ИП реализовывал продукцию через розницу или посредников, но так как выручка была выше пределов для УСН, предприниматель не мог ее применять. В итоге суммы по НДС составляли 60 млн р., а НДФЛ для ИП — 35 млн р. В ходе аудиторской проверки было предложено отказаться от давальческой схемы в пользу договоров фабрик с поставщиками сырья и продажу продукции через ИП как комиссионера. Это позволило предпринимателю пользоваться УСН и не платить НДФЛ, а по НДС удалось сэкономить до 30 млн р.

Защитите себя и свою компанию уже сейчас

Какой бывает аудит налогов

По инициативе клиента налоговый аудит осуществляется по конкретному временному отрезку — за квартал, год и др. и в отношении отдельных налогов или по всем вместе. Обозначим основные, наиболее часто проверяемые налоги:

Проверка налога на прибыль организаций.

Аудит налогов нужен для организаций, работающих по ОСН. Не всегда компании ответственно подходят к подготовке расходной документации. Часто по причине отсутствия внутренних актов (к примеру, отчета по проведению рекламной игры, техкарты и т.д.) организация рискует остаться без налоговых расходов.

Налоговый аудит важен и для организаций, осуществляющих сделки с зарубежными контрагентами, так как при его осуществлении уделяется внимание статусу налогового агента и ставкам по налогу.

Крупная производственная группа компаний пригласила аудиторов «Правовест Аудит» для проведения налогового аудита за 3 года по входящим в группу компаниям. По итогам проверки и при анализе структуры выявленных рисков получилось, что 33 млн налоговых рисков по налогу на прибыль были связаны именно с недостаточным документальным подтверждением расходов по налогу на прибыль. То есть компания сможет достаточно легко снизить риски по налогу на прибыль только лишь подготовив, восстановив соответствующую документацию.

Налоговики тщательно проверяют операции по налогу на добавленную стоимость. Поэтому для организаций и предпринимателей здесь много опасности. Аудит предполагает проверку партнеров, налоговой базы, льгот и др.

Проверка по налогу на имущество организаций.

Здесь также бывают нарушения, например когда налог считают исходя из среднегодовой стоимости недвижимости, а не кадастровой. Или ситуации, когда происходит переплата налога.

В процессе налогового аудита эксперты «Правовест Аудит» выяснили, что компания платит налог на имущество организаций по нежилым помещениям в жилых домах, которые учитывались на балансе как неосновные средства. А налог по ним платить не нужно, так как объектами налогообложения выступают только жилые дома и жилые помещения (пп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 378.2 НК РФ). В итоге организация представила уточненную декларацию и сэкономила более миллиона рублей.

Налог на доходы физических лиц и взносы.

НДФЛ по сотрудникам уплачивают работодатели, налоговики тщательно следят за этим. Не стоит забывать и об уголовном наказании за неуплату страховых взносов (ст. 199 УК РФ). Важно также учитывать особенности по НДФЛ для организаций, осуществляющих социальные выплаты работникам, а также в случае работы с иностранцами.

В процессе аудиторской проверки исследуют и остальные налоги: налоги при упрощенной системе налогообложения, налог на транспорт (транспортный), плату за НВОС, госпошлину, налоги в бюджет субъектов РФ, муниципальные налоги и т.д.

Транспортная компания, которая решила провести налоговый аудит за год, имела в собственности большое количество автотранспортных средств в разных регионах Российской Федерации. Аудиторы «Правовест Аудит» в ходе проверки налогов выявили, что компания неверно осуществляла расчет налогооблагаемой базы по транспортному налогу в связи с различными способами расчета налогов в разных регионах. Таким образом, экономия на налогах после предоставления уточненных налоговых деклараций по транспортному налогу составила 1,8 млн руб.

Процесс налогового аудита организации

В первую очередь аудиторы вникают в характер деятельности Заказчика и вместе с ним договариваются о сроке и задачах налогового аудита. Далее согласовывается круг экспертов, цена услуг, способы аудита. До старта аудита стороны подписывают специальный документ — Соглашение о конфиденциальности. Налоговая может запросить у аудиторов документы по Заказчику, но только когда сам Заказчик не передал их в инспекцию и в случае наличия документов у аудиторов.

Обычно аудит налогов проходит на территории Заказчика. Длительность определяется объемом поставленных вопросов. Комплексный аудит по налогам за год, как правило, осуществляется за 1-2 недели. В конце подготавливается Заключение.

Итоги прошедшей проверки обговариваются с Заказчиком (он получает фидбэк), в том числе для разрешения спорных моментов.

Грамотный документооборот. Как «первичка» может спасти компанию от претензий?

Кому важен налоговый аудит?

КДЛ. Они несут личную ответственность вплоть до уголовной, если имело место нарушение. Также им важно знать о правильном начислении налогов, ведь потраченные зря средства можно перенаправить на развитие бизнеса.

Главбух и финдиректор. Аудит налогового учета — способ подстраховать себя и сотрудников бухгалтерии, ведь аудиторское заключение может защитить от претензий налоговиков, так как на него можно ссылаться как на доказательство невиновности. Также это тест для собственной компетенции, ведь лучше знать о своих ошибках, чем наоборот. И наконец, с помощью аудита налогов иногда гораздо легче сообщить руководству о возможных угрозах для организации.

Выбор компании для аудита налогового учета в организации

Важно правильно подойти к поиску нужной организации. Доверять можно только опытным аудиторским компаниям с хорошими отзывами, иначе можно зря потратить деньги и не обеспечить налоговую безопасность компании. Добросовестный аудит налогового учета дешево стоить не может.

Рекомендуем ознакомиться с сайтом организации, посмотреть отзывы клиентов. Изучите статьи и другие материалы аудиторов компании, размещенные в сети. Проверьте членство аудиторской компании в СРО, ознакомьтесь с данными о страховании ответственности, о наличии компании в рейтингах и т.д.

«ПРАВОВЕСТ Аудит» — аудиторская компания, которая входит в ТОП-16 крупнейших аудиторских компаний (рейтинг «Эксперт РА» за 2020 год), член СРО «Содружество». Наши аудиторы и эксперты — исключительно штатные сотрудники с большим опытом работы. У компании 20 000 проектов по аудиту и консалтингу. Наша профессиональная ответственность застрахована в СК ИНГОССТРАХ.

Компания «Правовест Аудит» оказывает услуги по проведению налогового аудита, а также обязательного, комплексного, аудита по международным стандартам финотчетности, кроме того оказывает консалтинговые и др. полезные для бизнеса услуги.

Источник

Аудит налогов

Поможем выявить риски и снизить налоговую нагрузку на предприятие.

Наши конкурентные преимущества

Честная оценка

Изучаем документы и дополнительную информацию, берёмся за работу только если уверены в результате.

Команда экспертов

Над каждым проектом работают до 5 специалистов, каждый из которых знает тонкости и нюансы рассматриваемого вопроса.

Решение “под ключ”

Получаем от клиента необходимые документы и представляем его интересы во всех инстанциях.

Честная оценка

Изучаем документы и дополнительную информацию, берёмся за работу только если уверены в результате.

Команда экспертов

Над каждым проектом работают до 5 специалистов, каждый из которых знает тонкости и нюансы рассматриваемого вопроса.

Решение “под ключ”

Получаем от клиента необходимые документы и представляем его интересы во всех инстанциях.

Налоговый аудит организации – комплексная внутренняя проверка бухгалтерских документов и налоговых отчётов, которая проводится независимым экспертом с целью выявления возможных нарушений и их устранения до официальной проверки налоговой инспекцией.

Целями выездной и камеральной налоговой проверки является оценка правильности исчисления и уплаты налогов — и, соответственно, взыскание штрафов за выявленные нарушения. При этом большинство недочетов возникают из-за невнимательности, неопытности сотрудников компании — налоговое законодательство и практика его применения меняются из года в год и необходимо обладать большим опытом и квалификацией, чтобы своевременно учитывать все эти изменения в своей деятельности.

Зачем проводить налоговый аудит

Налоговое законодательство РФ предусматривает публикацию сводного плана проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на каждый год, что позволяет компаниям заранее привести отчетность в порядок. В преддверии подобной проверки мы рекомендуем провести аудит налоговой отчетности. Это позволит выявить бухгалтерские ошибки, учесть все изменения и нововведения в налогообложении, избежать доначислений и уплаты штрафов.

Еще один повод выполнить аудиторскую проверку налоговых платежей — реорганизация компании. Также аудит налогового учета в организации желателен в случае смены руководства, главного бухгалтера или сотрудника, ответственного за составление, подачу и учет платежей. При этом все вопросы, которые могут возникнуть впоследствии у сотрудников ФНС, можно рассмотреть заранее и решить без ущерба для деятельности компании.

Получите консультацию ведущего специалиста

Отправляя данные, Вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Условиями политики конфиденциальности.

Как проходит налоговый аудит?

Проведение налогового аудита — кропотливая процедура, которая предусматривает 2 этапа:

Первоначально независимый аудитор определяет специфические для данного вида бизнеса факторы, влияющие на налогообложение. При этом выполняется проверка финансовых документов и методики начисления платежей в бюджет с целью точного расчета показателей.

На втором этапе анализируются декларации по НДС, по налогам на прибыль, авансовые платежи, налоговый аудит по НДФЛ и пр. Выявляются просчеты в составлении налоговой базы и использовании льгот, а также математические неточности.

Виды налогового аудита

Комплексный – проверка всей налоговой отчетности за определенный период. Такая масштабная проверка актуальна в преддверии планового визита налоговой инспекции, а также когда есть необходимость выявления тенденции затрат и способов их оптимизации.

Тематический – проверка отдельно взятой налоговой отчётности. Его заказывают клиенты, которые понимают, в какой области бизнеса есть проблемы и в какие детали отчетности стоит углубиться.

Структурный – проверка деклараций и другой документации по отдельно взятому подразделению компании. Данный вид аудита позволяет сравнить и сбалансировать налоговую нагрузку между подразделениями компании.

От чего зависит стоимость налогового аудита в Москве?

На итоговый счет влияет размер и структура компании клиента, и, конечно, же, репутация фирмы, которая выполняет анализ и налоговый аудит. Опытные юристы предоставят заказчику не только полный отчет по результатам работы, но и рекомендации по оптимизации налоговых затрат и помощь по возврату излишне уплаченных сборов.

Юрист по налоговому праву: стоимость услуг

Контакты компании MAXARD

Мы экономим ваше время, поэтому приедем к вам в офис или проведем встречу в удобном для вас месте.

Источник

Налоговый аудит

Риски, связанные с начислением налогов и проведением налоговых проверок, для юридических лиц в России всегда остаются одними из самых актуальных. Причём поднимающиеся вопросы затрагивают как юридические моменты, так и бухгалтерские, а также финансовые нюансы. Поэтому своевременное проведение налогового аудита позволит свести потери к минимуму. Плюс вы сами увидите свои слабые стороны, сможете их проработать, принять необходимые меры.

Что собой представляет аудит бухгалтерского налогового учёта в нашем случае?

Это совместная работа юристов и бухгалтеров, которые изучают имеющиеся документы, отвечают на конкретные вопросы, помогают разобраться с оформлением отдельно взятых документов или отчётов, со сведением данных, с проверкой полученных результатов. Они также могут разработать стратегию на будущее, заняться оптимизацией налогов. Всё зависит от пожеланий клиента и его потребностей.

При оказании услуги налогового аудита всегда принимается во внимание то, на каком режиме находится клиент и связанная с этим специфика. Речь идёт о допустимом количестве персонала, о наличии достаточных оснований для налоговых льгот и т. п. Внутренний налоговый аудит важен как для новичка, который может наделать ошибок просто из-за нехватки опыта, знаний, так и для давно работающей фирмы, потому что у неё могло накопиться довольно много сделок, вызывающих вопросы.

Уход от «серых» схем с однодневками. Легализация бизнеса

В последние годы контроль выплат НДС со стороны ФНС РФ стал жёстче. В ближайшее время в планах у инспекции – начать отслеживать всю цепочку, связанную с продажей товара, оказания услуги, выполнения работы. Главная цель – поиск «однодневок» на любом из этапов (АСК НДС-2, АИС «Налог-3»).

Для многих предпринимателей это означает увеличение налоговых рисков. Они могут переноситься и на добросовестных налогоплательщиков, которые работают «по-белому». ФНС всё чаще обвиняет такие компании в том, что те получают необоснованную налоговую выгоду. В итоге возникают вопросы по принятому к вычету НДС, необходимость его оплатить.

Некоторые предприниматели начинают отказываться работать с «однодневками». Но полностью исключить их из схем бывает проблематично: иногда приходится слишком многое перестраивать, периодически нет возможности полноценно проверить контрагента.

Наша компания может взять на себя разбирательство с этой проблемой. Мы готовы проверить всю цепочку и выстроить для вас надёжную и безопасную схему работы. В итоге вы не будете бояться проверок и в целом внимания со стороны налоговой инспекции.

Выявление рисков: взаимозависимые юрлица

Проведение любых операций между взаимозависимыми юридическими лицами всегда вызывает повышенный интерес у налоговых инспекторов. Существует риск, что сделку признают фиктивной, а налогоплательщика в связи с этим – недобросовестным. И аудит налоговой отчётности позволяет предупредить такую проблему.

Сам факт наличия связи между разными компаниями при осуществлении между ними сделок ещё не является доказательством правонарушений. По нашей практике видно, что ФНС РФ в первую очередь обращает внимание на ценообразование, а также на то, выполнялись ли условия заключения подобного соглашения. Например, большинство сделок между взаимозависимыми юридическими лицами должны быть контролируемыми. Если это условие соблюдено, проблем не будет. В противном случае можно уже начать собирать аргументы в свою пользу в споре с инспекцией.

Если провести налоговый аудит предприятия прицельно по таким сделкам заранее, то вполне реально ещё до проверок определиться с самой выгодной линией поведения. К примеру, в некоторых случаях доказать взаимозависимость проблематично. В других ситуациях с ценообразованием всё в порядке. Но в любом случае: чем больше у вас будет аргументов, тем лучше. И налоговый аудит налогов вооружает наших клиентов такими доводами.

Защита активов при взыскании имущества

Это один из самых сложных вопросов, с которым мы, тем не менее, тоже работаем. Нередко в деятельности юридических лиц возникают ситуации, когда налоги уже начислены, но средств для их выплат нет или не хватает, однако есть активы. Последним в подобной ситуации угрожает арест.

Можно ли защитить активы?

Такие вопросы изучаются в рамках аудита налогового учёта как заранее, то есть ещё до возникновения ситуации, так и уже тогда, когда она появилась. Детали всегда обсуждаются лично, с учётом специфики работы самой компании, того, что было на момент обращения к нам предпринято, насколько эти меры оказались успешными и т. п. Некоторые вопросы мы можем обговорить ещё до того, как вы решите официально заказать налоговый аудит, то есть заключить с нами договор. В результате вы будете точно знать, что входит в услугу, за что именно вы платите.

Проблемы с ФНС РФ способны привести компанию на грань банкротства. Своевременно проведённый аудит налогов – это прекрасная профилактическая мера, позволяющая вам сэкономить деньги и уменьшить риск возникновения любых негативных последствий. Но учтите, что даже очень хорошо подготовленным специалистам требуется время, чтобы разобраться в ситуации. Поэтому не затягивайте с обращением.

Консультирование по трансфертному ценообразованию

Есть ряд моментов, который сразу же приковывает к себе внимание ФНС РФ при проведении камеральных и, в особенности, выездных проверок. Трансфертное ценообразование – один из таких вопросов. Многое зависит от того, как именно оформлена сделка, как проводится продажа товара, обусловлена ли разбивка прибыли на несколько юридических лиц чем-то кроме желания уменьшить прибыль.

Во время финансового и налогового аудита наши специалисты в подобных ситуациях стараются свести риск доначислений к минимуму. Объективно говоря, при трансфертном ценообразовании это не всегда возможно. Но если существуют способы законным образом решить такую проблему, наша команда их найдёт.

Зачем вообще нужен налоговый аудит?

Больше всего налоговый аудит нужен самому предприятию. И для того есть причины:

Наш аудит поможет Вам избрать модель ведения деятельности с минимальными налоговыми рисками на будущее, просчитать финансовые последствия применения тех или иных методов хозяйствования в налоговом плане. Благодаря аудиту гораздо легче провести налоговую оптимизацию, сведя все риски к минимуму.

Перед проверкой ФНС аудит налоговой отчётности необходим для того, чтобы выявить и устранить возможные ошибки до того, как их обнаружит налоговая. Если инспекция выявит проблемные места сама, это грозит штрафом и крупными доначислениями. А поскольку проверки от ФНС всегда внезапны, то нужно постоянно следить за налоговыми рисками.

Если вашей компании предстоит сложная сделка или хозяйственная операция, налоговый аудит понадобится, чтобы всесторонне оценить последствия и провести все действия, связанные с налогами и сборами, правильно.

При смене главного бухгалтера такая услуга может потребоваться, чтобы выявить возможные ошибки, допущенные прежним бухгалтером, а также предотвратить утечку информации.

Подобная мера помогает также установить потенциально проблемного контрагента. В этом случае упор делается на конкретный вид документов, как правило.

Налоговый аудит – это оптимальное решение для тех, кто хочет, чтобы у его компании не было неприятностей с ФНС РФ и другими проверяющими структурами. Поэтому расходы на такую услугу себя гарантированно окупят.

Источник