что такое корпоративная пенсия и кто ее получает
Что такое корпоративная пенсия и кто ее получает
Мы используем cookie-файлы
АО Национальный НПФ использует cookie-файлы, с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Нажимая ОК, вы подтверждаете согласие на приём cookie-файлов в соответствии с Политикой обработки и обеспечения безопасности персональных данных.Узнайте подробнее о cookie-файлах и о том, как можно отказаться от их использования.
Корпоративные пенсионные программы
ЦЕЛИ, ПРИНЦИПЫ И УСЛОВИЯ НПО/КПП
Основная цель НПО/КПП, в том числе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения – формирование пенсионного капитала для получения дополнительной негосударственной пенсии.
Основные принципы НПО/КПП, в том числе досрочного негосударственного пенсионного обеспечения:
1. Добровольный характер (выбор программы и условий);
2. Долгосрочность (накопительный период определяется от даты внесения первого взноса до даты назначения пенсии);
3. Сохранность и приумножение сформированных средств (проведение надежной инвестиционной стратегии с эффективным результатом);
4. Надежность (деятельность негосударственных пенсионных фондов регулируется Центральным банком РФ, Фонд является членом СРО НАПФ).
Условия НПО/КПП определяются пенсионными схемами, установленными Пенсионными правилами Фонда и договором негосударственного пенсионного обеспечения, заключаемого с вкладчиком Фонда (юридическим /физическим лицом), а также Положением о КПП.
Основными условиями НПО/КПП являются:
1. Перечисление вкладчиком (юридическим/физическим лицом) и, если это предусмотрено программой, участниками – физическими лицами пенсионных взносов в порядке и сроки, установленные Пенсионными правилами и договорами НПО;
2. Инвестирование Фондом средств пенсионных резервов (пенсионные накопления ежегодно инвестируются Фондом и при наличии положительного результата ежегодно на пенсионные счета начисляется инвестиционный доход);
3. Назначение и выплата негосударственной пенсии в порядке и сроки, установленные договорами НПО;
5. Выплата средств правопреемникам работников вкладчика – юридического лица (в случае смерти);
6. Возможность в любое расторгнуть договор НПО и получить выкупную сумму.
СХЕМА ДЕЙСТВИЯ КПП
Национальный НПФ предлагает типовые и индивидуальные, разработанные по параметрам, определенным работодателем, корпоративные пенсионные программы, помогающие решать наиболее актуальные задачи кадрового и социального характера.
Пенсионные программы
ДОГОВОР НПО
Какие выгоды обещает корпоративная пенсионная программа
Я работаю HR-директором в группе компаний и слышал о корпоративных пенсионных программах. А что это такое?
Давайте вспомним бодрых западных путешественников в возрасте, заполняющих курорты и исторические центры городов. Они не надеются на государственную пенсию и копят на нее самостоятельно почти с начала рабочего пути. И чаще всего — вместе с работодателем. Люди добровольно откладывают из зарплаты деньги, а компания добавляет свой взнос. Средства инвестируются через пенсионные фонды. Потом фонды выплачивают сотрудникам накопленные средства — либо в виде пенсии, либо как выкупную сумму.
Это и есть корпоративная пенсионная программа (КПП) — хорошее дополнение к любому компенсационному пакету сотрудника. Для работодателя это возможность обеспечить на пенсии своих сотрудников, мотивировать их не покидать компанию и не уходить к конкурентам. И подчеркнуть именно долгосрочность своих отношений с работниками. А для тех, кто работает в компании — вариант эффективно накопить средства либо на пенсию, либо на нужные приобретения. Администратором такой программы обычно выступает частный пенсионный фонд.
А в России есть такие программы?
Да, крупнейшие работодатели России уже внедрили у себя программы пенсионного обеспечения. Интересуются ими и средние по размеру бизнеса компании. Наименьший интерес пока что у владельцев малых предприятий, где все свободные средства тратятся на развитие бизнеса.
Международные компании с представительствами в России тоже заинтересованы в корпоративных пенсионных программах, потому что на Западе это почти обязательное условие при трудоустройстве.
Спрос на корпоративное пенсионное обеспечение виден и со стороны градообразующих предприятий, которым важно обеспечить своих сотрудников, когда они выходят на пенсию. В России пенсионная программа для сотрудников компаний все еще остается больше диковиной, чем нормой. Однако на фоне того, что забота о пенсии все больше перекладывается на плечи будущих пенсионеров, помощь компаний в накоплении пенсии будет становиться актуальнее.
И как это работает?
Сотрудники регулярно делают взносы в пенсионный фонд, причем отчисления идут автоплатежом прямо из зарплаты, до того, как человек получает ее на карту. Это очень удобно именно в плане накопления — нет возможности все потратить сразу на то, что в моменте может показаться более важным.
Компания добавляет к взносам сотрудников собственные средства. Обычно софинансирование идет по схеме «один к одному», то есть работодатель просто удваивает взносы работника. Но иногда применяются и другие варианты: например, первые несколько лет — удвоение, потом компания увеличивает размер своего взноса. Работодатель сам определяет схему своей корпоративной пенсионной программы: кого из сотрудников в нее включать, какой процент от заработной платы можно отчислять, какой объем софинансирования установить, когда можно передать сотруднику права на корпоративные взносы и т.п.
Фонд инвестирует средства на открытом рынке и начисляет инвестиционный доход в соответствии с той инвестиционной стратегией, которая установлена в пенсионном договоре. По закону он не может быть отрицательным, и в случае убытков НПФ компенсирует их из собственных средств. Для своих корпоративных клиентов НПФ «САФМАР» предлагает четыре варианта инвестиционной стратегии: консервативная, сбалансированная, валютная и с гарантированным доходом (подробнее об этом можно почитать здесь – ссылка на карточки с инвестированием).
Какие еще преимущества есть для сотрудников и работодателей помимо накопления?
Если работник самостоятельно откладывает деньги на негосударственное пенсионное обеспечение, он может получать социальный налоговый вычет – своеобразный кэшбек от государства в размере 13% (подробнее читайте здесь – ссылка на статью про кэшбек).
Для компании — участника корпоративной пенсионной программы — тоже предусмотрено налоговое стимулирование: пенсионные взносы по договору с НПФ не облагаются социальными налогами. Получается, что ту же премию сотруднику дешевле выплатить в качестве взноса на счет в КПП, чем как тринадцатую зарплату.
Понятно, а чем такая программа интересна для меня, директора HR?
Во-первых, это отличная социальная программа, которая, помимо поддержки сотрудников после выхода на пенсию, работает на HR-бренд работодателя.
Во-вторых, это дополнительная мотивация сотрудников, что всегда важно.
В-третьих, это инструмент сокращения текучки кадров, затрат на найм и адаптацию новых сотрудников.
И наконец, вы обеспечите налоговые выгоды как работодателю, так и сотрудникам.
Как забрать свои деньги из программы?
Накопленные средства можно получать в виде корпоративной пенсии или забрать досрочно в качестве выкупной суммы (это называется вестингом). Деньги, удержанные из зарплаты работника, в любом случае всегда останутся в его распоряжении. А доступ к средствам компании, которые она «докладывает» на счет сотрудника, может появиться только через несколько лет после начала его работы.
Приведем пример. Вы вступили в корпоративную пенсионную программу сразу после испытательного срока и делаете регулярные взносы на свой пенсионный счет. Компания удваивает их. По правилам программы средства зафиксируются через пять лет. Если вы уйдете до этого срока, то сможете забрать только свои взносы. Если после — еще и средства работодателя. Но принять решение об уходе вам будет сложнее, так как через пять лет ваша компания начинает на один ваш рубль вносить уже два своих.
Как настроить программу, платить пенсии или отдавать выкупные суммы — решает сама компания. Чаще всего это решение принимается исходя из возраста сотрудников.
Какой вариант программы вы бы посоветовали компании, где преобладают сотрудники до 35 лет?
Это поколение Y, миллениалы. Им важно накопить не на пенсию, а на какие-то более важные здесь и сейчас вещи: машину, дорогую технику, поездки за границу. Для них принципиально, чтобы они могли получить свои накопления через определенный, не очень длинный промежуток времени. Для такой компании подойдет корпоративная пенсионная программа с минимальным сроком вестинга.
Но мы рекомендуем работодателям часть корпоративных взносов оставлять в пользу работника до наступления пенсионных оснований. Практика показывает, что впоследствии люди очень признательны тем работодателям, которые помогли им создать подушку безопасности и отложить деньги на пенсию.
А как объяснить пользу КПП сотрудникам из поколения Х?
Поколение X — термин, применяемый к поколениям людей, родившихся c 1961 по 1981 годы. Это люди тридцати пяти лет и старше. У них сложились определенные жизненные взгляды, в том числе и на пенсионные сбережения. Они хотят копить деньги на пенсию: основные вопросы с жильем и другие бытовые вопросу уже решены или решаются, и им хочется откладывать, чтобы не снизить привычный уровень жизни после завершения трудового пути.
Правда, часто бывает и так, что сотрудники компании поколения X не думают о пенсии, как и их более молодые коллеги. Но если им рассказать о возможностях корпоративной пенсионной программы, показать, что, откладывая небольшие суммы, на выходе они могут получить хорошую прибавку к пенсии, то они начинают относиться к этой идее совсем иначе. И руководство готово внедрять КПП именно для формирования пенсионного обеспечения для своих работников.
В таких организациях менеджеры отдела HR могут говорить о социальном аспекте — накоплении на пенсию — и об открывающихся возможностях по сохранению опытных сотрудников.
Представители поколения Х — это в основном опытные сотрудники, и перед HR-департаментом часто встает вопрос: что им предложить помимо зарплаты, чтобы их не переманили более «прокачанные» компании с широким компенсационным пакетом. Добровольным медицинским страхованием и бесплатным кофе уже никого не удивишь, а вот КПП есть не у всех.
Выгодна ли корпоративная пенсия?
Несмотря на отдаленность наступления пенсионного возраста, многие из нас начинают задумываться о том, как получить прибавку к пенсии. Размер государственной пенсии у рядовых граждан оставляет желать лучшего. Накопительная часть пенсии заморожена до неизвестных времен.
На эти и другие вопросы ответит Управляющий партнер компании «РосКо — Консалтинг и аудит» Алена Талаш.
Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ.
Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете.
Прибавкой к пенсии может стать участие в программах корпоративной пенсии. Такие пенсионные схемы предлагают, в основном, крупные компании. Например, ПАО «Транснефть», ОАО «РЖД», ПАО «Мечел», ПАО «Газпром», РАО «ЕЭС».
Что представляет собой корпоративная пенсия?
Корпоративная пенсия основана на принципе долевого участия работника и компании-работодателя в формировании негосударственной пенсии. Это значит, что не только работник заботится о своей будущей дополнительной пенсии. Работодатель также перечисляет взносы на пенсионное обеспечение работника.
Важно! Корпоративная пенсия никак не сказывается на размере государственной пенсии, работодатель по-прежнему перечисляет обязательные страховые взносы на ее формирование.
В некоторых компаниях условия коллективного договора предусматривают выплату определенной суммы бывшим работникам-пенсионерам. Например, 1 раз в квартал по 500 — 1 000 рублей. Но такая сумма не может рассматриваться как достойная прибавка к пенсии и не заменяет корпоративную пенсию.
Как формируется корпоративная пенсия?
Корпоративная программа действует с участием негосударственных пенсионных фондов. В разных компаниях реализуются различные корпоративные программы. Но все они основаны на одной из трех вариантах корпоративной схемы:
В этом случае всю финансовую нагрузку берет на себя работодатель, открывает солидарный счет, то есть общий счет. Сам же работник не перечисляет ничего в НПФ.
Забегая вперед отметим, что для работодателя это самый невыгодный вариант. Никаких налоговых преференций работодатель не получает.
Как следует из ее названия, пенсионные взносы зачисляются на открытый индивидуальный счет работника. Финансирование пенсии также происходит за счет работодателя.
Этот вид пенсии выгоднее солидарной схемы с точки зрения налогообложения.
В этом случае пенсионные взносы перечисляет и работодатель, и сам работник.
Компания ведет раздельный учет пенсионных взносов, уплаченных ею и участниками-вкладчиками. В свою очередь, НПФ инвестирует полученные средства работодателя и работника с целью получения дохода.
Заключаемый пенсионный договор должен обязательно содержать: положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов; вид пенсионной схемы; пенсионные основания; положения о порядке выплаты негосударственных пенсий (ст. 13 Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).
Виды пенсионных схем
Вступая в корпоративную пенсионную систему, работник выбирает одну из пенсионных схем или вариант пенсионной схемы. Они отличаются размерами ежемесячных взносов и условиями передачи пенсионных сбережений по наследству. Финансирование за счет работника и за счет средств работодателя происходит в соотношении 50:50.
Например, в ОАО «РЖД» действуют следующие пенсионные схемы:
Как наследуются деньги?
Вариант пенсионной схемы
Суть схемы
Наследование не предусмотрено
Страховой вариант пенсионной схемы
Минимальный размер взносов. Размер процента отчислений из заработной платы определяется в зависимости от возраста. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,7 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 4,2 %.
Наследование средств, сформированных за счет личных взносов
Сберегательно-страховой вариант пенсионной схемы
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,9 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5 %.
Возможность наследования до выхода на пенсию.
Количество благоприобретателей не ограничено.
Наследование всего объема средств, сформированных на пенсионном счете участника-вкладчика
Пенсионная схема № 6
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 5,1 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5,8 %.
Наследование до выхода на пенсию.
Благоприобретателем может быть один родственник: супруг, несовершеннолетний ребенок или ребенок, являющийся инвалидом с детства независимо от возраста.
Наследование всей суммы средств (личных и корпоративных взносов) в виде назначения негосударственной пенсии.
При этом изменить пенсионную схему или ее вариант работник может раз в год до назначения пенсии.
Виды корпоративных пенсий в ОАО «РЖД» следующие: корпоративная пенсия по старости и корпоративная пенсия в связи с наступлением инвалидности I или II группы. Вступить в корпоративную пенсионную систему легко — работнику достаточно оформить необходимые бумаги в отделе кадров. Чем раньше работник вступит в пенсионную систему, тем больше средств на пенсионном счете будет накоплено.
Налоговые преференции для работодателя
Как мы уже отмечали, если компания перечисляет деньги не на солидарный счет, то компания экономит на налоге на прибыль — 20 % и страховых взносах — 30 %. То есть около 50 %.
Но следует учитывать, что для того, чтобы признать расходы на пенсионные взносы, нужно соблюсти лимит. Лимит составляет — 12 % от фонда оплаты труда (п.16 ст. 255 НК РФ).
Плюсы и минусы корпоративной пенсии
Размер дополнительного дохода зависит от выбранной программы и, размера зарплаты работника. Чем выше зарплата, тем больше денег перечисляет и работодатель.
В крупных компаниях средний размер такой надбавки сопоставим с размером государственной пенсии, а подчас бывает и выше. Работники, участвующие в подобных программах, держаться за свои рабочие места. Корпоративные пенсии выплачиваются раньше, чем государственные.
К минусам можно отнести нестабильность работы самих НПФ и, соответственно, снижение доходности.
Что такое корпоративная пенсия и кто ее получает
Как показывают опросы СберНПФ, большинство россиян (78%) хотели бы получать корпоративные пенсии после завершения трудовой карьеры. Но пока рассчитывать на прибавку, накопленную вместе с работодателем, могут далеко не все. По разным оценкам, корпоративная пенсионная программа (КПП) сегодня есть менее чем у трети работодателей. На наш взгляд, развитию КПП больше всего мешают предубеждения работодателей.
МИФ ПЕРВЫЙ: КПП НЕ МОТИВИРУЕТ
Ошибочно считать, что сотрудников нужно мотивировать только бонусами сегодняшнего дня — премиями и индексацией зарплаты. Их работник получает по итогам небольшого промежутка (квартала или года). Это действительно привлекает ценных специалистов, но не мотивирует их работать в течение длительного срока. КПП — это хороший инструмент долгосрочной мотивации для удержания «штучных» специалистов.
Работает это так: сотрудник видит пенсионные накопления на своём счету (как правило, это несколько сотен тысяч рублей, накопленных за первые годы работы в компании) и может получить налоговый вычет с собственных отчислений, но не имеет возможности сразу же их забрать. В большинстве случаев в условиях пенсионного продукта прописано, что проработать в компании сотрудник должен не меньше нескольких лет.
МИФ ВТОРОЙ: О ПЕНСИИ МОЖНО ПОЗАБОТИТЬСЯ И ПОЗЖЕ
Для молодёжи пенсия кажется слишком далёкой перспективой — копить на неё россияне начинают ближе к 50 годам. Однако максимальный экономический эффект от пенсионных накоплений, в том числе корпоративных, достигается именно на длинном горизонте, когда человек начинает делать сбережения не позже 30 лет. Именно в этом случае паритетные корпоративные программы, в которых работодатель делает равные с работником взносы, могут обеспечить действительно солидный доход в будущем.
Приведём простой расчёт: если мужчина 30 лет с зарплатой 48 тыс. рублей (средний показатель по стране) будет ежемесячно отчислять на КПП 3% от дохода (1,4 тыс. рублей), а его работодатель будет ещё и софинансировать эту сумму в таком же размере, то размер негосударственной пенсии работника составит 32,4 тыс. рублей в месяц.
МИФ ТРЕТИЙ: ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ НЕЛИКВИДНЫ
Корпоративные пенсионные деньги сегодня — это резервы на все случаи жизни. Ведь работодатель может индивидуально настроить параметры программы и сформулировать условия, при которых работник сможет забрать свои накопления досрочно. Сегодня этими деньгами можно оплатить дорогостоящее лечение или ипотеку в случае необходимости, использовать их в трудных жизненных ситуациях или просто забрать после определённого срока работы в компании.
МИФ ЧЕТВЁРТЫЙ: КПП — ЭТО ДОРОГО
Некоторые работодатели считают, что КПП — слишком дорогое удовольствие. Расчёты показывают, что на корпоративную пенсию можно потратить гораздо меньше, чем на стандартный соцпакет. Одно только ДМС для 10 сотрудников может обойтись компании не менее чем в 600 тыс. рублей в год. Тогда как бюджет на внедрение пенсионной программы для этих 10 сотрудников в первый год составит 433,5 тыс. рублей при фонде оплаты труда 8,5 млн рублей в год и отчислениях на КПП в размере 5%. И это ещё не всё.
Подробнее о преимуществах корпоративных пенсионных программ — в экспертной колонке Александра Прокопенкова в журнале «Директор по персоналу».
Корпоративная пенсия (НПО)
НПФ «Алмазная осень» предлагает широкий выбор корпоративных планов НПО, в рамках которых Вы вправе:
Корпоративные пенсионные схемы в НПФ “Алмазная осень”
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. Сберегательно-страховая схема.
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. Сберегательно-страховая схема.
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на именных пенсионных счетах участников. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.
С установленными размерами пенсионных выплат. Пенсионные выплаты производятся пожизненно или в течение ряда лет, но не менее пяти лет. С отражением обязательств на солидарном пенсионном счете вкладчика. Пенсионный договор заключается в пользу неограниченного количества участников. С индексацией назначенной пенсии. Сберегательно-страховая схема.