что такое дпв в пенсионный фонд
Выгодно ли осуществлять добровольные пенсионные взносы
Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов
В пенсионной системе Казахстана существуют добровольные пенсионные взносы. Но определенная часть населения либо не знает про них, либо игнорирует. Журналисты Нурфин попытались выяснить, какую пользу приносят ДПВ и на сколько это выгодно.
Добровольные пенсионные взносы – это накопления граждан в свою или в пользу третьего лица, которые осуществляются добровольно. Это один из видов взносов в пенсионной системе страны.
ДПВ – это 1/3 часть будущей пенсии, которая часто остается проигнорированной казахстанцами. В то время как в пенсионной системе США на эти накопления делается большой упор.
Активное использование ДПВ в частных пенсионных фондах и стратегическое отношение к будущей пенсии отличает гражданина США от рядового казахстанца.
Иллюстративное фото: freepik.com: UGC
Влияние ДПВ на размер получаемых выплат можно увидеть с помощью пенсионного калькулятора.
Ранее мы рассчитывали, сколько будет получать 30-летний казахстанец на пенсии. Попробуем сравнить те же данные, но уже с учетом добровольных накоплений.
Расчет пенсии с ДПВ
Согласно предыдущим расчетам, 30-летний Азамат с зарплатой в 95 000 тенге будет получать 140 300 тенге в первый год своей пенсии. То есть в 2054 году.
Каждый год сумма будет уменьшаться и достигнет базовой пенсии – 32 668 тенге на 2020 год – уже через 17 лет.
Теперь предположим, что Азамат решил ежемесячно осуществлять добровольные пенсионные взносы.
Сумму этих взносов обозначим как 7 500 тенге, так как это оптимальное значение, учитывая постепенный рост зарплаты.
Желаемые выплаты с учетом ДПВ отметим как 30 000 тенге. Но можно указать иную сумму в пенсионном калькуляторе. От размера выплат будет зависеть и их продолжительность.
Вносим значения из предыдущей статьи в калькулятор, отмечаем пункт «Добровольные пенсионные взносы» и нажимаем «рассчитать».
Будущая пенсия 30-летнего казахстанца с ДПВ: UGC
За 33 года Азамат сможет накопить 3 960 000 тенге за счет добровольных взносов. Эти деньги в виде части пенсии он будет получать в течение 10 лет.
В результате Азамат при выходе на пенсию будет получать уже 170 000 тенге. А при расчетах без ДПВ он бы получал 140 000 тенге.
Особенности ДПВ
С помощью добровольных взносов можно накопить сумму, достаточную для заключения пенсионного аннуитета. С его помощью можно выйти на пенсию на восемь лет раньше и получать выплаты до конца жизни.
Еще одной особенностью добровольных взносов является возможность их использования до выхода на пенсию:
Иллюстративное фото: freepik.com: UGC
То есть это долгосрочные накопления, которые могут понадобиться в предпенсионном возрасте и которые можно использовать для собственных нужд.
Но при этом накопленная сумма в течение продолжительного отрезка времени будет недоступна для использования. А это значит, что эти деньги в нужный момент нельзя будет инвестировать в определенные сферы.
В то же время можно было бы использовать альтернативные и более выгодные методы сбережения и увеличения капитала, такие как акции, облигации или депозиты.
Узнавайте обо всем первыми
Подпишитесь и узнавайте о свежих новостях Казахстана, фото, видео и других эксклюзивах.
В ЕНПФ объяснили, что такое добровольные пенсионные взносы и кто может снять их досрочно
С 1 мая список получателей пенсионных накоплений за счет ДПВ расширился, передает ИА «NewTimes.kz» со ссылкой на пресс-службу ЕНПФ.
Как пояснили в фонде, добровольные пенсионные взносы (ДПВ) — это деньги, которые вносятся вкладчиками по своей инициативе в ЕНПФ.
Их могут вносить как физические лица в свою пользу, так и физические и юридические лица в пользу третьего лица.
«При этом размер и периодичность уплаты ДПВ устанавливаются физическим или юридическим лицом самостоятельно», — уточнили в ЕНПФ.
Одним из преимуществ является то, что при уплате ДПВ физическим лицом в свою пользу за счет своего дохода налоговым законодательством предусмотрен налоговый вычет на сумму уплаченных ДПВ.
«Кроме того, с 1 января 2021 года ДПВ, уплачиваемые налоговым агентом (работодателем) за счет собственных средств в пользу работника, относятся на вычет при исчислении корпоративного подоходного налога. В то же время суммы уплаченных работодателем ДПВ в пользу работника не учитываются при налогообложении дохода работника», — сообщили в фонде.
С 1 мая текущего года основанием для открытия индивидуального пенсионного счета для учета ДПВ является в том числе поступивший в ЕНПФ первый добровольный пенсионный взнос.
«Таким образом, вкладчику (получателю) нет необходимости посещать офис фонда, идентификация физического лица, в пользу которого производятся ДПВ, будет осуществляться по персональным данным (ФИО, ИИН, дате рождения), указанным в электронном формате платежного поручения при перечислении ДПВ, а все необходимые сведения — о реквизитах действующего документа, удостоверяющего личность физического лица, о месте постоянного проживания и другие — будут получены ЕНПФ из соответствующих информационных систем государственных органов», — пояснили в ЕНПФ.
Согласно пункту 1 статьи 33 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», право на пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет ДПВ возникает у следующих лиц, имеющих пенсионные накопления:
Действие указанной статьи вступило в силу с 1 мая 2021 года.
«Согласно этому нововведению, выплаты могут получать все лица, у которых ДПВ находятся в пенсионной системе как минимум пять лет.
Таким образом, начав копить средства за счет ДПВ, к примеру, в 20 или 30, 25 или 35 лет, соответственно, можно начать получать свои первые выплаты», — объяснили в ЕНПФ.
Напомним, уплату ДПВ в ЕНПФ можно осуществлять через банки второго уровня (БВУ) либо АО «Казпочта». Отдельные БВУ предоставляют возможность перечисления взносов онлайн (через мобильное приложение или терминалы самообслуживания).
Кроме того, имеется возможность подачи заявления работодателю, на основании которого последний регулярно будет перечислять ДПВ в ЕНПФ в пользу заявителя либо третьего лица.
Что такое добровольные пенсионные взносы?
Что такое добровольные пенсионные взносы?
Это деньги, которые вкладчик вносит по своей инициативе в единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (ДНПФ) в пользу получателя пенсионных выплат. Добровольные пенсионные взносы регулируются законодательством Республики Казахстан и договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.
Кто может быть вкладчиком ДПВ и в чью пользу их можно делать?
Для уплаты добровольных пенсионных взносов вкладчик вправе выбрать ЕНПФ и (или) ДНПФ (когда добровольные накопительные пенсионные фонды получат соответствующую лицензию).
Каков размер и периодичность уплаты ДПВ?
Ставка добровольных пенсионных взносов, порядок их уплаты и порядок пенсионных выплат устанавливаются по соглашению сторон договора.
В соответствии со статьей 166 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», вкладчик, заключивший договор за счет ДПВ, вносимых в свою пользу, имеет право на налоговый вычет. Размер налогового вычета равен сумме, вносимых в свою пользу ДПВ (другими словами, сумма, перечисленная на свой добровольный пенсионный счет не облагается налогом). Для получения права на налоговый вычет вкладчику необходимо предоставить своему работодателю копию договора о пенсионном обеспечении и документ, подтверждающий уплату ДПВ.
Как и где можно заключить договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ?
Договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ можно заключить в офисе ЕНПФ, обратившись лично, через поверенного или законного представителя.
Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет ДПВ в свою пользу. Если вкладчик планирует осуществлять ДПВ в свою пользу, то для заключения с ЕНПФ договора ему необходимо представить документ, удостоверяющий личность (оригинал).
Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет ДПВ в пользу третьего лица.
нотариально засвидетельствованную копию учредительного договора либо устава юридического лица и государственной лицензии (если деятельность вкладчика лицензируется);
нотариально засвидетельствованную копию справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица с указанием БИН;
оригинал документа о назначении руководителя юридического лица;
оригинал доверенности юридического лица с указанием полномочий по подписанию договора от имени юридического лица (при наличии);
оригинал документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать договор от имени юридического лица;
заверенные юридическим лицом копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется регистратором);
банковские реквизиты юридического лица (бизнес-идентификационный номер (БИН), банковский идентификационный код (БИК), индивидуальный идентификационный код (ИИК), код бенефициара (КБе).
Копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица, должны быть читабельны, прошнурованы, пронумерованы и заверены подписью должностного лица и скреплены печатью юридического лица.
Получатель представляет документ, удостоверяющий личность (оригинал).
Заключение договора с несовершеннолетним вкладчиком (получателем)
Договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ также могут заключать несовершеннолетние граждане. В этом случае законный представитель, действующий от имени несовершеннолетнего лица, представляет следующие документы:
1) свидетельство о рождении несовершеннолетнего лица (оригинал);
2) документ, удостоверяющий личность законного представителя (оригинал);
При этом договор подписывает законный представитель.
Несовершеннолетнее лицо заключает договор самостоятельно с письменного согласия законного представителя и представляет следующие документы:
свидетельство о рождении несовершеннолетнего лица (оригинал);
3) документ, удостоверяющий личность законного представителя (оригинал);
При этом в договоре вкладчик (получатель) проставляет личную подпись с согласия законного представителя, которое подтверждается проставлением в договоре подписи законного представителя, с расшифровкой фамилии и инициалов.
В случае отсутствия ИИН в свидетельстве о рождении несовершеннолетнего лица, рожденного до августа 2007 года, в возрасте до 16 лет, необходимо в дополнение к свидетельству о рождении, предоставить оригинал свидетельства о регистрации ИИН либо оригинал паспорта гражданина Республики Казахстан.
Заключение договора ДПВ через поверенного.
При обращении в офис ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:
1) документ, удостоверяющий личность поверенного лица (оригинал);
2) доверенность (оригинал) либо нотариально засвидетельствованная копия доверенности;
3) нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя).
Как увеличить пенсию: добровольные пенсионные взносы
Каждый трудоустроенный человек в Казахстане знает, что работодатель с его заработной платы ежемесячно отчисляет помимо индивидуального подоходного налога (ИПН) еще и обязательные пенсионные взносы (ОПВ). Возможно, не все знают, что пенсионным законодательством также предусмотрены добровольные пенсионные взносы (ДПВ), позволяющие увеличить пенсию к старости.
Это особенно актуально для лиц с низкой заработной платой и тех, кто работает в компании с «черной» бухгалтерией, где подоходный налог и пенсионные взносы рассчитываются из минимальной заработной платы. Такие работники сильно рискуют остаться без пенсии и провести бедную старость.
В этой статье рассмотрим, как самостоятельно позаботиться о своей будущей пенсии и значительно увеличить ее.
Добровольные пенсионные взносы
Добровольные пенсионные взносы – это денежные средства, которые вносятся самостоятельно физическими и юридическими лицами в единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) или добровольный накопительный пенсионный фонд.
Вносить ДПВ могут физические и юридические лица самостоятельно — необязательно быть трудоустроенным. Стоит отметить, что добровольные взносы не влияют на назначение базовой и солидарной пенсии.
Важной особенностью таких вкладов является возможность перечислять денежные средства на пенсионный фонд другого лица, например близкого родственника, если он не работает и не перечисляет обязательные пенсионные вклады или имеет низкую зарплату.
Если у обязательных пенсионных отчислений установлена определенная ставка в виде процента от дохода, то ставка у добровольных отчислений не фиксирована. Ставка и порядок уплаты определяются договором, который заключается с пенсионным фондом и оговаривается индивидуально.
Порядок оформления ДПВ для физических лиц
Заключить договор о добровольных пенсионных взносах можно в филиалах ЕНПФ, куда необходимо обратиться лично или посредством получателя, доверенного лица или законного представителя. С формой договора в свою пользу можно ознакомиться по ссылке, форма договора в пользу другого лица — скачать.
Для заключения договора:
Никаких дополнительных справок и документов для заключения договора добровольных пенсионных взносов не требуется.
Порядок оформления ДПВ для несовершеннолетних лиц
ДПВ также можно перечислять в пользу несовершеннолетнего лица, тем самым обеспечивая пенсию подростка уже с детства.
Форму договора можно скачать здесь.
Для несовершеннолетних лиц до 14 лет законный представитель (родитель, опекун) представляет следующие документы:
Договор за несовершеннолетнее лицо до 14 лет подписывает его законный представитель.
Для несовершеннолетних лиц в возрасте от 14 до 18 лет договор ДПВ заключается самостоятельно этим лицом с письменного согласия законного представителя (родителя, опекуна). В этом случае необходимы следующие документы:
При этом договор подписывается самим несовершеннолетним лицом и его законным представителем.
В случае отсутствия ИИН в свидетельстве о рождении несовершеннолетнего лица, рожденного до августа 2007 года, в возрасте до 16 лет, необходимо в дополнение к свидетельству о рождении, предоставить оригинал свидетельства о регистрации ИИН либо оригинал паспорта гражданина Республики Казахстан.
Добровольные пенсионные взносы для юридических лиц
Юридическое лицо в виде работодателя также может производить добровольные пенсионные взносы в пользу другого физического лица.
Форму договора для юрлиц можно скачать: Договор ДПВ юрлицо.
Необходимый пакет документов при личном обращении:
Копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица, должны быть читабельны, прошнурованы, пронумерованы и заверены подписью должностного лица и скреплены печатью юридического лица.
При обращении в ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:
Для более подробного ознакомления с процедурой и условиями заключения договора добровольных пенсионных взносов Вы можете ознакомиться с Правилами по ДПВ.
Добровольные пенсионные взносы
Добровольные пенсионные взносы вносятся вкладчиками:
• физическими лицами в свою пользу за счет своего дохода;
• физическими и юридическими лицами в пользу третьего лица (супруга, родители, сотрудники и т.п.).
СТАВКА ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ
Налоговый вычет применяется по расходам на уплату ДПВ в свою пользу в соответствии с положениями статей 342 и 348 Налогового кодекса РК. Подтверждающими документами для применения налогового вычета являются договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ и документ, подтверждающий уплату ДПВ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА О ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ ЗА СЧЕТ ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ
Для заключения договора необходимо обратиться в офисы ЕНПФ. При заключении договора в пользу третьего лица необходимо присутствие вкладчика и получателя или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.
В случае, если у физического лица (получателя) имеется открытый ранее индивидуальный пенсионный счет (далее – ИПС) для учета добровольных пенсионных взносов (при условии изменения вкладчика по договору) повторное открытие ИПС, предназначенного для учета добровольных пенсионных взносов, не осуществляется, но заключается новый договор с номером ИПС и договора, открытого ранее, с текущей датой заключения нового договора.
ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОГОВОРА ЗА СЧЕТ ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ
Заключение договора осуществляется в офисе ЕНПФ при личном обращении вкладчика и (или) получателя/поверенного лица/ законного представителя.
Для заключения договора:
• в свою пользу вкладчик (получатель) представляет документ, удостоверяющий личность (оригинал).
• в пользу третьего лица вкладчик, являющийся физическим лицом, и получатель представляют документы, удостоверяющие личность (оригиналы).
1. документ, удостоверяющий личность получателя (оригинал);
2. копию устава и его оригинал для обозрения или его нотариально засвидетельствованную копию либо копию заявления, принятого регистрирующими органами, о регистрации юридического лица, осуществляющего деятельность на основании типового устава, и оригинал для обозрения (представление типового устава не требуется);
3. копию справки, содержащей ЭЦП, или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) и оригинал для обозрения либо их нотариально засвидетельствованную копию;
4. документ, подтверждающий полномочия (статус) должностного лица на совершение действий от имени клиента без доверенности, в том числе на подписание документов юридического лица на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом;
5. оригинал документа, удостоверяющего личность агента при открытии ИПС в свою пользу (наличие ИИН обязательно), и/или документ, подтверждающий факт государственной регистрации учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется профессиональным участником рынка ценных бумаг)/выписки из реестра акционеров (участников) (для акционерных обществ и хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется профессиональным участником рынка ценных бумаг);
6. оригинал документа, удостоверяющего личность должностного лица (наличие ИИН обязательно), уполномоченного подписывать документы от имени юридического лица на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом, либо нотариально засвидетельствованную копию;
7. копию государственной лицензии (в случае если деятельность Клиента лицензируется в соответствии с Законом Республики Казахстан «О лицензировании») и её оригинал или нотариально засвидетельствованную копию для обозрения;
8. банковские реквизиты агента (бизнес-идентификационный номер (БИН), банковский идентификационный код (БИК), индивидуальный идентификационный код (ИИК), код бенефициара (КБе).
При обращении в офис ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:
1. документ, удостоверяющий личность поверенного лица (оригинал);
2. нотариально засвидетельствованная доверенность либо ее нотариально засвидетельствованная копия;
3. нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя).
При обращении несовершеннолетнего лица представляются оригиналы:
— свидетельства о рождении несовершеннолетнего лица (в возрасте до 18 лет);
— документов, удостоверяющих личность несовершеннолетнего лица (в возрасте от 16 до 18 лет) и законного представителя;
— документа, подтверждающего назначение опеки при отсутствии родителей (справка о назначении опекуна/договор о передаче ребенка на воспитание под патронат).
В случае отсутствия индивидуального идентификационного номера (далее – ИИН) в свидетельстве о рождении несовершеннолетнего лица (с датой рождения до августа 2007 года) необходимо в дополнение к свидетельству о рождении представление оригинала свидетельства о регистрации ИИН либо оригинала паспорта гражданина Республики Казахстан.
Законный представитель, действующий от имени несовершеннолетнего лица (в возрасте до 14 лет), проставляет в договоре личную подпись.
Несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 18 лет проставляет личную подпись в договоре с согласия законного представителя, которое подтверждается проставлением в договоре подписи законного представителя, с расшифровкой фамилии и инициалов.
В случае отсутствия законного представителя в момент оформления договора несовершеннолетнее лицо представляет согласие законного представителя в письменной произвольной форме с нотариально засвидетельствованной подписью законного представителя. При этом предоставление документа, удостоверяющего личность законного представителя, не требуется. При обращении несовершеннолетнего лица в возрасте от 16 до 18 лет в данном случае также отсутствует необходимость предоставления свидетельства о рождении.
СПОСОБЫ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ДПВ
• Отделения АО «Казпочта»
• Мобильное приложение Kaspi.kz
• Терминалы самообслуживания ЕНПФ, Halyk Bank