что такое депозитный счет в банке юридическому лицу

Депозиты для юридических лиц

Как бизнесу распорядиться свободными деньгами? Самый простой и надежный вариант – открыть депозит в банке. Так деньги будут работать и приносить проценты. При том, что такая услуга есть во многих российских банках, вклады юрлиц не страхуются по умолчанию государством, как в случае со счетами физических лиц и ИП. Следовательно, лучше сразу выбирать проверенный, стабильный банк. О том, какими бывают депозитные счета для бизнеса, о регулирующих их нормативах и условиях налогообложения – в новой статье Выберу.ру.

Виды депозитов для юридических лиц

Депозиты для бизнеса – это банковские счета, которые оформляются по запросу предприятий. Неплохой способ инвестировать деньги, которые вы пока не можете потратить, или не знаете, как применить. Заработок на них будет небольшой, но так вы рискуете меньше, чем вкладываясь в акции, облигации, новый бизнес или валюту.

Перечисленные выше варианты – это открытые депозиты. Есть еще и закрытые вклады, которые передаются в банк в специальной запечатанной емкости с пломбой, а также сейфовые депозиты – предоставленные финансовой организацией сейфы, в которых юридические клиенты могут хранить деньги, металлы, драгоценности и т. д.

В разных банках для программ действуют разные условия – вы можете выбрать депозит с возможностью пополнения, разными периодами начисления процентов, капитализацией, начислением процентов на отдельный счет и т. д.

Капитализация – начисление процентов к основной сумме, в которую входит не только та, которую вы положили на счет изначально, но и начисленные в предыдущий расчетный период проценты. Таким образом, в конце каждого месяца к телу вашего вклада прибавляются «накапавшие» проценты, а значит, в следующем месяце ставка будет начисляться на бóльшую сумму.

Особенности

У депозитных счетов для юридических лиц есть некоторые особенности, которые нужно обязательно учесть. Прежде всего это ограничения по минимальной сумме. Если физические лица могут открыть счет на совсем небольшую сумму (в некоторых случаях – и от 1 рубля), то для компаний и предприятий минимальный порог часто составляет несколько десятков, а то и сотен тысяч.

Так, в Тинькофф минимальная сумма составляет 100 тысяч, а в банке «Открытие» – 50 тыс. рублей.

Вклады для бизнеса не застрахованы государством. Страховка АСВ действует только для физических лиц и ИП. Компаниям же нужно оформлять ее самостоятельно.

Часто в договорах с корпоративными клиентами банки прописывают выплату неустоек за досрочное расторжение договора. Учтите это, если думаете, что вложенные средства могут потребоваться вам в течение срока действия депозита. Вероятно, в этом случае стоит подыскать программу, которая предусматривает возможность бесплатного досрочного расторжения или частичного снятия.

Важно помнить еще и о том, что доход по любым депозитам юрлиц облагается налогом, а самому предпринимателю нужно в обязательном порядке уведомить налоговый орган об открытии счета. О закрытии банк уведомит ФНС самостоятельно. Подробнее о налогообложении мы расскажем в одном из следующих пунктов статьи.

Действующие нормативы

В каждом отдельном банке также разработаны собственные нормативы, однако они основаны на российском законодательстве.

Какие документы нужны для открытия депозита

Индивидуальным предпринимателям потребуется свидетельство о регистрации ИП. Точный список бумаг нужно уточнять у менеджера банка перед подачей заявки.

Письмо из Госкомстата содержит информацию о присвоенных компании статистических кодах по общероссийским классификаторам (ОКПО, ОКТМО и т. д. ). Оно необходимо не только для открытия вклада в банке, но и для подготовки отчетности, регистрации изменений в данных организации, а также для составления соглашений с контрагентами и т. д.

Если вы открываете счет в том же банке, в котором у вас есть зарплатный проект, то список документов сократится, так как большая часть нужной информации уже есть у менеджеров.

Налогообложение

Налог взимается с дохода по депозиту в случае, если процент по программе банка превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. В сентябре 2020 года она составляет 4,25%. Значит, ставка банка должна быть выше 9,25%. При этом отчисления будут взиматься не со всего дохода, а только с того, что получен на разницу ключевой ставки и ставки банка.

Например, вы открыли вклад на 1 млн рублей под 10,5% годовых на один месяц. Ставка, предложенная вам банком, превышает ее на 6,25% – это и есть облагаемая налогом разница.

1 000 000 × 10,5% = 105 000

Доход по ключевой ставке ЦБ:

1 000 000 × 4,25% = 42 500

Часть дохода, которая подлежит налогообложению:

105 000 – 42 500 = 62 500

В 2020 году налог на прибыль по вкладам составляет 35 процентов (Налоговый Кодекс РФ, ст.224).

Условия

В условиях конкуренции банки стремятся предложить корпоративным клиентам наиболее выгодные условия по депозитам.

Суммы. Выше мы уже упомянули, что, в отличие от вкладов физических лиц, для компаний и предприятий банки устанавливают достаточно высокий минимальный порог – от 50 до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях и от нескольких миллионов. Однако есть финансовые организации, которые предлагают более лояльные условия. Например, в РНКБ можно открыть счет на сумму от 1000 рублей. А овернайт счет в Совкомбанке – от 1 рубля.

Сроки. Минимальный срок – 1 день для овернайт-счета. Для обычных счетов – от 7 дней до 3 месяцев. Максимальные – до 3 лет.

Ставки. Проценты по депозитным счетам для корпоративных клиентов разнятся в зависимости от программы вклада, срока и вложенной суммы. Минимальная ставка по предложениям, представленным на Выберу.ру, составляет 1,5%, в то время как максимальная – 10%.

Топ−5 банков, предлагающих вклады

Далее мы рассмотрим предложения для юрлиц среди популярных российских банков.

Ознакомиться со всеми программами депозитных счетов для бизнеса можно на Выберу.ру. В этом разделе вы увидите все предложения, доступные в банках вашего города. Сравните суммы, сроки и ставки на одной странице и выберите наиболее выгодную программу. Для некоторых программ доступно оформление заявки на нашем сайте или на сайте самого банка.

Источник

Особенности банковского депозита для юридических лиц

Развитие банковских услуг сделало работу предпринимателей более удобной. Теперь можно быстро открыть расчетный счет и получить постоянный доступ к контролю над финансами с помощью современных онлайн-сервисов.

Но расчётный счёт является не единственной услугой, которую финансовые организации предоставляют юридическим лицам. Особой популярностью в последнее время пользуются депозитные вклады для бизнеса.

Делая банковский вклад, организация получает возможность эффективно использовать временно свободные денежные средства.

Есть ли разница между депозитом и банковским вкладом

Сам термин «депозит» является производным от латинского слова depositum. Что в переводе означает — «предмет, который передали на хранение».

Депозит — это денежные средства или другие ценности, которые были временно переданы в банковскую организацию на хранение, в том числе и для получения дохода.

Виды депозитов для юридических лиц

На каких условиях предоставляется депозитный вклад

Условия размещения депозита для юридических лиц зависят от конкретного банка. У каждой финансовой организации они будут свои.

Но существуют общие условия для размещения депозита для юридического лица, которые включают ряд определяющих параметров.

Особенности депозитов для юридических лиц

Вывод

Депозит является популярным банковским продуктом. Он позволяет не только сохранить денежные средства, но и приумножить их. При этом сделать вклад достаточно просто. Следует ознакомиться с условиями открытия, процентной ставкой, сроком размещения и подать необходимый пакет документов. После чего останется лишь подписать договор и внести необходимую сумму на счёт.

Источник

Что такое депозитный счет

Депозитный счет: что это такое

Цель любого вида деятельности — это прибыль. Следовательно, все имущество и денежные активы экономического субъекта должны использоваться с максимальной отдачей. Если компания не использует имущественные ценности в своей деятельности, то такие активы целесообразнее сдать в аренду или реализовать, чтобы перераспределить ресурсы. А если бюджет фирмы имеет денежный профицит, денежные излишки необходимо вложить в финансовые инструменты для извлечения максимальной прибыли. Депозит — один из таких фининструментов, который заключается в размещении средств экономического субъекта или физического лица на специальных банковских вкладах на определенный период времени, по окончании которого банковская организация начислит проценты.

Таким образом, положить деньги на депозит — это внести определенную сумму на спецсчет в банке или в иной финансовой компании под проценты. Срок вклада, а также объем прибыли определяются в условиях договора.

Депозитный и текущий счета: разница есть

Текущий вклад — это спецсчет, открытый в банковской организации, который предназначен для осуществления текущих расчетов, операций по зачислению и выбытию денежных средств.

Например, для граждан такими спецсчетами являются дебетовые карты, а также иные вклады, которые предусматривают прямой доступ к деньгам. Для организации такую роль исполняет расчетный счет: не важно, в валюте или в рублях.

Характерные отличия текущего счета и депозита представим в виде таблицы:

Низкий либо полностью отсутствует

Не ограничен, автоматически пролонгируется

Закреплен условиями договора, строго ограничен

Расходные операции (списания)

Доходные операция (поступления)

Разрешено в пределах баланса счета

Запрещено (исключения закреплены в условиях договора)

Обязательно (исключения — в договоре)

Депозитный или текущий счет: как узнать

Характеристики банковского счета определяются в договоре, который заключается между банком и клиентом независимо от вида вклада. Уточнить вид спецсчета можно и по сберегательной книжке, которую выдают вкладчику.

Если договор и сберкнижка у вкладчика отсутствуют, а номер спецсчета был утерян, то можно уточнить вид вклада в ближайшем офисе банковской организации, с помощью интернет-банкинга либо по телефонам технической поддержки клиентов. Отметим, что в любом случае при обращении придется пройти процесс идентификации:

Что такое карточный счет

Карточными счетами принято считать простые моментальные счета, при которых средством платежа выступает банковская карта. Например, дебетовая или кредитная карта. Помимо условий о балансе карты, при заключении договора на открытие карточного счета необходимо уточнить у сотрудника банка следующие вопросы:

Во многом принцип работы с карточным счетом зависит от баланса карты. Дебетовый счет используется для получения доходов и использования их в текущих целях. Например, зачисление оплаты от поставщиков, получение аванса от работодателя. Дебетовая карта предоставляет возможность расплачиваться где угодно (при наличии платежных терминалов). Например, возможны оплата сотовой связи, покупка в интернете, расчеты по коммунальным платежам, выплаты поставщикам и прочее. При открытии дебетовой карты на счете нет денег. Их вносят сам клиент, его работодатель или бизнес-партнер.

Кредитная карта открывается в виде потребительского кредита с лимитом. Платежные функции кредитки аналогичны дебетовому счету. То есть кредиткой также можно расплатиться в любом месте, где есть платежный безналичный терминал. Но оплата производится не собственными средствами клиента, а деньгами банка в кредит.

Кредитка удобна в использовании, так как ей можно пользоваться не постоянно, а только по мере необходимости. За снятие наличных с кредитной карты предусмотрены высокие комиссии. Уточняйте условия до заключения договора о получении кредитной карты.

Сберегательный вклад: особенности

Сберкнижка, или сберегательный счет — это разновидность депозита. Клиент, будь то организация или частное лицо, обращается в банк для открытия вклада, желая вложить накопления под процент, чтобы заработать.

Например, в компании имеется излишек денежных средств, которые не планируется использовать в ближайшее время. Чтобы деньги приносили доход, необходимо оформить вклад в банке. Оставлять активы на расчетном счете нерационально. Банки крайне редко предлагают доходные проценты по текущим счетам.

Для открытия сберегательного счета нет необходимости являться в банк лично. Можно оформить вклад онлайн. Открывая счет через интернет, клиент получает на руки договор. Чтобы получить сберегательную книжку, необходимо обратиться в ближайший офис банковской компании.

Часто задаваемые вопросы

Зарплатная карта — это депозитный или текущий счет?

Конечно, текущий. Такие карты предназначены для моментального распоряжения средствами клиента. Например, карточка Сбербанка для зачисления заработной платы.

Счет депозитный и текущий — в чем разница?

Ключевое отличие между понятиями — это условия доступа. Иными словами, моментальный счет подразумевает прямой доступ к деньгам без каких-либо ограничений. То есть распорядиться финансами на таких счетах можно здесь и сейчас. Для депозитного счета таких условий не предусмотрено. То есть депозитными средствами можно распорядиться только по окончании срока договора. Конечно, договор депозита предусматривает форс-мажорные обстоятельства, при которых клиент может забрать деньги в любой момент. Но в таком случае доходные проценты по ставке банк не начислит. Наоборот, в некоторых случаях придется заплатить неустойку.

Депозитный или текущий — как узнать вид вклада по номеру счета?

Если у вкладчика имеется только номер счета, то узнать его вид можно по первым 3-5 цифрам. Так, например, начальные цифры 408 говорят, что вклад текущий, а вот 423 — депозит. Однако некоторые банковские компании применяют собственное шифрование номеров спецсчета.

Источник

Депозиты для юридических лиц

Депозиты для юридических лиц — что это?

Под рассматриваемым явлением понимаются отдельные банковские счета, которые оформляются банковскими организациями по запросу компании. Фирма перечисляет деньги на такой вклад с собственного счета или счета в другом банке, после чего на это вложение начинает начисляться определенный процент. Позже компания может востребовать собственные деньги обратно в полном размере — к этой сумме добавится доход в виде процентов.

Несмотря на то что ставки по депозитам юридических лиц не сильно отличаются от процентов по вложениям от граждан, доходы сильно выше. Это обусловлено тем, что компании, в отличие от обычных людей, перечисляют на депозитные счета большие суммы — часто они исчисляются десятками и даже сотнями миллионов рублей. По этой причине банкам выгодно сотрудничать с фирмами, чем и обусловлен большой выбор предложений.

Виды депозитов для юридических лиц

Депозиты для юридических лиц в Сбербанке и других банковских компаниях страны отличаются разнообразием, в котором несложно запутаться. Чтобы этого не происходило, вклады были разделены на такие разновидности:

Также популярны так называемые овернайт-депозиты, которые представляют одну из категорий срочных вкладов. Более подробно о таком распространенном виде депозита юридических лиц вы узнаете ниже.

Ставки по депозитам для юрлиц

Проценты по депозитам юридических лиц зависят от многочисленных факторов. Среди них не только тип вклада и сумма вложения, но и политика конкретного банка, а также ряд других воздействий. Самые высокие ставки на конец 2018 года можно найти в Альфа-Банке и Плюс Банке — от 7,85% до 9,5% в год. Однако это проценты по не пополняемым вкладам. Счета с возможностью пополнения и снятия менее доходны. Вы можете зайти в раздел калькулятора процентов по вкладу и онлайн рассчитать проценты в зависимости от суммы вклада.

Налогообложение депозитов

Непосредственно денежное вложение не попадает под определение дохода. Однако проценты, которые за этот вклад поступают на счет организации, вполне считаются заработком. Согласно действующему законодательству РФ, он должен облагаться налогом. В рамках налогообложения депозитов юридических лиц компания обязана сообщить об открытии или же закрытии депозитного счета в налоговый орган по месту регистрации организации.

Надо отметить, что налог взимается не со всех начисляемых процентов, а только с тех, которые на 5% и более превышают ставку рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. На конец 2018 года она равна 7,5%. Это значит, что налогообложению поддается доход в виде процентов, которые остаются после 12,5% со вклада. Например, если доход от вложения равен 16%, то налог взимается с последних 3,5%, но не со всех 16%.

Страхование вкладов

Сразу надо отметить, что государственное страхование депозитов юридических лиц в России не осуществляется — это привилегия доступна только физическим лицам. Однако это не значит, что компания не может застраховать собственные средства от непредвиденных обстоятельств. Доступным остается такой вариант, как добровольное страхование вкладов юридических лиц. Естественно, этим должна заниматься сама фирма, оплачивает тоже она.

Защитить вложения фирма может двумя путями — заключить договор со страховой компанией или оформить страховку непосредственно в выбранном банке. Предложений весьма мало, так что придется хорошо поискать.

Какие банки предлагают вклады для юрлиц?

Банковские депозиты для юридических лиц — распространенная услуга, которую предоставляют многие банки страны. Среди них как крупные представители, в том числе, Сбербанк, ВТБ и ряд других, так и менее известные организации. Предлагаем ознакомиться с предложениями известных и проверенных банков России.

Сбербанк

Наиболее выгодным предложением от этого банка является программа «Победитель». Она разбита на несколько подкатегорий с минимальной суммой от 10 000 000 до 30 000 000 рублей, сроком от 1 до 12 месяцев, и ставкой от 6,09% до 7,23% годовых. Соответственно, чем выше сумма вложения и больше период, тем выше проценты.

Компания предлагает ряд программ, в том числе наиболее выгодный вклад «Срочный». В его рамках можно на срок от 1 суток до 36 месяцев вложить от 1 000 000 рублей либо эквивалент в валюте. Процентная ставка зависит от суммы и срока вложения денежных средств на счет банка. В среднем она варьируется от 6,15% до 6,89% в год.

Россельхозбанк

В этом банке встречаются такие программы вкладов, как «Удобный», «Динамичный», «Стабильный», а также «Оперативный». Срок и процентная ставка устанавливаются индивидуально. Период действия счета — от 1 дня до 36 месяцев. Затребовать доход в виде процентов можно как в конце периода, так и в конце очередного месяца.

Газпромбанк

Здесь предлагаются только срочные вклады для юридических лиц с кратким сроком действия. Минимум — один день. Доступно размещение средств не только в рублях, но и в иностранной валюте. На сайте банка не представлено конкретных условий, так как они подбираются для каждой фирмы отдельно.

Юникредит

В этом банке оформляются и содержатся банковские вклады юридических лиц со сроком действия от 3 дней до 24 месяцев включительно. Минимальная сумма вложения — 500 000 рублей либо 10 000 долларов США. Ставка зависит от суммы и периода действия вклада. Она варьируется от 5,25% до 5,8% годовых по рублевым вкладам.

Что такое овернайт депозиты?

Под овернайт-депозитами понимаются краткосрочные депозиты для юридических лиц. Срок их действия обычно не больше половины суток. Денежные средства размещаются на банковском счету в конце рабочего дня, а утром вложенная сумма вместе с процентами поступает обратно на счет компании. Часто услугами таких фирм пользуются в течение праздников и нерабочих дней, также в краткие периоды, когда финансы не востребованы.

Ставка по краткосрочному вкладу формируется банковской организацией для каждого нового дня отдельно. Она устанавливается на основании не только экономической обстановки, которая царит на рынке в конкретный день, но и условий определенного вклада, в том числе размера. Возможно размещение денежных средств в рублях или в валюте. Ставки по этим вложениям ниже, чем по стандартным. Открыть их можно во многих российских банках.

Источник

Что такое депозитный счет в банке юридическому лицу

Частные лица и бизнес размещают в банках свободные денежные средства с одной целью –получить доход в виде процентов и накопить определенную сумму. Но вклады граждан отличаются от тех, которые оформляют организации и индивидуальные предприниматели. Рассказываем, что такое банковский депозит, каким бывает, от чего зависят условия и как его открыть.

Депозиты – что это такое

Депозиты – это специальные счета, на которых компания размещает свободные средства в рублях или валюте, а банк выплачивает за пользование средствами проценты. Для бизнеса такой вариант распоряжения свободными денежными средствами является надежным способом инвестирования без особых рисков. При условии, что выбран стабильный банк.

Как работает депозит

К примеру, 16.08.2021 года на счет организации поступило 20 млн. руб. Перечислить их клиенту нужно 20.10.2021. Если разместить на 2 месяца деньги на депозите, можно заработать на процентах.

Депозитный счет работает не так, как расчетный. Нельзя зачислять на депозит деньги для того, чтобы напрямую расплачиваться с контрагентами, персоналом, бюджетом, внебюджетными фондами и другими лицами. Делать перечисления можно только в свой адрес. Такое требование прописано в статье 834 ГК РФ. Проценты могут начисляться юридическому лицу на расчетный счет или на счет депозита ежемесячно либо в конце срока действия. Все условия определяются в договоре.

Как выбрать подходящий депозит

Условия по депозитам могут существенно различаться в зависимости от ставки, суммы, срока, возможностей снятия и пополнения, способа начисления и выплаты процентов. Для клиентов, которые уже открыли расчетный счет в банке, давно сотрудничают и имеют стабильные обороты по счету, как правило, предлагаются индивидуальные условия по депозитам.

Срок депозита

Депозиты для юридических лиц подразумевают размещение средств на определенный период – от одного дня до нескольких лет. Наибольшую прибыль компания получит при размещении денег на длительный срок.

Возможности управления

В условиях депозитного договора прописываются возможности пополнения счета, частичного снятия средств, досрочного закрытия. По некоторым депозитам банк разрешает вносить деньги или снимать их без потери процентов до неснижаемого остатка. Если иное не прописано в договоре, то его расторжение раньше срока, как правило, ведет к пересчету процентов по минимальной ставке с потерей начисленного ранее дохода.

Как открыть депозит в банке

Для открытия депозитного счета юридическому лицу нужно выбрать банк с подходящими условиями сотрудничества и заключить договор. Это может быть банк, где у компании уже есть основной расчетный счет, или другой. Оценивая условия размещения средств, в первую очередь нужно обращать внимание на следующие моменты:

Возможность изменения банком в одностороннем порядке ставки по вкладу

Минимальная и максимальная сумма депозита

Начало и окончание срока действия депозита

Наличие скрытых комиссий за открытие, обслуживание счета (снятие, перевод, зачисление средств) и т.д.

Условия досрочного закрытия вклада, особенно, отражение в условиях ставки до востребования

Порядок выплаты процентов

Возможность пролонгации договора

Необходимые документы:

Свидетельство о регистрации юридического лица в налоговом органе

Свидетельство о постановке юридического лица на учет (о присвоении ИНН)

Выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП)

Карточка с образцами подписей и оттиском печати

Приказ о назначении лиц, указанных в карточке

Паспорта или другие документы об удостоверении личностей лиц, которые получат доступ к депозиту

Заявление на открытие депозита

Договор банковского депозита

Свидетельство о регистрации предпринимателя – для ИП

Решение уполномоченного органа юридического лица об открытии депозита (для некоторых организаций)

Другие документы по запросу банка

Заключение договора

Для заключения договора в банк необходимо обратиться лично руководителю предприятия или доверенному лицу. Во втором случае потребуется предоставить доверенность о праве совершения необходимых действий. Если юридическое лицо открывает депозит в том банке, где обслуживается, перечень документов будет короче, поскольку их часть уже была предоставлена ранее.

После подачи клиентом всех документов и проверки сведений подписывается договор банковского вклада (депозита). Перед заключением нужно внимательно изучить все условия, особенно те, что касаются обязанностей сторон и ограничений. Договор подписывается после согласования всех пунктов. Одновременно или в течение короткого срока с момента подписания клиент вносит деньги для открытия одного или нескольких депозитных счетов на разные сроки и суммы. С момента внесения денег договор признается заключенным (п. 2 статьи 433 ГК РФ).

Сейчас многие банки дают своим клиентам возможность открывать депозиты онлайн. В этом случае заявление подается через интернет дистанционно, а документ заверяется электронной подписью.

Налогообложение процентов

Депозитные вклады юридических лиц относятся к финансовым вложениям. А проценты по ним компаниям на ОСНО необходимо отражать во внереализационных доходах предприятия (п. 6 статьи 250 НК РФ) по состоянию на следующую дату:

При ведении учета по методу начисления – в последний день месяца или на дату прекращения действия вклада

При кассовом методе – в день поступления денег на банковский счет

В налоговую базу по НДС проценты не включаются. При ведении деятельности на УСН в составе доходов проценты учитываются на дату их фактического поступления в кассу или на счет.

Возможные риски

Основной риск, с которым может столкнуться бизнес при размещении средств в банках – это ограничения по страхованию депозитов юридических лиц. Если у банка отзывается лицензия или кредитное учреждение ликвидируется, вернуть деньги может быть сложно. По Закону № 177-ФЗ от 23.12.2003 года осуществляется страхование вкладов:

Малых предприятий (сведения включены в реестр МСП)

НКО определенных форм (сведения включены в ЕГРЮЛ)

НКО-исполнителей общественно полезных услуг согласно требованиям № 7-ФЗ

Начиная с 2019 года, депозитные счета упомянутых выше юридических лиц защищены на сумму до 1,4 млн. руб. Выплатами занимается Агентство по страхованию вкладов.

Источник