лечение код услуги 01 02 что значит
Заполняем декларацию
для получения вычета на лечение
Вы оплатили собственное лечение или лечение супруга, своих родителей или детей до 18 лет? Если да, то вы вправе вернуть 13% от произведённых расходов. Есть два варианта получения вычета — через работодателя и через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрим, как заполнить декларацию.
Чтобы воспользоваться данной налоговой льготой, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Прежде всего, необходимо иметь официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
Вычет предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).
Однако существует понятие дорогостоящего лечения. По такому лечению нет лимита, вы можете вернуть 13% от всей суммы понесённых расходов. Конечно, если у вас хватит уплаченного налога за тот же календарный год, когда было оплачено лечение. Узнать, относится лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно предоставить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги. Если проставлен код 1, то лечение не является дорогостоящим, значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит код 2 — лечение дорогостоящее и вычет не лимитируется. Подробнее об этом мы говорили в статьях «Налоговый вычет на лечение» и «Вычет на лекарства: ограничения сняты».
Пример
Иванов Иван Иванович в 2018 году оплатил лечение своей жены, которое признано дорогостоящим, на сумму 200 000 руб., а также оплатил собственное лечение, которое не относится к дорогостоящему, на сумму 130 000 руб. За 2018 год он получил доход в размере 600 000 руб., из которого работодатель удержал НДФЛ в размере 78 000 руб. Иванов в 2019 году заполняет декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика для применения права вычета на лечение. Для этого он выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее сервис перенаправляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них программа подтянет автоматически. Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как декларация за 2018 год представляется впервые, это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ.
На вкладке «Доходы» необходимо внести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год. Если данная справка уже загружена в ЛКН, то показатели подтянутся автоматически. Если нет — их необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник».
При добавлении источника дохода информацию следует переносить из справки 2-НДФЛ. Данные о налоговом агенте — из первого раздела. Из третьего раздела переносятся показатели общей суммой по каждому коду дохода. После этого ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база (поля будут отмечены серым), останется внести сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Далее следует указать, на какой из налоговых вычетов заявлено право.
В появившемся окне проставляются суммы расходов на лечение. Поскольку расходы на обычное лечение превысили лимит и составили 130 000 руб., следует отразить сумму в рамках лимита — 120 000 руб. Однако, даже если указать сумму сверх лимита, сумму возврата на итоговой странице программа автоматически будет рассчитывать с учётом законодательных ограничений.
На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.
Ниже необходимо подкрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет по лечению. К таким документам относятся:
Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
ЛКН позволяет сформировать заявление на возврат только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав которую, можно будет сформировать данное заявление.
Заполнить 3-НДФЛ можно c помощью программы «Декларация2019», которую следует скачать на сайте ФНС России.
Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“. ».
Если вы представляете декларацию самостоятельно, нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.
На второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются ваши персональные данные.
На вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить источник выплат, нажав «+». Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела 2-НДФЛ.
На последней вкладке «Вычеты» необходимо указать сумму расходов на лечение в пределах законодательного лимита.
Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте по два экземпляра декларации и заявления: один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.
В каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?».
Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета
Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет лимита. То есть сколько денег потратили, от этой суммы вы можете вернуть себе 13 процентов. Из этой статьи вы узнаете, какие виды лечения для налогового вычета относятся к дорогостоящим, где посмотреть полный перечень дорогостоящих операций и как не ошибиться в том, какой вид лечения был оказан.
Как точно узнать, какой вид лечения был оказан?
Чтобы точно узнать, к какому виду относится услуга, за которую вы заплатили, запросите в клинике или больнице справку об ее оплате. В справке будет указан код, который подтверждает вид лечения:
Главное, чтобы размер налогового возврата был не больше той суммы подоходного налога, что вы уплатили в бюджет со своего дохода.
В случае если вы лечились в разные годы (включая как дорогостоящие виды операций из специального перечня, так и обычные), то можете по каждому из этих случаев оформить налоговый возврат. Но только, если еще не прошло 3 года с момента возникновения права на вычет.
Еще бывают такие случаи, когда пациент лечился в разных клиниках и каждая из них дала свою справку с разным кодом. Например, сдавали анализы в одной клинике и получили справку по виду медуслуг 01 (обычный вид лечения, не входит в специальный перечень), а саму операцию делали в другой клинике (оттуда есть справка с видом медуслуг 02 — лечение входит в перечень дорогостоящих).
Если у вас такой случай, то вы можете получить налоговый возврат и по той и по другой справке, но рассчитывать размер вычета нужно будет по каждой справке отдельно.
Напомним про лимиты и суммы возврата по каждому виду услуг:
ПРИМЕР
Сидоров в 2019 году оплатил своей жене процедуру ЭКО стоимостью 450 000 руб. В справке указан вид лечения — дорогостоящий (“02”), т.е. это лечение из специального перечня. Значит, он может вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ в размере 13% от всех расходов на эту операцию, то есть 58 500 руб. (450 000 руб *13%).
Какое лечение относится к виду дорогостоящего?
Перечень дорогостоящего лечения без ограничения лимита утверждается отдельным постановлением Правительства. Этот перечень периодически пересматривается.
По дорогостоящему лечению, которое вы оплачивали до 2021 года, список операций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.
Будьте внимательны! За посещение стоматолога получить вычет можно не более 15 600 руб в год. В дорогостоящий перечень стоматологического лечения входит только установка имплантов.
В новом приказе, среди дорогостоящих видов значатся такие как:
Чтобы не разбираться в перечне сложных медицинских терминов, смотрите вид лечения в справке об оплате медуслуг. Врачи знают об этом перечне и точно указывают вид в справке.
Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.
То есть, если с момента оплаты как дорогостоящих, так и обычных процедур прошло 3 и более года налоговый возврат вы оформить не сможете.
За прошлые периоды налоговый возврат можно получить только через налоговую инспекцию.
ПРИМЕР
Семья Орловых оплатила для мужа дорогостоящий вид операции из перечня Правительства в 2016 году, но потом потребовалась еще одна операция, которую сделали в 2018 году. Орловы не получали вычет за первую операцию за 2016 году и решили собрать документы на вычет только в 2020 году, чтобы сразу получить возврат налога за обе операции. Но так как в 2020 году можно подать декларацию на вычет только за 2019, 2018 и 2017 годы (не более 3 лет назад), то в инспекции отказали Орловым в вычете за 2016 год. Но они смогли получить возврат за вторую операцию, которую делали в 2018 году.
Теперь вы точно знаете, какой вид лечения относится к дорогостоящим. Узнали, чем регламентируется перечень дорогостоящих видов лечения, какое лечение не входит в специальный перечень. А еще как точно проверить, какое лечение вы получили и сколько денег можно вернуть.
Налоговый вычет за дорогостоящее лечение
Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.
На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.
Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением – размер налогового вычета. В статье «Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в которой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «код услуги».
Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим.
В отдельной статье мы подробно описали, что такое «Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, как определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие несет выгоды и как получить назад часть затрат.
Условия для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение
О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет говорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов».
За кого можно получить вычет
Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.
В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:
Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас. Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.
Сумма вычета и сроки подачи документов
Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?
Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не определена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право на возврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря.
Если вы платили за лечение в 2021 году, то документы подаются не ранее 2022 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2022, 2023 или 2024 год.
Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение года вы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующий год не переносится и сгорает.
Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатся в справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другие обязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.
Дорогостоящая стоматология
Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услуга относится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговый вычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов или лечение зубов?
Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения.
В нем присутствует пункт 1:
Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.
Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму.
Все остальные стоматологические услуги относятся к простому лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120 тысяч рублей и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч рублей).
Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.
Как получить вычет за лечение
Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение ничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность, скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.
С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка может привести к тому, что вам придется начать все сначала. С учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.
Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру:
Документы на вычет
Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указали Документы для получения вычета за лечение. Если у вас остались вопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!
Код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг
Для получения социального налогового вычета за лечение необходимо предоставить в ИФНС справку об оплате медицинских услуг, в которой есть поле «код услуги». При заполнении бланка справки или при проверке правильности ее оформления возникает вопрос:
Какой код услуги — 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг?
Справка для налоговой подтверждает получение медицинской услуги и оплату налогоплательщиком своего лечения, лечения супруга, родителей, детей. Кто заполняет этот документ? Заполнить справку об оплате медицинских услуг должна медицинская организация, оказавшая мед услуги и имеющая лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законодательством РФ (Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256).
После оплаты лечения и при наличии документов, подтверждающих расходы (например, кассового чека), сотрудник лечебного учреждения заполняет все поля, в том числе «код услуги» в справке для налоговой об оплате медицинских услуг. Именно медицинская организация выбирает, какой код проставить: код 1 или код 2 (Письмо УФНС России по г. Москве от 21.04.2010 № 20-14/4/042697, Письмо УФНС России по г. Москве от 28.01.2010 № 20-14/4/008328).
Код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг: в чем разница?
От кода медицинских услуг в справке зависит сумма налогового вычета. В целях получения социального вычета из медицинских услуг выделяют так называемое дорогостоящее лечение. При этом для отнесения лечения к дорогостоящему сумма расходов не важна, а важно, включено ли это лечение в специальный перечень.
Коды в справке об оплате медицинских услуг: сумма налогового вычета
Код 1 и код 2 в справке об оплате медицинских услуг: что входит?
Мы выяснили, чем отличается код 1 от кода 2 в справке для налоговой. Сотрудник медицинской организации заполняет поле «код услуги» в соответствии с перечнем медицинских услуг и перечнем дорогостоящего лечения (утверждены Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. № 201 – до 2021 года и Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458 — с 2021 года).
Список дорогостоящих видов лечения (код 2), размеры фактически произведенных расходов по которым учитываются при определении суммы налогового вычета, представлен в этой статье.
Код 1 и 2 в декларации 3 НДФЛ
Возврат налога происходит после подачи декларации 3 НДФЛ, в которой указывается сумма расходов на лечение. Необходимо заполнить именно ту форму декларации 3-НДФЛ, которая действовала в году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.
Код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг: лечение зубов
Стоматологические услуги могут оказаться достаточно дорогими. Но к дорогостоящему лечению зубов по коду 2 относятся лишь немногие. О том, какой код услуги в справке об оплате медицинских услуг в стоматологии, подробнее в этой статье.
К какому коду относится то или иное лечение?
Для корректного расчета суммы налогового вычета необходимо правильное заполнение поля «код услуги» в справке об оплате медицинских услуг. Код услуги 1 или 2 соответствует тому или иному лечению в соответствии со специальными перечнями. В нашей статье мы ответили на вопросы, чем отличаются коды медицинских услуг для налоговой, в чьей компетенции выбирать код, где показать расходы по коду 1 или 2 в декларации 3 НДФЛ для получения налогового вычета за лечение.
Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома
В 2020 году я вернула из бюджета 9537 Р уплаченного налога, потому что в 2019 потратилась на свое лечение.
Я 17 лет работала в столичных коммерческих банках, поэтому хорошо знаю, что такое налоговые вычеты, как выглядит налоговая декларация и как ее заполнить.
На протяжении последних трех лет я заявляла социальные налоговые вычеты. В статье расскажу о своем успешном опыте получения налоговых вычетов за оплату медицинских услуг: какие документы я собирала и сколько времени на это потратила.
Кто может получить налоговый вычет за лечение
Т—Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе о том, как получить вычет за лечение. Напомню основные моменты.
Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. Налоговый кодекс предусматривает несколько видов налоговых вычетов — те, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, могут заявить вычет и забрать свои деньги у государства.
По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Кроме того, у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. То есть по общему правилу вычеты не могут заявить неработающие пенсионеры, ИП на специальном налоговом режиме, например на УСН, и женщины в декретном отпуске, если у них нет дополнительного источника дохода. Хотя есть исключения.
Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за медицинские услуги:
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше потратили, тем больший вычет можно заявить и тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. То есть максимально за обычное лечение можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%. Даже если потратили миллион.
максимальный налог, который можно вернуть за лечение
Вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет. На кого оформлен договор на лечение, значения не имеет.
С 2019 года налоговый вычет можно получать еще и за любые лекарства по назначению врача. То есть государство вернет 13% от стоимости медикаментов, которые купили для себя, супруга, родителей или детей в пределах 120 000 Р в год. Основное условие — препараты должен назначить врач.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.
Мой опыт получения вычетов
Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.
В 2019 году я потратила на лечение 73 362 Р — и в сентябре 2020 года вернула часть денег. Это были стоматологические услуги в частной клинике и не самые дорогие лабораторные анализы в московских лабораториях «КДЛ», «Геномед» и ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ, которые я тоже решила включить в налоговую декларацию, чтобы увеличить сумму вычета и налога к возврату.
Мои траты на лечение в 2019 году
| Лечение в стоматологии | 53 855 Р |
| Анализы в ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ | 7800 Р |
| Анализы в «КДЛ» | 6307 Р |
| Анализы в «Геномеде» | 5400 Р |
Получить вычет за лечение можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. Я предпочитаю лишний раз не обращаться с личными просьбами к работодателю: мне проще сделать все самостоятельно, тем более право на вычет все равно необходимо подтверждать в налоговой. А если в течение года придется неоднократно пользоваться услугами врачей, то и к работодателю надо будет обращаться столько же раз.
Вот проверенная мной схема получения вычета за лечение:
Расскажу подробно обо всех шагах на примере вычета за лечение, который я заявила в 2020 году.
Чтобы оформить вычет за лечение, нужны такие документы:
Я платила за себя сама, медикаменты не покупала, мое лечение не было дорогостоящим, поэтому я собрала такие документы.
Лицензия, договор об оказании услуг и справка об оплате. По моему опыту, все медицинские учреждения хорошо знают о списке документов для налоговой — достаточно просто сказать, что вам нужны документы для налогового вычета за такой-то год. Любая клиника отдаст полный комплект необходимых документов: заверенные копии лицензии и договора на оказание платных медицинских услуг, а также оригинал справки об оплате услуг.
Подписанный договор на оказание услуг медучреждения обычно отдают на руки после первого визита. Но если, например, договор затерялся, клиника предоставит копию документа. Особенно если вы лечитесь в ней несколько лет.
Срок предоставления документов зависит от качества клиники и ее загруженности. Это может занять несколько дней, а может — несколько минут. Я заметила, что дольше всего медучреждения предоставляют документы в январе-феврале. Скорее всего, это связано с новым налоговым периодом: в начале года многие пациенты запрашивают документы для декларации 3-НДФЛ за предыдущий год, ведь чем раньше отправишь декларацию в налоговую, тем быстрее вернут деньги.
Также больше шансов быстро получить документы и не стоять в очереди, если прийти за ними во второй половине дня, так как утром пациенты сдают анализы и клиники загружены.
Копия лицензии на оказание медицинских услуг заверяется подписью руководителя и печатью организации. Лицензия должна быть действительна
В последнее время получить некоторые документы стало еще проще. Например, в лаборатории «КДЛ» я не сразу вспомнила о вычете. Удобно, что на официальном сайте можно заказать документы для него на электронную почту.
В медицинском центре «Геномед» документы мне готовили долго — пришлось несколько раз напоминать о себе по телефону и по электронной почте. Но зато копии лицензий можно было скачать на официальном сайте.
Справка 2-НДФЛ. Справку о доходах за 2019 год я запросила у своего работодателя — и получила ее в тот же день.
По закону работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ не позднее трех рабочих дней с даты, когда ее запросил сотрудник. Я не знаю случаев, чтобы работодатель отказался предоставлять этот документ.
Однако если получить справку на работе не получается, например если женщина в декрете и не может приехать в офис, то документ можно скачать в формате PDF из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, в разделе «Доходы». Там отображаются справки 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента.
Вообще, если справка есть в системе, налоговая и так ее увидит. Но бывает, что инспектор просит принести распечатанный документ.
Удобнее всего заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика.
Так как я не в первый раз оформляла налоговый вычет, доступ к личному кабинету у меня уже был. Если личного кабинета нет, я рекомендую его завести: в нем удобно отслеживать всю информацию по своим налогам, доходам, имуществу, открытым расчетным счетам и не только. Все это можно делать не выходя из дома.
Также в личный кабинет налогоплательщика можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале.
Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется понятная форма из пяти шагов.
Общие данные подставляются автоматически, но надо проверить номер ИФНС, в которую отправляется декларация. По закону ее подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.
Выбор вычетов. Чтобы получить вычет за платные медицинские услуги, надо выбрать пункт «Социальные налоговые вычеты».
Вычеты (расходы). На следующем шаге нужно указать расходы на лечение. При необходимости их можно разбить по типам расходов: на лекарства, дорогостоящее и обычное лечение. Я указала свои расходы на медуслуги общей суммой.
Заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.
Документы. На последнем шаге к декларации надо приложить документы от медучреждения, которые подтверждают право на вычет: договор, копию лицензии, если ее реквизитов нет в договоре, и справку об оплате услуг. Предварительно все это нужно отсканировать. Допустимые форматы файлов: PDF, PNG, JPG, JPEG, TIF, TIFF.
Я прикрепила все документы в соответствующие поля. Справку 2-НДФЛ можно прикрепить в поле «Дополнительные документы» с помощью кнопки «Добавить».
Отправка в налоговую. После заполнения декларацию необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую.
Создать пароль к сертификату электронной подписи можно, нажав на кнопку «Создать пароль». Появится сообщение об успешно созданной ЭЦП. У меня действующий пароль уже был.
В истории обработки декларации видна вся история изменений: ИФНС пришлет подтверждение даты отправки документа, извещение о получении, квитанцию о приеме.
После того как налоговая инспекция получит декларацию, начнется камеральная проверка. Она не может длиться дольше трех месяцев.
ИФНС № 36 по Москве, в которой я состою на учете, работает четко — на протяжении уже нескольких лет проводит камеральную проверку ровно за три месяца.
В 2020 году я сначала не включила в декларацию 3-НДФЛ расходы на анализы в 2019 году. Когда обнаружила это, решила подать уточненную декларацию. Это немного удлинило срок проверки. Дело в том, что нельзя подавать уточненную декларацию, просто добавив новые расходы, — необходимо все делать заново. Проверка ранее отправленной декларации прекращается, начинается новая.
В итоге окончательную версию декларации я подала 20 апреля. Камеральная проверка закончилась 20 июля — налоговая инспекция сроки не нарушила.
Если при подаче декларации поле «Распорядиться переплатой» не заполняли, после того как декларацию проверили и подтвердили сумму налога к возврату, есть два варианта:
Я всегда возвращаю деньги на свой расчетный счет: для меня это проще и понятнее. А смс о зачислении средств приятнее, чем зависшая в личном кабинете сумма в счет будущих налогов. Я не люблю бесплатно замораживать деньги.
В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета.
Вернуть деньги должны в течение месяца — заветную смс о зачислении я ждала к 20 августа.
Я много лет работала в банках, поэтому знаю, насколько важно правильно заполнять платежные реквизиты. Пока ошибок у меня не возникало. Но здесь я засомневалась.
Я решила, что, если отправить одно и то же заявление о возврате несколько раз, это ускорит работу ИФНС. Это была моя ошибка: инспекция просто вернула все первоначальные заявления и начала отсчитывать срок выплаты от самого последнего заявления на возврат. Поэтому вот мой совет: не отправляйте в ИФНС несколько заявлений с реквизитами, даже если срок возврата денег прошел. Лучше через личный кабинет налогоплательщика написать заявление в свободной форме — спросить, почему инспекция нарушает сроки. Так я и сделала 24 августа.
Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать. В итоге деньги — 9537 Р — мне перечислили 23 сентября.
налог, который я вернула за лечение в 2020 году
Что в итоге
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.
Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.
Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.
Что надо помнить, если лечитесь платно
«Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать.»
В обращении надо было написать дополнительно требование начислить проценты за несвоевременный возврат налога.
Если вы не заплатите налоговой, то они быстро посчитают пени. Так что надо действовать их же способами.
Екатерина, несколько раз ещё несколько лет назад получал с налоговой % за поздний возврат вычета, иногда 100 рублей, иногда несколько тысяч, дисциплинирует!
Екатерина, я пока оригиналы документов не могу предоставить в налоговую. Мне надо вычет за лечение, а также покупка кв. Я не понял, вы на каком шаге предоставили оригиналы или достаточно эл. копию?
Спасибо!
Уточнение по моему вычету. У меня лечение, иис, покупка кв
Игорь, работает 100%
подавала на имущественный вычет за покупку квартиры,на мое удивление деньги вернулись даже меньше чем через 3 месяца-налоговая очень быстро проверила декларацию
а в октябре подала вычет за платное обучение-срок проверки декларации уже закончился,а результата так и нет,так что в таких делах как повезет
через личный кабинет очень удобно все делать, программа автоматически считает налог к возврату, а уж прикрепить нужные файлы-это уровень 5 класса)в любом случае это намнооого удобнее, чем ходить в налоговую и тратить время в очередях
Victoria, я подавала за маму,в том смысле с ее личного кабинета)
Victoria, все нужно было одновременно подавать, тогда вычеты бы распределились в первую очередь социальный и потом остаток на имущественный
Victoria, вы смысле не получится? Программа считает автоматически. Заявляете одновременно и тот и другой, программа часть считает на социальный вычет, а остаток кидает на имущественный.
Как вообще умные люди в таких ситуациях поступают? 😄
Елизавета, у вас все получится, но надо знать конкретные цифры. Программа посчитает, скорее всего, вам сначала обучение, потом ИИС, а оставшуюся сумму на имущественный перекинет. Если вам ничего не останется на имущественный, можно его вообще не заявлять.
Ekaterina, большое спасибо! Собираю доки, надеюсь, что последовательность вычетов будет правильной 🙈
Елизавета, не волнуйтесь, все получится. Скачайте программу и поиграйте в ней цифрами, вы поймете в результате как отражаются вычеты.
Елизавета, все в одной декларации подавать нужно
Елизавета, попробуйте дополнительно подать заявление, в котором указать, какие вычеты вы просите учитывать в первую очередь.
Vladimir, это незаконно.
В справке для налоговой уже есть данные о лицензии, отдельно копию лицензии прикреплять необязательно.
Екатерина, если данные лицензии указаны в договоре, дополнительно больше ничего не нужно.
Victoria, я получала вычет и без договора, с одной только справкой из поликлиники.
После двух или трех жалоб в вышестоящее управление заставил ифнс выплатить мне пени за задержку выплаты по вычетам. Рекомендую всем действовать так же, так как нарушение сроков судя по статье носит массоввй зарактер и присуща всем инспекциям. Хотя моя отличается особой тормознутостью.
Александр, не 27 по г. Москве случайно?
Дмитрий, видимо, многое зависит от налоговой и компетенции ее сотрудников ))
Дмитрий, если жалоба на ваше отделение налоговой службы не работает, прекрасно работает жалоба в центральное отделение. Я так подавала жалобу вторую в УФМС России по г.Москве, деньги в итоге очень быстро пришли. А до этого задержали на почти 3 месяца, в общем налоговая мне ещё и пени выплатила
Ну вот смотрите, приносите вы чек в налоговую, а как они поймут, что это чек за ваше здоровье, а не найденный в мусорке? В справке указывается ваше инн. Плюс я в одной клинике тратила и по первой и по второй категории. Как по чекам определить что к чему относится? Но это лишь мое предположение.
Людмила, так сумма за лечение прописывается в договоре (приложении к договору). Более того, иногда даже в кассовом чеке указывается ФИО пациента и договор.