лдв что это в инвестициях такое

Начну пост с двух слов: «уверенность» и «спойлер«.
С простой целью — сэкономить ваше время. Его всегда не хватает. Мне вот в свое время не хватило, чтобы до конца разобраться с ЛДВ.
Так вот… У меня есть 100 процентная уверенность, что про Льготу Долгосрочного Владения ценными бумагами абсолютное большинство читателей Смартлаба знает достаточно, чтобы случайно не попасть «впросак как я» и не «заморозить» свои деньги на полгода-год (срок, который при нынешних темпах жизни является достаточно значимым).
Если вы относитесь к тому большинству, которое про ЛДВ знает все, дальше не для вас.
И второе слово «спойлер«. Если вы все же в меньшинстве и были не в курсе, как работает ЛДВ у российских брокеров, а читать дальше времени нет, то для вас самое важное: ЛДВ не работает «автоматом», а является заявительной льготой. Чтобы ее получить надо что-то делать. Что делать — внизу поста в ИТОГАХ.

Если же у вас желания каждый год ходить к брокеру писать это заявление нет, то для вас есть еще вариант. Можно подождать окончания календарного года, когда брокер в январе с вашего счета спишет полагающийся налог, и после этого идти в налоговую инспекцию. Подавать декларацию, в которой требовать возврата излишне уплаченных денег.

Собственно говоря, меня это как раз и ожидает. Деньги списанные брокером с меня в виде налога, очевидно, никто уже в ближайшее время не вернет. Не смотря на то, что в офис я все таки приехал, и хоть с опозданием, и написал заявление.
Теперь в январе мне брокер даст справку, что налог уплачен, и я вооружившись выписками от 2017 и 2018 годов буду требовать в декларации возврата «несправедливо» удержанных денег. Кто имел дело с налоговой, знает, что когда дело касается «отдать», это надолго.
Итог короткий — деньги заморожены (а дадут ли шанс купить летом 22-ого года купить доллар по 70-72?), и предстоит долгий гемор в виде диалога с налоговой.

ИТОГО.
1. Брокер сам удерживает с вас налог на прибыль от «купли-продажи» акций. Или при выводе средств, уменьшая сумму, которая поступит на счет, или по результатам календарного года списывая с вашего счета кэш.
2. Если вы продаете акции, которыми владеете более трех лет брокер тоже удержит с вас налог.
3. Приложение ВТБ заранее не предупредит вас о налоге, хотя функция расчета налога при подаче поручения на вывод денег в приложении есть.
3. Чтобы брокер предоставил вам ЛДВ, надо написать заявление до того момента, когда брокер будет этот налог удерживать.
4. Можно позволить брокеру списать с вас деньги за этот налог, и потом потребовать возврат подав налоговую декларацию.

P.S. Все это не касается ИИС!
Там эта льгота не предусмотрена. Хотя есть лайфхак для ИИС типа А: при закрытии ИИС бумаги переводятся на обычный БС, с которого продаются с использованием ЛДВ.

Удачи! Да пусть будет на вашем пути меньше подобных «заморочек» 🙂

Источник

Налоговые вычеты на 9 миллионов каждому инвестору | 7 главных вопросов про льготу на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ)

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) позволяет законными способами избежать налог на прибыль при продаже ценных бумаг.

Можно сказать, что большинство российских долгосрочных инвесторов с помощью инвестиционного налогового вычета по сроку владения вполне себе легко могут уйти от налогообложения.

Несколько популярных вопросов, связанных с льготой на долгосрочное владение ценными бумагами.

Совместима ли ЛДВ с покупкой зарубежных ценных бумаг?

В законе прописано, что под ЛДВ попадают:

Почему могут отказать в вычете, даже если срок владения был более 3-х лет?

Как совместить ИИС и ЛДВ?

Продажа ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) не позволит получить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Но можно продажу заменить переносом бумаг с ИИС (при закрытии счета) на обычный брокерский счет.

На примере моего личного кабинета (брокер Открытие). ИИС был закрыт в конце 2019 года. Бумаги перенесены на обычный брокерский счет.

В личном кабинете видно, что срок владения акциями сохранился. Есть даты, когда можно будет продавать активы, дабы не попасть на налоги.

Какая база при расчета ЛДВ?

Льгота (3 млн. за каждый год) рассчитывается не от суммы продажи, а от прибыли. То есть разницей между покупкой и продажей.

Если ценные бумаги были получены в результате дарения (наследования), то прибыль будет рассчитываться от полной стоимости продажи (ведь как таковой покупки (и затрат) не было, ценные бумаги достались бесплатно). Срок владения ценной бумагой в случае перевода (наследования) прерывается. И для получения ЛДВ нужно ждать 3 года с момента получения (наследования) бумаг.

Как рассчитать размер вычета при владении бумагими с разным сроком покупки?

При продаже акций (и других активов) используется метод ФИФО (FIFO. First In, First Out: «первым пришёл — первым ушел). То есть, то что куплено первым, будет продаваться в первую очередь. Полезно знать, если нужно продавать часть позиции.

Если требуется рассчитать максимальный доход, не облагаемый НДФЛ, при реализации цб с разным сроком (полных лет) нахождения в собственности, то используют следующую формулу:

Как правильно все рассчитать показано на примере ниже.

Как получить ЛДВ?

У инвестора есть 2 варианта на выбор: простой или сложный (или выгодный и невыгодный).

Вычет можно получить через своего брокера (или управляющую компанию, ПИФ). Для этого перед продажей нужно уведомить брокера о вашем желании получить налоговый вычет на долгосрочное владение. Обычно для этого подается заявление. Чтобы брокер не удерживал НДФЛ при продаже.

В каждой компания своя процедура оформления. Здесь нужно уточнять у своего брокера конкретный алгоритм действий.

Что нужно будет сделать?

Подать декларацию нужно не позднее 3-х лет с момента продажи активов. Далее льгота сгорает. И вернуть НДФЛ будет нельзя.

Я думаю способ получения ЛДВ через налоговую очевидно имеет сплошные минусы.

Налог на прибыль будет удержан сразу при продаже. Вернуть его можно только после подачи и проверки декларации. Подавать декларацию можно только по истечении года. Добавьте суда срок проверки (3 месяца) и перевода (возврата налога ) денег (+1 месяц). В итоге, деньги можно только с задержкой в несколько месяцев (плоть до 1,5 лет).

Плюс к этому вдобавок много лишних телодвижений по сбору справок и составлению налоговой декларации.

Лучше действовать через налогового агента (брокера). Написал заявления. Брокер сам все сделает за вас. Все рассчитает. И не удержит налог.

Можно ли получать вычет одновременно у разных налоговых агентов (брокеров)?

Инвестору нужно будет самостоятельно контролировать, чтобы предоставляемый несколькими брокерами вычет, не превышал максимально допустимый. В противном случае, придется доплатить налоги в казну (перед этим рассчитать налоговую базу + положенные льготы, собрать справки, составить и подать налоговую декларацию).

Источник

Как не платить налоги на прибыль по акции или что такое ЛДВ?

Каждый раз, когда мы продаем акцию выше чем покупали, мы платим #налог на прибыль.

Брокер автоматом удерживает с нас 13% от дохода.

В процентах, кажется, что немного, но когда пересчитываешь на чистые деньги, и делаешь заявку на вывод прибыли, и получаешь меньше, то начинаешь задумываться о том, что 13% это не так уж и мало.

Мало кто знает, что в некоторых случаях, налог на перепродажу ценной бумаги можно не платить.

Ваш брокер, как налоговый агент, будет перечислять налоги за вас, и если вы не знаете о том, что можно и не платить, то будете платить.

Есть много различных льгот, связанных с налогами, но сегодня я хочу написать про ЛДВ.

Есть и другие льготы, про которые напишу в следующих статьях. (Если кто-нибудь попросит об этом в комментариях).

Льгота на долгосрочное владение ценной бумагой.

Данную льготу ввели 1 января 2015 года.

Теперь, каждый кто продержит ценную бумагу 3 и более лет, имеет право не платить налог на полученную прибыль с продажи.

Для этого нужно написать запрос вашему брокеру и указать, на какие бумаги вы хотите получить данную льготу.

ЛВД распространяется на #акции, #облигации и инвестиционные паи, допущенные к торгам или по которым есть котировки в интернете. Иностранные акции купленные на МОСбирже и СПБ. Активы должны быть в собственности, непрерывно, в течении 3-ёх и более лет.

Фьючерсы, валюта, драг. металлы не попадают под льготу. Также, не попадают американские акции купленные не на российских биржах.

Купоны и дивиденды, тоже не попадают.

Максимальный срок владения не ограничен, точнее, ограничен сроком жизни владельца ценной бумаги.

Максимальная сумма дохода, которая освобождается от уплаты НДФЛ 3 миллиона рублей в год.

Вы купили акцию по 100 рублей в 1.01.2016, продали акцию 02.01.2019 по 300 рублей.

Прошло ровно 3 года и один день.

За эти три года мы можем освободить от уплаты налога по ЛВД на 9 млн рублей. т.е. 3 млн каждый год.

Прибыль 2 млн рублей. За три года мы можем не платить налог с 9 млн прибыли, так что, при подаче заявления вашему брокеру, вы не заплатите ни копейки налога.

Или, мы купили 100 000 акций по 100 рублей (на 10 млн рублей) и продали по 300 рублей, то наша прибыль равняется 20 миллионов рублей, то мы можем освободить от НДФЛ целых 9 млн, останется заплатить только с оставшихся 11 млн.

Льгота на долгосрочное владение ЦБ не распространяется на те акции, которые куплены на #иис. Т.к. там и так есть определенные льготы.Но, есть некоторые “хаки”, которые позволяют и на эти бумаги получить льготу.

Например, после истечения 3-летнего периода сделать перевод ЦБ на обыкновенный брокерский счет и запросить льготу там.

Если у вас есть бумаги, которые вы купили после 1.01.2014, или бумаги, которые находятся у вас во владении более 3 лет, то при их продаже, вы можете воспользоваться ЛВД.

Для этого напишите вашему брокеру запрос и он даст вам список документов, которые нужно предоставить для получения льготы.

Важно знать, что бумаги переданные по наследству, тоже попадают под ЛВД, но если их новый владелец также продержит их более трех лет. Но, в этом случае прибылью будет считаться весь объем имущества. т.к. нет цены покупки.

Подробную инструкцию можно скачать на сайте МОС.биржы по данной ссылке

Если у вас остались вопросы, пишите мне в WhatsApp или Telegram на номер 79612073204.

Обязательно вступайте в мой telegram-канал

Меня зовут Павел Лузин, я инвестиционный консультант.

Помогаю правильно инвестировать тем, кому это нужно.

Источник

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами – на кого распространяется

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) – это освобождение от налогообложения прибыли инвестора от реализации ценных бумаг, находящихся в собственности не менее трех лет.

Прибыль от операций с инструментами фондового рынка, как и другие виды доходов граждан, подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Однако здесь предусмотрены определенные льготы, в частности, льгота на долгосрочное владение ценными бумагами, о которой мы будем говорить сегодня. Мы рассмотрим такие моменты, как максимальный размер суммы, освобождаемой от налогообложения, нюансы одновременного использования ЛДВ и ИИС, перечень активов, к которым применяется данная льгота, и разберем примеры.

Закон о ЛДВ простыми словами

Нормативное регулирование операций по налогообложению операций с ценными бумагами изложено в ст. 214.1 НК РФ. Перечень налоговых вычетов содержится в ст.219.

Федеральным законом № 402-ФЗ от 28.12.2013 г. в Налоговый кодекс и закон «О рынке ценных бумаг» были внесены изменения, касающиеся, в частности, налоговых льгот для акционеров. Простыми словами, наиболее важное изменение состоит в том, что физические лица, имеющие акции, облигации или паи фондов в собственности 3 года и более, освобождаются от НДФЛ при их продаже.

До принятия данной нормы прибыль от операций на фондовом рынке облагалась НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов и 30% – для нерезидентов. Изменение коснулось исключительно налоговых резидентов РФ (т.е. лиц, находящихся на территории России не менее 183 календарных дней в году).

Налоговой базой признается разница между ценой продажи и покупки бумаг. Именно разница, а не вся сумма выручки. Для акций и облигаций, приобретенных начиная с 01.01.2014 г., действует новый порядок налогообложения. Рассмотрим, на какие категории граждан распространяется льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.

Кто имеет право на ЛДВ

Налоговой льготой на долгосрочное владение ценными бумагами вправе воспользоваться граждане, отвечающие следующим критериям:

Как рассчитывается размер льготы

Статьей 219.1 НК РФ установлен лимит для ЛДВ в размере 3 млн. руб. в год. Если гражданин продает в отчетном году бумаги с разными сроками нахождения в собственности, то сумма лимита корректируется на коэффициент, который рассчитывается по формуле:

​ \( Vi \) ​ – прибыль от продажи бумаг;

​ \( i \) ​ – срок нахождения активов в собственности, лет;

​ \( n \) ​ – количество сроков.

Если сроки одинаковые, ​ \( n \) ​ принимается равным 1.

Далее мы рассчитаем льготу на долгосрочное владение ценными бумагами на примере с использованием этой формулы, а пока приведу простой пример, где будет только один вид акций и срок владения ими составит 3 года.

Петр в 2018 году купил акции на Мосбирже на сумму 10 млн. руб. В 2021 году их рыночная стоимость возросла до 26 млн. руб. и Петр решил их продать. Бумаги учитывались на брокерском счете. Прибыль от реализации составила 10 млн. руб., из них 9 млн. освобождены от НДФЛ.

Таким образом, сумма налога составит:

\[ (26000000 – 1000000 – 3000000*3)*13\% = 910000 \, руб. \]

Если бы Петр купил акции в 2017 году, то размер вычета составил бы не 9, а 12 млн. руб., поскольку 3 миллиона – размер ежегодного вычета.

Для ценных бумаг инновационного сектора лимит для получения ЛДВ не ограничен, а минимальный срок владения составляет 1 год. После 31.12.2022 г. произойдет отмена этой льготы.

Можно ли совместить ЛДВ с приобретением зарубежных ценных бумаг

Если акции или облигации, выпущенные иностранным эмитентом, торгуются на Московской или Санкт-Петербургской биржах, то к ним может применяться ЛДВ на общих основаниях. В долларах или другой иностранной валюте ЛДВ не рассчитывается – стоимость ценных бумаг пересчитывается в рублях по курсу ЦБ на дату реализации.

На активы, торгующиеся на внебиржевом рынке, льгота не распространяется.

Причины отказа в вычете

Даже если ценные бумаги находились в собственности более трех лет, в ЛДВ может быть отказано. Основанием для отказа в предоставлении льготы являются обстоятельства:

Совмещение ИИС и ЛДВ

Существует два типа налоговых вычетов для держателей ИИС – тип «А» и тип «Б».

Налоговый вычет типа «А» позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение года. Размер вычета ограничен законодательно установленным лимитом и суммой НДФЛ, удержанной с ваших доходов в текущем году.

Вычет типа «Б» дает право не платить налог с прибыли от реализации активов на ИИС.

Какой из вычетов более выгоден вам, зависит, в первую очередь, от выбранной инвестиционной стратегии. Если вы совершаете много сделок и не намерены держать бумаги в собственности длительный срок – вам подходит вычет типа «Б». Для краткосрочных инвестиций при небольшом размере капитала можно сделать выбор в пользу вычета типа «А». А инструменты для долгосрочных инвестиций выгоднее держать на брокерском счете, поскольку отсутствует лимит вложений.

Как уже упоминалось, чтобы воспользоваться ЛДВ, вы можете перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет, если это позволяет ваш брокер. Причем в некоторых случаях это будет бесплатно или обойдется в минимальную сумму. Так, Тинькофф не взимает комиссию с внутренних переводов. Заплатить придется только в том случае, если вы переводите активы на счет другого брокера.

Какая база при расчете ЛДВ

Размер льготы составляет 3 млн. российских рублей за год при условии владения ценными бумагами более трех лет. Эта база рассчитывается как разница между ценой продажи и покупки.

Если активы были получены в виде наследства или по договору дарения, то затраты на их приобретение отсутствуют. В этом случае вы вправе претендовать на вычет, если стоимость проданных ЦБ составляет 3 млн. руб. и с момента оформления собственности прошло 3 года.

Как рассчитывать размер вычета при владении ценными бумагами с разными сроками

Для расчета вычета по ценным бумагам с разным сроком владения разберем простой пример:

Таким образом, максимальная сумма вычета составит более 12 млн. руб. Это означает, что акционер вправе воспользоваться льготой на долгосрочное владение ценными бумагами на всю сумму прибыли от реализации инструментов – 7700000 руб.

Как получить ЛДВ

Для оформления льготы вам необходимо уведомить вашего брокера заявлением, которое нужно подать перед реализацией активов. Тогда налог удерживаться не будет.

Если вы забыли это сделать, придется обратиться в налоговый орган за возвратом НДФЛ. Вам потребуются документы:

Срок проведения проверки декларации – 3 месяца. Если все документы оформлены правильно, сумма вычета по ЛДВ поступит на указанные в заявлении банковские реквизиты.

Можно ли получать вычет одновременно у разных брокеров

Если ваш капитал обслуживает не один брокер, то вы вправе получить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами у каждого. Однако брокер составит расчет только исходя из данных, имеющихся на обслуживаемом им счете.

Нужно отметить, что у иностранного брокера (например, Interactive Brokers) получить ЛДВ невозможно, поскольку такой брокер не является налоговым агентом в РФ.

Если сумма вычета в совокупности превысила лимит, то вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и доплатить причитающуюся сумму налога. В противном случае вы все равно заплатите этот налог, только еще с санкциями – пеней и штрафом. Учитывая то, что суммы вычетов достаточно крупные, пени будут начислены в немалом размере – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Рассчитаем сумму пени, актуальную в 2021 году, для суммы в 3 млн. руб. за полгода (180 календарных дней):

Применяется ли льгота ЛДВ для ETF и БПИФ

Для паевых фондов ЛДВ действует на общих основаниях, если их акции обращаются на фондовых биржах – Московской и Санкт-Петербургской и фонды являются открытыми.

На активы, торгующиеся на внебиржевом рынке, ЛДВ не распространяется.

Примеры использования ЛДВ

Приведем примеры использования льготы на долгосрочное владение ценными бумагами от 3 до 5 лет.

Пример 1. В инвестиционном портфеле Василия есть акции, купленные с целью долгосрочного инвестирования. Коэффициент Кцб и размер ЛДВ рассчитаем в Excel, используя формулы, приведенные выше:

Таким образом, размер ЛДВ получился больше, чем прибыль от продажи бумаг. НДФЛ к уплате отсутствует.
Пример 2. Добавим в портфель Василия бумаги ETF FXRL.

Как видите, здесь прибыль получилась больше, чем рассчитанный размер ЛДВ. Следовательно, Василию придется заплатить подоходный налог:

\[ (11831000 – 10452126)*13\% = 179254\,руб. \]

Заключение

Подводя итоги, перечислим основные моменты, которые следует учитывать, если вы претендуете на льготу на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ):

Источник

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами

Сегодня поговорим о не самом распространенном среди начинающих инвесторах знании – ЛДВ (льгота долгосрочного владения).

Подавляющее большинство брокеров почему-то не спешат знакомить с этим явлением своих клиентов, активно продвигая другой способ «отъема» денег у государства – ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Пока не будем вдаваться в детали различия этих способов налоговых вычетов (вернемся к этому вопросу, когда будем разбирать ИИС), а посмотрим, что прячет государство за этими тремя таинственными буквами – ЛДВ.

Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж: то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.

Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так:

N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами.

То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.

Стоит обратить внимание на ограничения:

Напомним, что вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов:

В личном кабинете этого брокера вы можете:

На практике, на момент написания статьи это выглядит так:

Заходим в личный кабинет брокера и идем в раздел «Отчеты и налоги»:

Выбираем вкладку «Налоги»:

И завершаем путь на вкладке «Льготы и вычеты»:

Далее процесс носит индивидуальный характер, в зависимости от конкретного портфеля клиента, но заканчивается все для всех одинаково приятно.

Брокер сам формирует полагающуюся вам льготу, сам готовит данные для налоговой. Профит – с вашего брокерского счета в качестве налога не удерживаются сумма вашей льготы. Ноги, нервы и деньги целы.

Если в результате прочтения данной статьи ваш внутренний мир начал требовать подобного сервиса, не сдерживайтесь! Заводите брокерский счет и вычитайте налоги с комфортом.

Со своей стороны, мы предлагаем усилить комфортные ощущения 25% скидкой на любой продукт нашего сервиса Афинанс.рф при регистрации у нашего брокера.

Источник