лдв что это на бирже

Как не платить налоги на прибыль по акции или что такое ЛДВ?

Каждый раз, когда мы продаем акцию выше чем покупали, мы платим #налог на прибыль.

Брокер автоматом удерживает с нас 13% от дохода.

В процентах, кажется, что немного, но когда пересчитываешь на чистые деньги, и делаешь заявку на вывод прибыли, и получаешь меньше, то начинаешь задумываться о том, что 13% это не так уж и мало.

Мало кто знает, что в некоторых случаях, налог на перепродажу ценной бумаги можно не платить.

Ваш брокер, как налоговый агент, будет перечислять налоги за вас, и если вы не знаете о том, что можно и не платить, то будете платить.

Есть много различных льгот, связанных с налогами, но сегодня я хочу написать про ЛДВ.

Есть и другие льготы, про которые напишу в следующих статьях. (Если кто-нибудь попросит об этом в комментариях).

Льгота на долгосрочное владение ценной бумагой.

Данную льготу ввели 1 января 2015 года.

Теперь, каждый кто продержит ценную бумагу 3 и более лет, имеет право не платить налог на полученную прибыль с продажи.

Для этого нужно написать запрос вашему брокеру и указать, на какие бумаги вы хотите получить данную льготу.

ЛВД распространяется на #акции, #облигации и инвестиционные паи, допущенные к торгам или по которым есть котировки в интернете. Иностранные акции купленные на МОСбирже и СПБ. Активы должны быть в собственности, непрерывно, в течении 3-ёх и более лет.

Фьючерсы, валюта, драг. металлы не попадают под льготу. Также, не попадают американские акции купленные не на российских биржах.

Купоны и дивиденды, тоже не попадают.

Максимальный срок владения не ограничен, точнее, ограничен сроком жизни владельца ценной бумаги.

Максимальная сумма дохода, которая освобождается от уплаты НДФЛ 3 миллиона рублей в год.

Вы купили акцию по 100 рублей в 1.01.2016, продали акцию 02.01.2019 по 300 рублей.

Прошло ровно 3 года и один день.

За эти три года мы можем освободить от уплаты налога по ЛВД на 9 млн рублей. т.е. 3 млн каждый год.

Прибыль 2 млн рублей. За три года мы можем не платить налог с 9 млн прибыли, так что, при подаче заявления вашему брокеру, вы не заплатите ни копейки налога.

Или, мы купили 100 000 акций по 100 рублей (на 10 млн рублей) и продали по 300 рублей, то наша прибыль равняется 20 миллионов рублей, то мы можем освободить от НДФЛ целых 9 млн, останется заплатить только с оставшихся 11 млн.

Льгота на долгосрочное владение ЦБ не распространяется на те акции, которые куплены на #иис. Т.к. там и так есть определенные льготы.Но, есть некоторые “хаки”, которые позволяют и на эти бумаги получить льготу.

Например, после истечения 3-летнего периода сделать перевод ЦБ на обыкновенный брокерский счет и запросить льготу там.

Если у вас есть бумаги, которые вы купили после 1.01.2014, или бумаги, которые находятся у вас во владении более 3 лет, то при их продаже, вы можете воспользоваться ЛВД.

Для этого напишите вашему брокеру запрос и он даст вам список документов, которые нужно предоставить для получения льготы.

Важно знать, что бумаги переданные по наследству, тоже попадают под ЛВД, но если их новый владелец также продержит их более трех лет. Но, в этом случае прибылью будет считаться весь объем имущества. т.к. нет цены покупки.

Подробную инструкцию можно скачать на сайте МОС.биржы по данной ссылке

Если у вас остались вопросы, пишите мне в WhatsApp или Telegram на номер 79612073204.

Обязательно вступайте в мой telegram-канал

Меня зовут Павел Лузин, я инвестиционный консультант.

Помогаю правильно инвестировать тем, кому это нужно.

Источник

Как инвестору сэкономить на налогах или не платить их вообще: 6 способов

Доход от инвестиций, как и белая зарплата, облагается НДФЛ по ставке 13%. Такая ставка действует для дохода от купли-продажи ценных бумаг и от дивидендов отечественных компаний. Российские брокеры выступают налоговыми агентами и автоматически удерживают НДФЛ. В случае с дивидендами от акций на рынке США по умолчанию действует налоговая ставка 30%.

В этом материале — способы снизить налог или вообще его не платить.

⏳ Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)

ЛДВ распространяется на все ценные бумаги и ПИФы, которыми инвестор непрерывно владеет более 3 лет. В этом случае при продаже актива не нужно платить НДФЛ.

Минусы: льгота подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше, придется платить налог

💎 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Это особый вид брокерского счета, который позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от вложенного за год ( тип А ) или не платить НДФЛ с дохода от инвестиций ( тип Б )

Минусы: у обоих типов ИИС есть условие — нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет, иначе льготы теряются. Подходит только для вложений свободных денег, которые не понадобятся в ближайшие годы

💸 ИИС + ЛДВ

Для ИИС типа Б льгота на долгосрочное владение неактуальна: инвестор и так освобожден от НДФЛ с продажи активов. А на ИИС типа А ЛДВ не распространяется.

Есть способ использовать обе льготы и сэкономить: по истечении 3 лет можно не продавать ценные бумаги на ИИС, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется, но на обычном брокерском счете ЛДВ уже будет действовать

Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать

🏛️ БПИФ полной доходности брутто

Биржевые фонды позволяют инвестировать сразу в много активов — например, в крупнейшие компании США, России или Китая. Большинство российских фондов реинвестируют дивиденды, то есть докупают на них ценные бумаги. Среди них стоит выделить фонды полной доходности брутто, которые освобождены от НДФЛ с дивидендов: 13% дохода, которые обычно забирает государство, остаются внутри фонда. Пример такого фонда — индекс Мосбиржи (SBMX).

Если инвестор владеет акцией фонда более 3 лет, он не должен платить налоги

Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с SBMX — 1,1% в год

🗓️ Закрытие убыточных позиций в конце года

Если в течение года вы продали активы, на которые не распространяется ЛДВ, и получили от операции прибыль, то нужно заплатить налог — но в конце года его можно уменьшить.

Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля

📑 Форма W-8BEN

Большинство российских брокеров предоставляют доступ к акциям, торгующимся в США, через Санкт-Петербургскую биржу. Налог на дивиденды в этом случае по умолчанию составляет 30%.

Можно подписать форму W-8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership)

Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко

💰 Как делать деньги из денег

Почитайте наши статьи об инвестициях и налогах:

Источник

Можно ли воспользоваться трехлетней льготой, если купил акции на иностранной бирже?

У меня есть акции компании Macy’s, купленные в январе 2019 года на бирже NYSE через одного из российских брокеров. Как я смогу получить вычет за долгосрочное владение, если продам их после января 2022 года?

Я обзвонил службы поддержки нескольких брокеров — они дали разную информацию. Одни сказали, что для этого нужно перевести бумаги в российский депозитарий на Московскую или Санкт-Петербургскую биржу. Другие — что ничего делать не нужно и льготой и так можно воспользоваться: важно, чтобы бумага была представлена на российской бирже, а где куплена фактически, значения не имеет.

Как мне получить вычет за долгосрочное владение?

Вы можете получить инвестиционный налоговый вычет за долгосрочное владение, продав свои акции Macy’s. Место их покупки или продажи неважно — главное, что эти акции торгуются на российских биржах.

Расскажу, как устроен вычет за долгосрочное владение и как самостоятельно определить, на какие из ваших ценных бумаг в портфеле он распространяется. Еще разберу, как его получить через брокера или налоговую.

Как работает вычет

Вычет или льгота на долгосрочное владение ценными бумагами, ЛДВ, трехлетний вычет, трехгодичка — так инвесторы называют один из инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных налоговым кодексом. Его суть в том, что положительный финансовый результат от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если продать их через три года и более с даты приобретения.

Финансовый результат — это доходы от продажи бумаг минус расходы на их приобретение с учетом комиссий. Для простоты далее я буду говорить о прибыли — инвесторы обычно так называют положительный финансовый результат от сделок.

Вычет относится к прибыли от продажи бумаг, которые одновременно:

Акции Macy’s торгуются и на Московской, и на Санкт-Петербургской бирже, то есть удовлетворяют этим условиям.

Чтобы можно было применить вычет, ценные бумаги вы должны приобрести не ранее 1 января 2014 года. Место и способ приобретения могут быть любыми: можно покупать на российской или иностранной бирже, в рамках первичного размещения или на внебиржевом рынке. Также неважно, совершаете вы сделку через российского или иностранного брокера. Бумаги даже можно получить в наследство или в подарок.

К моменту реализации ценные бумаги должны находиться в собственности не менее трех лет. Например, если вы купили ценные бумаги 14 января 2019 года, то, чтобы получить вычет, продать их нужно не ранее 14 января 2022 года.

Ценные бумаги можно отдавать в заем или РЕПО, а также переводить между своими счетами и даже между брокерами — это не прерывает срок владения. Но если вы переоткрываете позицию, чтобы, например, зафиксировать убытки и уменьшить налоговую базу, срок непрерывного владения прервется и будет считаться с нуля.

Срок владения не наследуется. Если ценные бумаги переданы по наследству, его отсчет пойдет с момента зачисления ценных бумаг на счет наследника.

Место и способ реализации тоже не ограничены. Единственное условие: ценные бумаги должны быть проданы не на индивидуальном инвестиционном счете, поскольку этот вычет не работает на ИИС. Вы можете продать свои иностранные бумаги на любой бирже, необязательно на российской.

Чтобы определить очередность продажи ценных бумаг, используется метод ФИФО, то есть First In, First Out — «первым пришел — первым ушел». Это значит, что сначала будут проданы те ценные бумаги, которые были куплены первыми по времени.

Покажу на примерах. Начнем со сделок с акциями одного эмитента:

В этом примере к прибыли от продажи ценных бумаг нельзя применить вычет. Первые 50 ценных бумаг куплены до 1 января 2014 года, а следующие 100 были в собственности инвестора менее трех лет.

Еще один пример, тоже с акциями одного эмитента:

В этом примере вычет можно применить к прибыли от продажи 50 акций в 2019 году и к продаже 50 из 100 акций в 2020 году. Срок владения 50 ценными бумагами, купленными в 2018 году и проданными в 2020 году, — менее трех лет, и на прибыль от них вычет не распространяется.

У вычета есть предельный размер — от налога можно освободить 3 000 000 Р прибыли за каждый полный год владения ценными бумагами. Если срок владения для отдельных пакетов ценных бумаг различный, применяется формула:

Вот как считается коэффициент К_цб:

V — это доход от реализации ценных бумаг. В числителе умножается доход — деньги от продажи каждого подходящего под вычет пакета ценных бумаг — на срок владения каждым таким пакетом и суммируются полученные произведения.

В знаменателе суммируются те же доходы. В доходы входит сумма продажи ценных бумаг и накопленный купонный доход — НКД, полученный при продаже облигаций. Но не входят купонные выплаты и дивиденды, полученные в период владения ценными бумагами. Расходы на приобретение в этой формуле не учитываются.

Вычет не может быть больше, чем прибыль от продажи подпадающих под вычет ценных бумаг и совокупная прибыль по всем операциям с ценными бумагами. Вот как это работает на примере с тремя разными ценными бумагами и разным сроком нахождения в собственности.

Данные по закрытым позициям за год

К_цб будет таким: (14 × 4 + 10 × 6 + 16 × 3) / (14 + 10 + 16) = 4,1.

Предельный размер вычета в данном случае — 12 300 000 Р : 3 000 000 Р × 4,1. Такую прибыль можно освободить от налога. С прибыли сверх этой надо платить НДФЛ.

Вот несколько ситуаций, чтобы были понятнее особенности вычета:

Вычет можно использовать каждый год, в котором были проданы ценные бумаги, доход от которых подпадает под вычет. Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующий год.

Вычетом может воспользоваться только налоговый резидент РФ. Нужно быть налоговым резидентом на 31 декабря того года, в котором были проданы ценные бумаги. Вычет можно получить через налогового агента, то есть брокера или доверительного управляющего, либо через налоговую инспекцию.

Источник

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами – на кого распространяется

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) – это освобождение от налогообложения прибыли инвестора от реализации ценных бумаг, находящихся в собственности не менее трех лет.

Прибыль от операций с инструментами фондового рынка, как и другие виды доходов граждан, подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Однако здесь предусмотрены определенные льготы, в частности, льгота на долгосрочное владение ценными бумагами, о которой мы будем говорить сегодня. Мы рассмотрим такие моменты, как максимальный размер суммы, освобождаемой от налогообложения, нюансы одновременного использования ЛДВ и ИИС, перечень активов, к которым применяется данная льгота, и разберем примеры.

Закон о ЛДВ простыми словами

Нормативное регулирование операций по налогообложению операций с ценными бумагами изложено в ст. 214.1 НК РФ. Перечень налоговых вычетов содержится в ст.219.

Федеральным законом № 402-ФЗ от 28.12.2013 г. в Налоговый кодекс и закон «О рынке ценных бумаг» были внесены изменения, касающиеся, в частности, налоговых льгот для акционеров. Простыми словами, наиболее важное изменение состоит в том, что физические лица, имеющие акции, облигации или паи фондов в собственности 3 года и более, освобождаются от НДФЛ при их продаже.

До принятия данной нормы прибыль от операций на фондовом рынке облагалась НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов и 30% – для нерезидентов. Изменение коснулось исключительно налоговых резидентов РФ (т.е. лиц, находящихся на территории России не менее 183 календарных дней в году).

Налоговой базой признается разница между ценой продажи и покупки бумаг. Именно разница, а не вся сумма выручки. Для акций и облигаций, приобретенных начиная с 01.01.2014 г., действует новый порядок налогообложения. Рассмотрим, на какие категории граждан распространяется льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.

Кто имеет право на ЛДВ

Налоговой льготой на долгосрочное владение ценными бумагами вправе воспользоваться граждане, отвечающие следующим критериям:

Как рассчитывается размер льготы

Статьей 219.1 НК РФ установлен лимит для ЛДВ в размере 3 млн. руб. в год. Если гражданин продает в отчетном году бумаги с разными сроками нахождения в собственности, то сумма лимита корректируется на коэффициент, который рассчитывается по формуле:

​ \( Vi \) ​ – прибыль от продажи бумаг;

​ \( i \) ​ – срок нахождения активов в собственности, лет;

​ \( n \) ​ – количество сроков.

Если сроки одинаковые, ​ \( n \) ​ принимается равным 1.

Далее мы рассчитаем льготу на долгосрочное владение ценными бумагами на примере с использованием этой формулы, а пока приведу простой пример, где будет только один вид акций и срок владения ими составит 3 года.

Петр в 2018 году купил акции на Мосбирже на сумму 10 млн. руб. В 2021 году их рыночная стоимость возросла до 26 млн. руб. и Петр решил их продать. Бумаги учитывались на брокерском счете. Прибыль от реализации составила 10 млн. руб., из них 9 млн. освобождены от НДФЛ.

Таким образом, сумма налога составит:

\[ (26000000 – 1000000 – 3000000*3)*13\% = 910000 \, руб. \]

Если бы Петр купил акции в 2017 году, то размер вычета составил бы не 9, а 12 млн. руб., поскольку 3 миллиона – размер ежегодного вычета.

Для ценных бумаг инновационного сектора лимит для получения ЛДВ не ограничен, а минимальный срок владения составляет 1 год. После 31.12.2022 г. произойдет отмена этой льготы.

Можно ли совместить ЛДВ с приобретением зарубежных ценных бумаг

Если акции или облигации, выпущенные иностранным эмитентом, торгуются на Московской или Санкт-Петербургской биржах, то к ним может применяться ЛДВ на общих основаниях. В долларах или другой иностранной валюте ЛДВ не рассчитывается – стоимость ценных бумаг пересчитывается в рублях по курсу ЦБ на дату реализации.

На активы, торгующиеся на внебиржевом рынке, льгота не распространяется.

Причины отказа в вычете

Даже если ценные бумаги находились в собственности более трех лет, в ЛДВ может быть отказано. Основанием для отказа в предоставлении льготы являются обстоятельства:

Совмещение ИИС и ЛДВ

Существует два типа налоговых вычетов для держателей ИИС – тип «А» и тип «Б».

Налоговый вычет типа «А» позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение года. Размер вычета ограничен законодательно установленным лимитом и суммой НДФЛ, удержанной с ваших доходов в текущем году.

Вычет типа «Б» дает право не платить налог с прибыли от реализации активов на ИИС.

Какой из вычетов более выгоден вам, зависит, в первую очередь, от выбранной инвестиционной стратегии. Если вы совершаете много сделок и не намерены держать бумаги в собственности длительный срок – вам подходит вычет типа «Б». Для краткосрочных инвестиций при небольшом размере капитала можно сделать выбор в пользу вычета типа «А». А инструменты для долгосрочных инвестиций выгоднее держать на брокерском счете, поскольку отсутствует лимит вложений.

Как уже упоминалось, чтобы воспользоваться ЛДВ, вы можете перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет, если это позволяет ваш брокер. Причем в некоторых случаях это будет бесплатно или обойдется в минимальную сумму. Так, Тинькофф не взимает комиссию с внутренних переводов. Заплатить придется только в том случае, если вы переводите активы на счет другого брокера.

Какая база при расчете ЛДВ

Размер льготы составляет 3 млн. российских рублей за год при условии владения ценными бумагами более трех лет. Эта база рассчитывается как разница между ценой продажи и покупки.

Если активы были получены в виде наследства или по договору дарения, то затраты на их приобретение отсутствуют. В этом случае вы вправе претендовать на вычет, если стоимость проданных ЦБ составляет 3 млн. руб. и с момента оформления собственности прошло 3 года.

Как рассчитывать размер вычета при владении ценными бумагами с разными сроками

Для расчета вычета по ценным бумагам с разным сроком владения разберем простой пример:

Таким образом, максимальная сумма вычета составит более 12 млн. руб. Это означает, что акционер вправе воспользоваться льготой на долгосрочное владение ценными бумагами на всю сумму прибыли от реализации инструментов – 7700000 руб.

Как получить ЛДВ

Для оформления льготы вам необходимо уведомить вашего брокера заявлением, которое нужно подать перед реализацией активов. Тогда налог удерживаться не будет.

Если вы забыли это сделать, придется обратиться в налоговый орган за возвратом НДФЛ. Вам потребуются документы:

Срок проведения проверки декларации – 3 месяца. Если все документы оформлены правильно, сумма вычета по ЛДВ поступит на указанные в заявлении банковские реквизиты.

Можно ли получать вычет одновременно у разных брокеров

Если ваш капитал обслуживает не один брокер, то вы вправе получить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами у каждого. Однако брокер составит расчет только исходя из данных, имеющихся на обслуживаемом им счете.

Нужно отметить, что у иностранного брокера (например, Interactive Brokers) получить ЛДВ невозможно, поскольку такой брокер не является налоговым агентом в РФ.

Если сумма вычета в совокупности превысила лимит, то вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и доплатить причитающуюся сумму налога. В противном случае вы все равно заплатите этот налог, только еще с санкциями – пеней и штрафом. Учитывая то, что суммы вычетов достаточно крупные, пени будут начислены в немалом размере – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Рассчитаем сумму пени, актуальную в 2021 году, для суммы в 3 млн. руб. за полгода (180 календарных дней):

Применяется ли льгота ЛДВ для ETF и БПИФ

Для паевых фондов ЛДВ действует на общих основаниях, если их акции обращаются на фондовых биржах – Московской и Санкт-Петербургской и фонды являются открытыми.

На активы, торгующиеся на внебиржевом рынке, ЛДВ не распространяется.

Примеры использования ЛДВ

Приведем примеры использования льготы на долгосрочное владение ценными бумагами от 3 до 5 лет.

Пример 1. В инвестиционном портфеле Василия есть акции, купленные с целью долгосрочного инвестирования. Коэффициент Кцб и размер ЛДВ рассчитаем в Excel, используя формулы, приведенные выше:

Таким образом, размер ЛДВ получился больше, чем прибыль от продажи бумаг. НДФЛ к уплате отсутствует.
Пример 2. Добавим в портфель Василия бумаги ETF FXRL.

Как видите, здесь прибыль получилась больше, чем рассчитанный размер ЛДВ. Следовательно, Василию придется заплатить подоходный налог:

\[ (11831000 – 10452126)*13\% = 179254\,руб. \]

Заключение

Подводя итоги, перечислим основные моменты, которые следует учитывать, если вы претендуете на льготу на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ):

Источник

Налоговые вычеты на 9 миллионов каждому инвестору | 7 главных вопросов про льготу на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ)

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) позволяет законными способами избежать налог на прибыль при продаже ценных бумаг.

Можно сказать, что большинство российских долгосрочных инвесторов с помощью инвестиционного налогового вычета по сроку владения вполне себе легко могут уйти от налогообложения.

Несколько популярных вопросов, связанных с льготой на долгосрочное владение ценными бумагами.

Совместима ли ЛДВ с покупкой зарубежных ценных бумаг?

В законе прописано, что под ЛДВ попадают:

Почему могут отказать в вычете, даже если срок владения был более 3-х лет?

Как совместить ИИС и ЛДВ?

Продажа ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) не позволит получить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Но можно продажу заменить переносом бумаг с ИИС (при закрытии счета) на обычный брокерский счет.

На примере моего личного кабинета (брокер Открытие). ИИС был закрыт в конце 2019 года. Бумаги перенесены на обычный брокерский счет.

В личном кабинете видно, что срок владения акциями сохранился. Есть даты, когда можно будет продавать активы, дабы не попасть на налоги.

Какая база при расчета ЛДВ?

Льгота (3 млн. за каждый год) рассчитывается не от суммы продажи, а от прибыли. То есть разницей между покупкой и продажей.

Если ценные бумаги были получены в результате дарения (наследования), то прибыль будет рассчитываться от полной стоимости продажи (ведь как таковой покупки (и затрат) не было, ценные бумаги достались бесплатно). Срок владения ценной бумагой в случае перевода (наследования) прерывается. И для получения ЛДВ нужно ждать 3 года с момента получения (наследования) бумаг.

Как рассчитать размер вычета при владении бумагими с разным сроком покупки?

При продаже акций (и других активов) используется метод ФИФО (FIFO. First In, First Out: «первым пришёл — первым ушел). То есть, то что куплено первым, будет продаваться в первую очередь. Полезно знать, если нужно продавать часть позиции.

Если требуется рассчитать максимальный доход, не облагаемый НДФЛ, при реализации цб с разным сроком (полных лет) нахождения в собственности, то используют следующую формулу:

Как правильно все рассчитать показано на примере ниже.

Как получить ЛДВ?

У инвестора есть 2 варианта на выбор: простой или сложный (или выгодный и невыгодный).

Вычет можно получить через своего брокера (или управляющую компанию, ПИФ). Для этого перед продажей нужно уведомить брокера о вашем желании получить налоговый вычет на долгосрочное владение. Обычно для этого подается заявление. Чтобы брокер не удерживал НДФЛ при продаже.

В каждой компания своя процедура оформления. Здесь нужно уточнять у своего брокера конкретный алгоритм действий.

Что нужно будет сделать?

Подать декларацию нужно не позднее 3-х лет с момента продажи активов. Далее льгота сгорает. И вернуть НДФЛ будет нельзя.

Я думаю способ получения ЛДВ через налоговую очевидно имеет сплошные минусы.

Налог на прибыль будет удержан сразу при продаже. Вернуть его можно только после подачи и проверки декларации. Подавать декларацию можно только по истечении года. Добавьте суда срок проверки (3 месяца) и перевода (возврата налога ) денег (+1 месяц). В итоге, деньги можно только с задержкой в несколько месяцев (плоть до 1,5 лет).

Плюс к этому вдобавок много лишних телодвижений по сбору справок и составлению налоговой декларации.

Лучше действовать через налогового агента (брокера). Написал заявления. Брокер сам все сделает за вас. Все рассчитает. И не удержит налог.

Можно ли получать вычет одновременно у разных налоговых агентов (брокеров)?

Инвестору нужно будет самостоятельно контролировать, чтобы предоставляемый несколькими брокерами вычет, не превышал максимально допустимый. В противном случае, придется доплатить налоги в казну (перед этим рассчитать налоговую базу + положенные льготы, собрать справки, составить и подать налоговую декларацию).

Источник