кредитовое авизо что это в sap
Кредитовое авизо что это в sap
Кредитовые авизо: движение счетов
В системе SAP кредитовое авизо предназначено для сторнирования счета-фактуры. Подобно тому, что система подразумевает, что для счета-фактуры происходит или должно происходить соответствующее поступление материала, также предполагает, что кредитовое авизо представляет сторнирование поступления материала. Поэтому управление кредитовым авизо происходит с использованием транзитного счета поступления материала/счета-фактуры.
Проводки по счетам для кредитового авизо зависят от поступлений материала и уже проведенных счетов-фактур.
Проводки счетов выполняются в соответствии со следующими правилами:
Стоимость количества, покрываемого кредитовым сальдо по счету, рассчитывается следующим образом:
количество х (сумма выравнивания – стоимость ПМ) : (количество ПСч – количество ПМ).
Для оставшегося количества материала из кредитового авизо рассчитывается следующая стоимость:
количество х стоимость ПМ : количество ПМ.
Сумма этих стоимостей проводится по транзитному счету поступления материала/счета-фактуры;
Количество х стоимость ПМ : количество ПМ.
Проводка этой стоимости осуществляется по транзитному счету поступления материала/счета-фактуры;
Следующий пример иллюстрирует движение счетов при проводке кредитового авизо после проводки нескольких поступлений материалов и счетов-фактур для материала с управлением по средней скользящей цене.
При первой проводке поступления материала 880 долл. проводятся по транзитному счету поступления материала/счета-фактуры (ПМ/ПСч). При поступлении первого счета-фактуры осуществляется перерасчет соответствующей суммы для количества 60 шт. При проводке второго счета-фактуры 220 долл. за 20 шт. все еще остаются открытыми на транзитном счете ПМ/ПСч. Выполняется перерасчет и оставшиеся 20 шт. проводятся по цене, указанной в счете-фактуре, т.е. 20 Х 13,70 = 274 долл. Следующее поступление материала также оценивается согласно счету-фактуре по цене 13,70 долл./шт.
Таким образом, после проводки кредитового авизо существует кредитовое сальдо по счету для 10 шт. Это количество умножается на разницу между суммой выравнивания (660 + 494 = 1154) и стоимостью ПМ (880 + 137 = 1017) и затем делится на разницу между количеством ПСч (100) и количеством ПМ (90). Оставшееся количество по кредитовому авизо 50 шт. умножается на стоимость ПМ и затем делится на количество ПМ. Результатом является сумма, проводка которой выполняется по транзитному счету ПМ/ПСч при проводке кредитового авизо.
После проводки кредитового авизо на транзитном счете ПМ/ПСч остается сальдо на сумму 565 долл. Это означает, что система все еще ожидает поступления счета-фактуры за поступление материала в количестве 50 шт. При проводке этого счета-фактуры сальдо выравнивается.
TSCM50 – Procurement I, vol.5
Башкатов Олег Викторович
TSCM50 – Procurement I (Курс TSCM50 – Закупки, часть 1), колонка 5
SAP eAcademy SCM – Procurement: TSCM50 – Procurement I (Курс TSCM50 – Закупки, часть 1), колонка 5
Данная колонка является завершением описания курса TSCM50 – Procurement I. Начало описания находится http://sapland.ru/blogs/bashkatov/?post=7233.
Также в колонке подводятся итоги по всему курсу TSCM50.
Курс адресован, прежде всего, консультантам, выполняющих настройку процессов закупки с помощью SAP ERP и SAP SCM.
Содержание курса
В данной колонке будет рассказано о 2 заключительных разделах данного курса: Дополнительное дебетование, затраты на доставку и кредитовое авизо (Subsequent Debits, Delivery Costs, and Credit Memos), Ведение счетов ПМ/ВС [поступление материалов / входящий счет] (GR/IR Account Maintenance), а также рассказывается о заключительном оценочном тесте по данному курсе.
Раздел Дополнительное дебетование, затраты на доставку и кредитовое авизо описывает ввод плановых и неплановых затрат на доставку при контроле счетов, а также создание дополнительного дебетования/кредитования.
В части «Дополнительное дебетование/кредитование» содержится описание бухгалтерской схемы при доп. дебетовании/кредитовании, а также работа с интерфейсом транзакции MIRO при вводе данных документов.
Если поставщик увеличивает стоимость материалов по каким-то причинам уже после ввода счета-фактуры, то данная операция отражается в системе дополнительным дебетованием. Документ проводится со ссылкой на заказ на поставку. Сумма доп.дебетования идет по дебету на счет запаса (если проводка запаса уже выполнена и используется средне скользящая цена; или, в случае стандартной цены – на счет ценовых разниц), и по кредиту на счет кредитора.
Для выбора доп.дебетования или кредитования в системе мы должны использовать соответствующую операцию.
Рис. 1 Выбор операции в транзакции MIRO
В части «Затраты на доставку» поясняется ввод и схемы проводок запланированных и незапланированных затрат на доставку.
Запланированные затраты на доставку складываются из фрахта и таможенных сборов. Указываются в позиции заказа на поставку на вкладке «Условия». При проводках суммы, указанные в соответствующих условиях, отражаются на перерасчетных счетах (для фрахта и таможенных сборов соответственно).
Незапланированные затраты на доставку указываются либо непосредственно при контроле счетов (если задолженность формируется по поставщику, указанному в заказе на поставку) либо проводятся с помощью дополнительного дебетования (если проводка должна пойти по счету кредитора, отличающегося от счета, указанного в заказе на поставку).
В зависимости от настроек незапланированные затраты могут увеличить стоимость принятых материалов, а могут отражаться на отдельном счете главной книги.
Незапланированные затраты указываются на уровне заголовка в счете-фактуре и распределяются пропорционально стоимости материалов с учетом уже проведенных затрат по ним (запланированным или незапланированным).
Рис. 2 Поле для ввода незапланированных затрат и вариант для отображения запланированных затрат
В части «Ввод задолженности без ссылки на документ закупки» описываются возможности транзакции MIRO для проводки счета-фактуры без ссылки на закупочный документ.
Для ввода счета-фактуры без ссылки на заказ на поставку нужно заполнить следующие составные части транзакции MIRO: вкладка «Основные данные» (сумма, дата проводки, ссылка, текст), вкладка «Платеж» (базовая дата, условие платежа), вкладка «Подробно» (данные о кредиторе); для позиций: вкладки «Основной счет» и «Материал».
На вкладке «Основной счет» в позиции мы указываем сумму, дополняющую сумму на вкладке «Материал» (например, счет для учета фрахта). На вкладке «Материал» мы указываем код материала, завод, количество и сумму.
В результате сохранения документа мы получим проводку по счету кредитора, по счету, указанному на вкладке «Основной счет» и по счету запаса или счету ценовой разницы (зависит от управления ценой и покрытия потребности запасами (stock coverage)).
Позиции в документе счета-фактуры могут быть введены как отдельно, так и в дополнение к позициям, подтянутым из заказа на поставку.
В части «Кредитовые авизо и документы сторно» поясняется сущность кредитового авизо и дополнительного кредитования.
Чем отличаются данные документы?
Кредитовое авизо отменяет определенное количество, по которому уже был сделан контроль счетов. Например, в заказе на поставку указано количество 110 шт., и фактура также проведена на 110 шт, но по каким-то причинам количество должно быть сокращено на 10 шт. Тогда нам необходимо провести кредитовое авизо для уменьшения отфактурированного количества.
Однако, если мы хотим сократить не количество, а цену закупаемых материалов, то нам необходимо использовать дополнительное кредитование.
Для сторно (отмены) фактуры мы можем использовать транзакцию MR8M (Сторнирование документа счета-фактуры). Мы также можем сторнировать кредитовое авизо. Но мы не можем сторнировать сторно, то есть отменить отмену документа.
В разделе Ведение счетов ПМ/ПС описана процедура выравнивания перерасчетного счета поступления материалов и контроля счетов.
По заказу на поставку материалов обычно должны быть проведены документ поступления материалов и счет-фактура. Иногда количество и/или сумма этих документов не совпадает. Это приводит к наличию остатков на перерасчетном счете между этими операциями.
Чтобы этого избежать, необходимо сделать дополнительные операции (если они предполагаются): сделать поступление материалов или провести кредитовое авизо. Однако данные операции не всегда будет делать правильно, поэтому существует операция ручного выравнивания перерасчетного счета.
Данная операция осуществляется с помощью транзакции MR11 (Поступление материала/поступление счета: ведение перерасчетного счета). В результате, система выравнивает перерасчетный счет со счетом запаса или счетом отклонений (в зависимости от типа управления ценой). Созданный в результате работы транзакции документ можно посмотреть в транзакции MR11SHOW (Просмотр/сторнирование документа ведения счета).
Рис. 3 Интерфейс транзакции MR11
Также стоит немного сказать о завершающем тесте (Post-Assessment).
На мой взгляд, вопросы в данном тесте подобраны рационально. Он небольшой – содержит 47 вопросов. Все вопросы можно разделить на три типа:
1) ответы, для которых можно найти непосредственно в курсе.
2) ответы, для которых можно найти в системе с помощью информации, полученной в курсе
3) ответы, для которых можно получить, немного подумав и оценив информацию в курсе
Однако один вопрос заслуживает особого внимания (технически возможно выбрать только один вариант ответа)
Рис. 7 Вопрос «со звёздочкой» или даже двумя
Применимость изученного на практике
Разделы курса расширяют знания о работе с системой в части ввода задолженности от поставщика, описанные в предыдущих разделах, с помощью транзакции MIRO.
Описаны возможности проводки задолженности по кредитору без ссылки на документ закупки, а также указания дополнительных счетов при такой проводке.
Пояснена и показана процедура выравнивания перерасчетного счета с указанием бухгалтерских проводок при стандартной и средне скользящей цене.
На кого направлен этот курс
Условия для изучения курса, требования к обучающимся
Абсолютно аналогично предыдущим разделам курса.
Курс – на английском; следовательно, нужны знания языка. Нужно знать, как понимать основные термины SAP в части закупок и, более того, нужно знать, какое сокращение в английском варианте имеет тот или иной SAP-термин.
Для прохождения данного курса желательно пройти предыдущие курсы академии и иметь около полугода работы с системой на английском языке.
Качество курса
Разделы курса TSCM50, описанные в данной колонке, содержат достаточно информации, чтобы слушатель, изучивший данные разделы, смог ввести документы доп.дебетование/кредитование, кредитовое авизо, затраты на доставку, а также пояснить почему в том или ином случае система выбирает именно такие бухгалтерские счета. Также слушатель будет способен сделать и пояснить выравнивание перерасчетного счета.
Информация в курсе представлена понятно, не требуется несколько раз повторять курс, чтобы проделать действия в системе. Разделы снабжены видео и интерактивными роликами, что ускоряет понимание сказанного в теоретической части раздела.
Также в данных разделах заявленное время действительному соответствует.
Каковы цели данных разделов курса?
Пояснить документы дополнительного дебетования/кредитования, кредитовое авизо, ввод затрат на доставку (запланированных и незапланированных), а также выравнивание перерасчетного счета ПМ/ВС [поступления материалов / входящего счета].
Цель выполнена.
Статистическая информация
Раздел/Часть курса
Название англ.
Время
Кол-во страниц
Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland
Кредитовое авизо что это в sap
Кредитовые авизо: движение счетов
В системе SAP кредитовое авизо сторнирует ввод счета-фактуры. Подобно тому как для счета-фактуры система принимает, что соответствующее поступление материала произошло или должно произойти, система предполагает, что кредитовое авизо представляет сторнирование поступления материала. Кредитовое авизо рассчитывается с использованием транзитного счета поступления материала/счета.
Проводки по счетам для кредитовых авизо зависят от поступлений материала и уже проведенных счетов.
Проводки счетов выполняются в соответствии со следующими правилами:
В случае, когда количество покрывается за счет излишков фактурированного материала, вычисляется следующая стоимость:
Для оставшегося количества материала из кредитового авизо рассчитывается следующая стоимость:
количество * стоимость ПМ: количество ПМ
Проводка суммы этих стоимостей выполняется по транзитному счету поступления материала/счета.
количество * стоимость ПМ: количество ПМ
Проводка этой стоимости осуществляется по транзитному счету поступления материала/счета.
В следующем примере показаны движения счета при выполнении проводки кредитового авизо после нескольких поступлений материалов и счетов-фактур для материала со средней скользящей ценой.
При первом поступлении материала делается проводка суммы 880 долл. на транзитный счет поступления материала/счета. При поступлении первого счета-фактуры осуществляется перерасчет соответствующей суммы для количества 60 шт. При вводе второго счета транзитный счет поступления материала/счета все еще содержит 220 долл. за 20 шт. Выполняется перерасчет и оставшиеся 20 шт. проводятся по цене, указанной в счете-фактуре, 20 Х 13,70 = 274 долл. Следующее поступление материала также оценивается согласно счету по цене 13,70 долл./шт.
При проводке кредитового авизо появляется избыток фактурированного количества в 10 шт. Он умножается на разницу между суммой выравнивания (660 + 494 = 1154) и стоимостью ПМ (880 + 137 = 1017) и затем делится на разницу между количеством ПС (100) и количеством ПМ (90). Оставшееся согласно кредитовому авизо количество 50 шт. умножается на стоимость ПМ и затем делится на количество ПМ. Результатом является сумма, проводка которой выполняется по транзитному счету ПМ/ПСч при проводке кредитового авизо.
После проводки кредитового авизо на транзитном счете поступления материала/счета остается сальдо на сумму 565 долл. Это означает, что система еще ожидает ввода счета-фактуры для поступившего материала в количестве 50 шт. При проводке этого счета-фактуры сальдо выравнивается.
Кредитовое авизо
Авизо используется во внешнеэкономической деятельности, взаимоотношениях банка с клиентом или контрагентами.
Интерпретация понятия «кредитовое авизо» разнится, в зависимости от области применения.
Кредитовое авизо в бухгалтерской сфере
Кредитовым авизо называется расчетный документ, подтверждающий размер и факт наличия задолженности хозяйствующего субъекта перед контрагентом. Причины его создания различны (например, если поставлен некачественный материал или выставленная стоимость завышена). Документ обретает юридическую силу при наступлении конкретных обстоятельств.
Фактическая отгрузка товара или оказание услуг контрагенту удостоверяется счетом-фактурой, выдаваемым продавцом. Клиент, в свою очередь, выписывает кредитовое авизо как свидетельство наличия задолженности. В случае полного или частичного возврата продукции счет-фактура упраздняется или регулируется этим документом в сторону снижения задолженности. При срыве поставки или доставке продукции низкого качества кредитовое авизо может использоваться в качестве торгового документа. Основанием его создания является рекламация клиента или претензия в виде отказа от оплаты. В подобных ситуациях документ уменьшает дебиторскую задолженность.
Предъявление кредитового авизо должно выполняться только против неоплаченного счета. Если он оплачен, а оказалось, что клиенту выставлен счет с завышенной суммой, то возврат переплаты осуществляется не путем выставления кредитового авизо, а другим способом, например, чековым поручением.
Целяи применения кредитового авизо:
Обычно инициаторами использования авизового извещения являются поставщики.
Кредитовое авизо в банковской системе
Кредитовым авизо называется документальное соглашение, заключаемое между банковскими учреждениями. Оно предоставляет клиенту право обналичить чек в ином банке или финансовом учреждении, где его расчетный счет отсутствует.
Кредитовое авизо включает следующие сведения:
Документ используется для фиксации проведения различных банковских операций и включает такие данные как:
В банках осуществляют ведение отдельного учета проведенных операций по кредитовому авизо. Бланк документа имеет установленную форму и является официальной бумагой строгой отчетности, которая составляется исключительно сотрудниками финансово-кредитного учреждения. Заполненный бланк также называют извещением. Оно может быть отправлено любым способом: по почте, факсом или в электронном виде. В целях минимизации документооборота зачастую создают сводные авизо, состоящие из нескольких документов.
Авизо
Авизо – это официальное извещение об исполнении операции или проведении мероприятий.
Авизо всегда составляется в письменной форме, в которой сообщается о факте осуществления определённых платежей, отправке какого-либо товара или продукции.
Такое извещение передаётся в письменном виде от одного контрагента к другому.
Поводом для оповещения служит обычно информация о факте свершения какой-либо операции – платеже, состоянии взаиморасчетов, отправке товара и т.п.
Как правило, операция эта ожидаема и документально оформлена, как того требует законодательство (например, договором сделки).
Применение авизо
Считается, что «авизо» – это банковский термин.
Но надо отметить, что авизо используются не только банками, но и в деловой переписке между предприятиями, а также в бухгалтерии компании.
В любом случае (и деловой, и банковской практике) посредством авизо контрагент уведомляется о выполнении финансовой или товарной операции.
Банк, обслуживающий фирму, присылает ей извещение о поступлении денег на счет от компании – покупателя за приобретение товаров по заключенному договору.
Им может служить штамп об оплате на соответствующих документах – платежных поручениях, чеках и т.п.
Авизо могут быть телеграфные или же почтовые.
В каких случаях выставляется авизо предприятием
Авизо предусматривает один из вариантов:
1. Взаимодействие двух различных контрагентов
Процесс покупки-продажи обязывает оповещать продавца товара о количестве производимой продукции (товара под реализацию), которая списывается со склада, и поступлении суммы оговоренной цены, которую покупатель должен заплатить, а покупателя – о списании средств с его личного расчетного счета в пользу продавца в качестве оплаты за купленный товар.
Если в транзакциях участвуют несколько контрагентов, бухгалтерия одного контрагента оформляет прямое авизо, в котором, при необходимости, может быть запрошено ответное извещение (обратное авизо), что оформляется бухгалтерией второго в установленный срок, которое подтверждает окончание деловой операции и удовлетворение обеих сторон сделки.
2. Взаимодействие структурных подразделений одной организации.
В данном случае авизо является производной бухгалтерской справки. С помощью документа подразделения, филиалы, отделы, управления предприятия могут обмениваться информацией о внутренних перемещениях.
Порядок выставления авизо
Осуществляя процедуру передачи финансовых активов или пассивов, адресат получает официальное уведомляющее письмо в двух экземплярах.
Один из них выступает в качестве документа, подтверждающего законность осуществления проведённой финансовой операции и остаётся в бухгалтерии.
На втором экземпляре ставятся соответствующие подписи и печати, вследствие чего письмо отправляется по адресу своего отправителя.
Если же авизо используется для внутрихозяйственных расчётов, осуществляемых в рамках одной организации, тогда экземпляров должно быть три.
Первый из них, как и в любом другом случае, является основанием для отражения финансовых операций в бухгалтерском учёте.
Второй экземпляр авизо направляется по адресу своего отправителя после того, как все необходимые печати и подписи уже были поставлены.
Третий экземпляр авизо передаётся в головной офис, откуда, собственно, и осуществляется координирование всех последующих действий отдельно взятого подразделений.
В будущем он будет использован с целью внесения необходимых поправок в аналитический учёт.
В каких случаях выставляется авизо в банковской сфере
Одним из примеров авизо можно назвать письменное уведомление вкладчика банком о том, что финансовое учреждение – банк по поручению клиента осуществило перевод денежных средств с одного счёта на другой.
Также посредством авизо происходит уведомление банка в отказе совершения оплаты или открытия аккредитива.
В несколько другой интерпретации авизо — это официальное письмо, которое призвано уведомить своего получателя о переводе денежных средств, посылке товара или векселя.
Посредством использования таких писем учреждения финансового типа часто уведомляют своих клиентов о кредитовых или же дебетовых записях по счетам.
Также при помощи авизо клиент информируется по поводу выплаты переводов, открытии аккредитива или выставлении чека.
В качестве таких официальных документов способны выступать копии расчётных и бухгалтерских документов, среди которых выделяются платёжные поручения и мемориальные ордера.
Форма документа авизо
Отметим, что на законодательном уровне унифицированной формы авизо не утверждены.
Форма документа авизо в банковской сфере
В отсутствие унифицированной формы банки разрабатывают собственные, удобные для деловой переписки бланки.
В них они уведомляют клиентов о дебетовых и кредитовых записях, остатках средств на денежных счетах, открытии аккредитива, прочих операциях. В авизо должны содержаться обязательные реквизиты:
Номер документа и дата операции;
Характер операции и основание для её проведения;
Способ передачи авизо устанавливается корреспондентскими или межбанковскими соглашениями. Так же осуществляется переписка между предприятиями.
Форма документа авизо в бухгалтерии
Авизо в бухгалтерии – один из способов извещения об изменениях относительно финансовых ресурсов, имущества, ценностей, продукции (товаров) любого предприятия.
С точки зрения правил делопроизводства и соблюдения требований законодательства, в части оформления документов, авизо является правомерной формой представления такого рода информации.
Кроме того, авизо используется для передачи бухгалтерской информации между обособленными подразделениями одной компании.
К примеру, при распределении затрат по разноотраслевым хозяйствам, объединенным одной крупной компанией.
Форма авизо законодательно не установлена.
Обычно организации разрабатывают документ самостоятельно.
Выглядеть он может так:
АВИЗО № __ от «_____»___________ 201_ г.
От: Главное предприятие
Финансирование для выдачи заработной платы
Передача суммы затрат на э/энергию
Основание: платежные поручения
Таким образом, авизо оформляется в виде специального бланка с указанием обязательной информации: порядкового номера авизо в документообороте бухгалтерии, дату, характер операции, сумму транзакций либо доход от реализации имущества, товаров, услуг, а также номер счета, наименование отправителя и получателя.
При этом Авизо может быть замещено платежными поручениями их копиями, прочими расчетными и бухгалтерскими документами.
Авизо, образец которого представлен выше – типичная форма внутрифирменного извещения, своеобразного аналога бухгалтерской справки, информирующей подразделения, филиалы и отделы компании о внутренних перемещениях средств.
Например, в вышеуказанном примере головное предприятие извещает подразделение о поступлении денег на расчетный счет для выдачи зарплаты и предъявлении ему расходов на э/энергию.
Виды авизо
Кредитовое авизо
Кредитовое авизо является, по сути, документом, выписываемым определенным предприятием для подтверждения наличия и величины некоторого долга перед своими контагентами.
Когда потребителю предоставляется товар или услуга, то он получает документ, удостоверяющий отгрузку товара и его стоимость.
После того, как потребитель возвращает всю ранее приобретенную партию товаров или же только определенную часть от партии, происходит полное или частичное аннулирование предоставленного поставщиком документа за счет кредитового авизо.
Кроме этого, кредитовое авизо вполне можно рассматривать как торговый документ. Его создание происходит по причине жалобы клиента на качество предоставленного поставщиком товара, при отказе от платежа. При наличии данного документа в финансовой бухгалтерии удастся уменьшить сумму долгов.
Кредитовое авизо в банковской сфере
Что же касается предоставляемых банком услуг, кредитовое авизо в данной сфере является основанным на договоре, заключенным между несколькими банками, документом, на основании и при наличии которого потребитель способен произвести обналичивание имеющегося чека в филиале банка или же в совершенно другом банке, который не занимается обслуживанием его банковского счета.
То есть, в банковской сфере кредитовым авизо является документ, созданный на основе соглашения между банками, которое дает клиенту право обналичить денежные документы в другом отделении или банке, не обслуживающим его расчетно-кассовые счета.
При оформлении кредитового авизо в специальном бланке указывают, какие виды чеков и на какую общую сумму можно принимать для оплаты сотрудникам банка или его филиала.
Кроме всего прочего, в авизо имеется указание насчет того, на протяжении какого периода времени следует принимать чеки.
Кредитовое авизо обязано иметь образец подписи потребителя, его предоставляющего, и образец оттиска печати.
Иными словами, кредитовое авизо должно содержать указания о сроках приема чеков, предельных суммах, а также образцы подписей клиента (или уполномоченных им лиц) и оттиска печати фирмы.
В том же случае, если клиент пожелал предоставить все положенные полномочия для свободного распоряжения кредитовым авизо работникам финансово-кредитной организации, тогда у банка обязаны находиться образцы подписей данных работников.
Кредитовое авизо в бухгалтерском учете
Другими качествами обладает кредитовое авизо, используемое в операциях между контрагентами.
При оформлении покупки продавец выписывает счет-фактуру, а покупатель – авизо, которое подтверждает наличие задолженности фирмы перед клиентом.
Если покупатель возвращает поставщику партию товаров (или ее часть), то счет-фактура аннулируется или корректируется в сторону уменьшения платежа кредитовым авизо.
При поставках незаявленных или некачественных товаров кредитовое авизо может служить торговым документом и составляться на основе рекламации или претензии, как отказ от платежа, и так же, как в первом случае, снижать дебиторскую задолженность.
Дебетовое авизо
Этот документ в практике деловых отношений служит для иных целей.
Он используется для уведомления партнера о наличии у фирмы-отправителя авизо прав требования исполнения финансовых обязательств или, по сути, является поручением о списании денежных средств по завершении операции.
Дебетовое авизо может быть:
Официальным уведомлением о выполнении расчетной операции;
Банковским документом-сообщением о наличии задолженности у получателя авизо.
Подобные документы на практике оформляются крайне редко, чаще их роль выполняют счета-фактуры.
Обязательными они становятся лишь в операциях со статусом международной сделки, так как дебетовое авизо в этом случае подразумевает поручение внешнеторговой операции, проводимое в соответствии с принятой формой.
То есть, если банковские расчётные операции носят статус международной сделки, необходимо прибегнуть к применению дебет-авизо.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.