корпоративная пенсия что это значит
Выгодна ли корпоративная пенсия?
Несмотря на отдаленность наступления пенсионного возраста, многие из нас начинают задумываться о том, как получить прибавку к пенсии. Размер государственной пенсии у рядовых граждан оставляет желать лучшего. Накопительная часть пенсии заморожена до неизвестных времен.
На эти и другие вопросы ответит Управляющий партнер компании «РосКо — Консалтинг и аудит» Алена Талаш.
Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ.
Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете.
Прибавкой к пенсии может стать участие в программах корпоративной пенсии. Такие пенсионные схемы предлагают, в основном, крупные компании. Например, ПАО «Транснефть», ОАО «РЖД», ПАО «Мечел», ПАО «Газпром», РАО «ЕЭС».
Что представляет собой корпоративная пенсия?
Корпоративная пенсия основана на принципе долевого участия работника и компании-работодателя в формировании негосударственной пенсии. Это значит, что не только работник заботится о своей будущей дополнительной пенсии. Работодатель также перечисляет взносы на пенсионное обеспечение работника.
Важно! Корпоративная пенсия никак не сказывается на размере государственной пенсии, работодатель по-прежнему перечисляет обязательные страховые взносы на ее формирование.
В некоторых компаниях условия коллективного договора предусматривают выплату определенной суммы бывшим работникам-пенсионерам. Например, 1 раз в квартал по 500 — 1 000 рублей. Но такая сумма не может рассматриваться как достойная прибавка к пенсии и не заменяет корпоративную пенсию.
Как формируется корпоративная пенсия?
Корпоративная программа действует с участием негосударственных пенсионных фондов. В разных компаниях реализуются различные корпоративные программы. Но все они основаны на одной из трех вариантах корпоративной схемы:
В этом случае всю финансовую нагрузку берет на себя работодатель, открывает солидарный счет, то есть общий счет. Сам же работник не перечисляет ничего в НПФ.
Забегая вперед отметим, что для работодателя это самый невыгодный вариант. Никаких налоговых преференций работодатель не получает.
Как следует из ее названия, пенсионные взносы зачисляются на открытый индивидуальный счет работника. Финансирование пенсии также происходит за счет работодателя.
Этот вид пенсии выгоднее солидарной схемы с точки зрения налогообложения.
В этом случае пенсионные взносы перечисляет и работодатель, и сам работник.
Компания ведет раздельный учет пенсионных взносов, уплаченных ею и участниками-вкладчиками. В свою очередь, НПФ инвестирует полученные средства работодателя и работника с целью получения дохода.
Заключаемый пенсионный договор должен обязательно содержать: положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов; вид пенсионной схемы; пенсионные основания; положения о порядке выплаты негосударственных пенсий (ст. 13 Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).
Виды пенсионных схем
Вступая в корпоративную пенсионную систему, работник выбирает одну из пенсионных схем или вариант пенсионной схемы. Они отличаются размерами ежемесячных взносов и условиями передачи пенсионных сбережений по наследству. Финансирование за счет работника и за счет средств работодателя происходит в соотношении 50:50.
Например, в ОАО «РЖД» действуют следующие пенсионные схемы:
Как наследуются деньги?
Вариант пенсионной схемы
Суть схемы
Наследование не предусмотрено
Страховой вариант пенсионной схемы
Минимальный размер взносов. Размер процента отчислений из заработной платы определяется в зависимости от возраста. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,7 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 4,2 %.
Наследование средств, сформированных за счет личных взносов
Сберегательно-страховой вариант пенсионной схемы
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 4,9 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5 %.
Возможность наследования до выхода на пенсию.
Количество благоприобретателей не ограничено.
Наследование всего объема средств, сформированных на пенсионном счете участника-вкладчика
Пенсионная схема № 6
Оптимальный размер взносов. Например, женщины 35 лет и старше делают отчисления в размере 5,1 % от зарплаты, мужчины 45 лет и старше — 5,8 %.
Наследование до выхода на пенсию.
Благоприобретателем может быть один родственник: супруг, несовершеннолетний ребенок или ребенок, являющийся инвалидом с детства независимо от возраста.
Наследование всей суммы средств (личных и корпоративных взносов) в виде назначения негосударственной пенсии.
При этом изменить пенсионную схему или ее вариант работник может раз в год до назначения пенсии.
Виды корпоративных пенсий в ОАО «РЖД» следующие: корпоративная пенсия по старости и корпоративная пенсия в связи с наступлением инвалидности I или II группы. Вступить в корпоративную пенсионную систему легко — работнику достаточно оформить необходимые бумаги в отделе кадров. Чем раньше работник вступит в пенсионную систему, тем больше средств на пенсионном счете будет накоплено.
Налоговые преференции для работодателя
Как мы уже отмечали, если компания перечисляет деньги не на солидарный счет, то компания экономит на налоге на прибыль — 20 % и страховых взносах — 30 %. То есть около 50 %.
Но следует учитывать, что для того, чтобы признать расходы на пенсионные взносы, нужно соблюсти лимит. Лимит составляет — 12 % от фонда оплаты труда (п.16 ст. 255 НК РФ).
Плюсы и минусы корпоративной пенсии
Размер дополнительного дохода зависит от выбранной программы и, размера зарплаты работника. Чем выше зарплата, тем больше денег перечисляет и работодатель.
В крупных компаниях средний размер такой надбавки сопоставим с размером государственной пенсии, а подчас бывает и выше. Работники, участвующие в подобных программах, держаться за свои рабочие места. Корпоративные пенсии выплачиваются раньше, чем государственные.
К минусам можно отнести нестабильность работы самих НПФ и, соответственно, снижение доходности.
«Паритетная» пенсионная программа: оптимально для компании и сотрудников
Елена Панченко
Директор по развитию АО НПФ ВТБ Пенсионных фонд
Корпоративные пенсионные программы выгодны и работнику, и работодателю. Работодателю они позволяют повысить эффективность бизнеса, а работникам – создать значительный капитал и получать достойную негосударственную пенсию. Разнообразие решений, которые сегодня предлагаются на рынке в рамках корпоративных пенсионных программ, позволяет гибко подходить к потребностям каждой компании. Но как выбрать то, которое подойдет конкретному бизнесу?
Рассказываем, что такое «паритетная» корпоративная пенсионная программа и почему это оптимальное решение не только для компании, но и для работника.
Виды программ
Для начала рассмотрим, какими бывают корпоративные пенсионные программы.
Эксперты разделяют программы на 2 основных вида:
В настоящее время «паритетные» пенсионные программы пользуются большой популярностью среди работодателей. Ведь личное участие работников позволяет повысить их заинтересованность и получать максимальную выгоду от участия в корпоративной пенсионной программе.
«Паритетные» пенсионные программы
Такие программы помогают удерживать персонал и решают одновременно несколько задач:
Как работает «паритетная» пенсионная программа
В рамках «паритетной» программы работник и работодатель совместно и по определенным правилам формируют пенсионный капитал работника. В накопительный период взносы работников пропорционально (в рамках долевого участия в программе) дополняются взносами компании. Средства поступают на именные пенсионные счета работников, формируемые в негосударственном пенсионном фонде.
Максимальный размер взноса компании устанавливается в соответствии с утвержденными нормативами средств, выделяемых на корпоративное пенсионное обеспечение работников. При этом право на получение работниками паритетной корпоративной пенсии определяет компания, например, это может быть, например, наличие определенного стажа работы или достижение определенных результатов.
Негосударственный пенсионный фонд инвестирует накопленные средства и ежегодно начисляет доход на пенсионные счета участников программы. При этом, доход начисляется, как на взносы, поступившие от работников, так и на взносы работодателя.
Преимущества «паритетной» пенсионной программы для работодателей
Самое главное преимущество заключается в том, что при реализации программы работодатели имеют существенные налоговые льготы.
Дополнительными плюсами «паритетной» пенсионной программы для работодателей является возможность гибкого перераспределения мотивационных ресурсов между работниками. Так, перед отдельными категориями сотрудников работодатель может поставить разные задачи, выполнение которых будет определять в дальнейшем размер выплаты по программе. В зависимости от целей, которые стоят перед компанией, в договоре с сотрудником работодатель прописывает условия. Таким условием может быть, например, ориентация на определенные показатели в работе или выслуга лет.
Преимущества «паритетной» пенсионной программы для работников
Сейчас многие работники понимают, что для того, чтобы сохранить привычный уровень жизни на пенсии, необходимо самостоятельно формировать капитал. Ощутимая прибавка к пенсии со стороны работодателя мотивирует их и вызывает дополнительный интерес.
Кроме того, существует еще целый ряд преимуществ участия в такой программе для работников.
Таким образом,«паритетная» пенсионная программа — удобный инструмент накопления на пенсию для работника, который позволяет компенсировать утраченную заработную плату и сохранить уровень жизни после выхода на заслуженных отдых.
Чем может помочь ВТБ Пенсионный фонд
ВТБ Пенсионный фонд в течение 26 лет занимается разработкой и сопровождением корпоративных пенсионных программ для предприятий в различных секторах экономики.
Разработка пенсионных схем в соответствии с лучшими мировыми практиками дает возможность нашим клиентам получать максимальную выгоду от внедрения корпоративных пенсионных программ. Нашим корпоративным клиентам доступно 10 пенсионных схем. Выбрать пенсионную схему, которая подойдет вашей компании, можно на сайте Фонда.