что такое виртуальный склад в рк
Памятка по работе с модулем «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры»
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:
Модуль «Виртуальный склад» предоставляет налогоплательщику возможность управления бизнес-процессами складской работы посредством регистрации складов, торговых точек в модуле и фактически имеющихся у него товарах на данных складах.
Подготовка к работе
От пользователя требуется в обязательном порядке выполнить следующие организационные мероприятия:
Выписка ЭСФ по товарам, для которых обязательно ведение виртуального склада
Работа в модуле «Виртуальный склад»
1. Выполните авторизацию в web-портале ИС ЭСФ https://esf-vs.gov.kz:8443/esf-web/login
2. После входа в ИС ЭСФ выполните выбор профайла, под которым Вы собираетесь работать.
3. Перейдите на вкладку Виртуальный склад.
4. Отображается функционал ВС.
5. Для работы в модуле «Виртуальный склад» зарегистрируйте склад.
Вкладка Склады отображает список складов пользователя и позволяет зарегистрировать склад.
У склада могут быть установлены признаки:
Сведения по документам ВС
Формы ВС, которые создаются во вкладке «Журнал Форм»
Используется в случае, если ранее по Форме Остатки была внесена только часть имеющихся фактически остатков. Заполняется аналогично Форме Остатки.
Отличие заключается в том, что товар выбирается не из ГС ВС, а из остатков товара на ВС, что уменьшает временные затраты на ввод данных.
Пользователь может корректировать только те остатки, которые были им же введены по Форме Остатки.
Товары, оприходованные на ВС по ДТ, ФНО 328.00 и Форме Производство корректировать нельзя.
Также нельзя корректировать остатки, которые были получены по ЭСФ или другим Формам.
Форма становится доступной для использования только в случае если имеются сведения из информационной системы КГД МФ РК о реорганизации ЮЛ.
Реорганизация с типом Выделение происходит тогда, когда из действующего ЮЛ выделяется новое ЮЛ, при этом реорганизуемое ЮЛ продолжает действовать. Из ВС реорганизуемого ЮЛ склад, с товарами, предназначенный для выделившегося ЮЛ перемещается получателю посредством Формы Реорганизация с типом Выделение.
Складов с признаком Наследуемость должно быть столько, сколько правопреемников.
Например, если реорганизуемый налогоплательщик разделяется на 3 правопреемника, то должно быть три склада с установленным признаком Наследуемость.
Что такое виртуальный склад (ВС) и основные принципы его работы
Основной задачей ВС является – контроль за перемещением товаров от момента импорта/производства до розничной реализации или экспорта, определяющий остатки товаров, фактически имеющихся у налогоплательщиков на складах, тем самым, минимизировать риск совершения безтоварных сделок.
Основанием для прихода товара на ВС будут являться:
В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад».
На начальном этапе модуль «Виртуальный склад» распространяется на налогоплательщиков, реализующих автотранспортные средства, в отношении которых согласно решению Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59 применяются пониженные ставки ввозных таможенных пошлин.
Товарами виртуального склада – будут являться товары (ТМЗ, ОС и прочие активы), код ТН ВЭД которых входит в список объектов, подлежащих учету в модуле ВС.
Перечень товаров ВС определяется Комитетом государственных доходов МФ РК.
В рамках работы ВС будет осуществляться контроль товаров поступления на склад налогоплательщика до момента реализации либо списания.
Преимущества налогового администрирования при реализации модуля ВС
Кроме того, с 2019 года выписка ЭСФ должна осуществляться всеми плательщиками НДС и по всей цепочке импорта. Для этого будут задействованы ЭСФ, Виртуальный склад, ИС «Астана-1», ИС «Маркировка».
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
С помощью нового модуля, государственные органы смогут в онлайн режиме отслеживать движение интересующих товаров с момент их ввоза в Республику Казахстан или производства на территории страны и до момента их списания, реализации и иного выбытия. Для налогоплательщиков это означает, что по таким товарам нужно будет фиксировать все операции с ним на сервере Виртуального склада.
Для тех пользователей, которые уже зарегистрированы в ИС ЭСФ, для работы с новым модулем не требуется отдельная регистрация. Можно войти на новый портал используя тот же ключ и тот же пароль, под которым вы уже работаете в системе электронных счетов-фактур.
Новый модуль ИС ЭСФ
На новом портале ИС ЭСФ находится не только модуль Виртуального склада, но и новая система ИС ЭСФ. Точнее новый интерфейс ИС ЭСФ.
И прежний портал https://esf.gov.kz, и новый портал https://esf.gov.kz:8443/esf-web/login работают в общем информационном пространстве. Электронные счета-фактуры, выписанные на прежнем портале, видны в журнале счетов-фактур нового портала, и наоборот.
КГД пока не публиковал каких-либо требований, обязывающих всех налогоплательщиков, перейти на новый портал ИС ЭСФ. Поэтому, если налогоплательщик не проводит операций с товарами виртуального склада, счета-фактуры можно оформлять на прежнем портале.
Если проводится операция, связанная с товарами виртуального склада, то она отражается исключительно в новом модуле.
Товары виртуального склада
Товары виртуального склада – это товары (ТМЗ, ОС и прочие активы), код ТН ВЭД которых входит в список объектов, подлежащих учету в модуле «Виртуальный склад».
Перечень товаров ВС определяется Комитетом государственных доходов МФ РК.
С 1 апреля 2018 КГД объявил о вводе Виртуального склада для 240 кодов ТН ВЭД автотранспортных средств (группы 8702 и 8703 ТН ВЭД). С 6 апреля 2018, в связи с исключением из Перечня изъятий отдельных позиций, список товаров ВС был сокращен до 235 кодов.
Для таких товаров контролируется движение товара, отслеживаются источники происхождения, ведется учет и контроль остатков в системе ВС (в количественном выражении).
Прочие товары, которые не входят в этот список, не контролируются в модуле Виртуального склада. По ним не ведется учет/контроль остатков и не оформляются документы поступления и списания. Но электронные счета-фактуры по таким товарам можно отражать в новом интерфейсе ИС ЭСФ.
Учет остатков на виртуальном складе
Основная особенность ВС в том, что в этой системе ведется учет остатков по некоторым товарам. Выписать ЭСФ при реализации таких товаров покупателю не получится, если на виртуальном складе нет достаточного остатка. Система блокирует такие операции.
При оформлении ЭСФ на реализацию работ/услуг или по позициям, которые не учитываются на виртуальном складе, остатки не контролируются.
В общем случае учет остатков на ВС ведутся в разрезе:
• Кода ГСВС 1-го уровня
• No строки в ДТ или форме 328.00 (для импортированных товаров)
• Единицы измерения товара
Непривычно, но на виртуальном складе вы не увидите наименование конкретного номенклатурного элемента.
Например, если в учетной системе у нас есть несколько товаров, с одинаковым кодом ТН ВЭД, то в бухгалтерском учете мы, конечно, будем учитывать их как отдельные позиции и вести остатки по каждому из них. Но в остатках виртуального склада – информация будет показана обобщенно в виде общих остатков по коду ТН ВЭД.
Допустим, фактически на складе находятся четыре разных модели авто, с условным кодом ТН ВЭД 8703221091. В учетной системе в этом случае остатки можно будет увидеть по каждому наименованию номенклатуры.
В виртуальном складе, после ввода остатков по каждой позиции, мы не увидим информацию об учетной номенклатуре. Эти записи будут объединены в общие группы в зависимости от кода ТН ВЭД, страны производства, сведений ДТ, Заявления о ввозе, единицы измерения и цены товара.
Но если при вводе остатков, для моделей были указаны разные страны производства, то и в остатках Виртуального склада эти позиции будут представлены раздельно по каждой стране.
Это связано, по-видимому, с тем, что гос. органы не интересуют конкретные экземпляры номенклатуры налогоплательщика. Важен баланс остатков по коду ТН ВЭД.
Для импортированных товаров, наименование по ДТ, номер декларации или заявления о ввозе, номер позиции в ДТ являются дополнительным аналитическим разрезом для хранения остатков на складе.
Какие операции проводятся через модуль Виртуальный склад
В ВС отражаются любые движения по товарам виртуального склада.
Некотрые операции автоматически изменяют состояние остатков на ВС. Например, если поставщик выпишет в ваш адрес ЭСФ с товарами, коды ТН ВЭД которых входят в список товаров ВС, то эти позиции будут списаны из остатков поставщика и поступят к вам на Виртуальный склад.
Информация о периодах недоступности модуля Виртуальный склад ИС ЭСФ.
Информация о проблемах доступа была опубликована в следующие дни:
Информационный ролик КГД МФ РК о модуле Виртуальный склад
Все PRO виртуальный склад
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:
Еще не работали с Виртуальным складом и даже не знаете как к нему «подступиться» и с чего начать?
Первое, о чем думает налогоплательщик: Для чего нужен Виртуальный склад? Какие товары нужно отражать на виртуальных складах? Сколько виртуальных складов должно быть? Какие настройки выполнить в 1С, чтобы работать с Виртуальным складом?
Либо вы уже работаете с Виртуальным складом, но при работе возникает не меньшее количество вопросов: Как выгрузить остатки товаров на виртуальный склад? Как переместить товар между виртуальными складами? Как списать товары с виртуального склада? Как оформить СНТ и ЭСФ на товары ВС?
Пытаетесь найти ответы на них, но искать информацию приходится в разных источниках и собирать «по кусочкам»? Хочется найти одну статью, в которой есть «все обо всем» по теме Виртуального склада?
Эта статья для Вас!
В ней собраны главные материалы, которые помогут начать работу с Виртуальным складом, корректно выполнить настройки 1С, найти ответы на самые острые и интересные вопросы, получить рекомендации специалистов и конечно практика по работе с ВС в 1С!
Что такое Виртуальный склад?
Создать виртуальные склады можно как в ИС ЭСФ, так и в учетной системе налогоплательщика (1С).
В СНТ поставщик заполняет данные также и о виртуальном складе покупателя. В ИС ЭСФ публичные склады подбираются после указания БИН/ИИН контрагента.
В 1С виртуальные склады контрагентов необходимо предварительно загрузить в учетную систему.
Какие товары необходимо отражать на Виртуальном складе?
В начале работы в модуле «Виртуальный склад» отражались только товары по установленному перечню (Перечень товаров ВС).
В данный момент в ИС ЭСФ существует тесная взаимосвязь между модулем «СНТ» и модулем «Виртуальный склад».
Оформить СНТ можно только на те товары, остатки которых есть на виртуальном складе налогоплательщика. То есть, выписывая СНТ, налогоплательщик автоматически работает с модулем «Виртуальный склад».
Какими документами двигаются товары на Виртуальном складе?
Изначально для работы с товарами ВС в системе ИС ЭСФ использовалось 2 документа: ЭСФ и Форма ВС.
Электронный счет-фактура двигал товары между поставщиком и покупателем при продаже. Все прочие операции (списание, перемещение, оприходование остатков и т.д.), отражались Формой ВС.
Теперь ЭСФ почти не участвует в процессе движения товаров (СНТ заменила ЭСФ). Но по некоторым операциям (например, ЭСФ на розничную продажу), товар по-прежнему двигается на ВС по ЭСФ.
Как ввести остатки товаров на Виртуальный склад?
Внести остатки в систему можно несколькими способами, в том числе и в зависимости от ведения учета в 1С. Внести остатки по товарам можно непосредственно в ИС ЭСФ при помощи документа Форма ВС.
Если налогоплательщик в 1С еще не работал с СНТ и не вел учет товаров на виртуальном складе, остатки формируются при помощи помощника перехода.
Как списать товары с Виртуального склада?
Те товары, которые поступили на ВС по входящим СНТ, но по которым не требуется СНТ на дальнейшие операции, могут быть списаны с ВС.
Например, при импорте из ЕАЭС, первичная СНТ оформляется на все ввозимые товары. При продаже товаров в РК, выписка СНТ требуется только по установленным категориям. Остальные-можно списать с ВС.
Как проанализировать движение товаров на Виртуальном складе?
Для анализа движения товаров в системе ИС ЭСФ, предназначена оборотно-сальдовая ведомость.
Изменение единицы измерения товаров на Виртуальном складе
Единицы измерения поставщика и покупателя могут быть различны. Например, поставщик продает товар коробками, а его покупатель реализует этот же товар поштучно.
При оформлении СНТ, поставщик указывает единицу измерения «Коробка». Соответственно, товар перемещается и «садится» на виртуальный склад покупателя в коробках. Но ему нужны «Штуки».
В данной ситуации необходимо сконвертировать товара между единицами измерения, то есть «пересчитать» товар из единиц измерения поставщика и привести его к учетным единицам измерения покупателя.
Комплектация и разукомплектация товаров на Виртуальном складе
Организацией может производиться комплектация (сборка) или разукомплектация (разборка) товаров.
Сведения о комплектации и разукомплектации товаров должны быть отражены на Виртуальном складе налогоплательщика.
Обратите внимание, что данные процессы выполняются внутри одного ВС. То есть нельзя скомлектовать товары с разных складов. Если товар находится на другом Виртуальном складе, его необходимо предварительно переместить на склад с другими комплектующими.
Обратите внимание и на то, что в процессах могут участвовать товары ВС и товары не ВС. Также и в результате могут получаться как товары, подлежащие отражению на ВС, так и прочие товары.
Как настроить работу с Виртуальным складом в 1С?
Руководство КГД МФ РК по работе с Виртуальным складом
Виртуальный склад : ответы на часто задаваемые вопросы
В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры».
На начальном этапе модуль «Виртуальный склад» распространяется на налогоплательщиков, реализующих автотранспортные средства, в отношении которых согласно решению Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59 применяются пониженные ставки ввозных таможенных пошлин, а с 1 января 2019 года данный функционал будет распространяться на все товары, включенные в Перечень в соответствии с указанным Решением.
Количество складов, отражаемых в модуле «Виртуальный склад», должно соответствовать количеству фактически имеющихся у налогоплательщика складов, торговых точек. Данное требование предусмотрено необходимостью корректности списания товаров, числящихся на складах в учетных системах налогоплательщиков, и складах, создаваемых в модуле «Виртуальный склад».
В соответствии с пунктом 7 Инструкции по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов ЕАЭС, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года № 640, налогоплательщик выписывает ЭСФ при вывозе с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена ЕАЭС в связи с передачей товара в пределах одного юридического лица:
— товаров, включенных в Перечень, ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории третьих стран;
— товаров, ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов ЕАЭС, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень;
— произведенных товаров на территории Республики Казахстан, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень.
Следовательно, списание товара, находящегося на «Виртуальном складе» производится по ЭСФ.
С 1 апреля 2018 года в опытную эксплуатацию введен модуль «Виртуальный склад», учитывая, что до указанной даты имеются автотранспортные средства, переданные в финансовый лизинг, налогоплательщику необходимо через форму «Остатки» ввести сведения об автотранспортном средстве в Виртуальный склад.
Например: стоимость автомобиля, переданного в лизинг, составляет – 5 млн тенге, срок выплаты лизинговых платежей – 3 года (36 месяцев), до ввода Виртуального склада выплата произведена за 15 месяцев (ежемесячно по 138 888,89 тенге) на сумму 2 083 333,33 тенге.
Автосалон в Виртуальном складе выписывает ЭСФ на новый автомобиль. При этом в случае реализации автосалоном б/у автомобиля, он должен его завести на Виртуальный склад по форме «Остатки».
Выписка ЭСФ осуществляется 2 способами:
1) в журнале «Остатки товаров», выбрав товар, необходимо нажать на кнопку «выписать ЭСФ»;
2) через журнал ЭСФ – нажать на кнопку «выписать ЭСФ» и указать товар со склада.
В Виртуальном складе отсутствует возможность ввода сведений о товаре, по которому не предусмотрено ведение Виртуального склада, т.е. по отдельным частям автомобиль не заводится. Вам необходимо занести по форме «Остатки» готовый продукт – автомобиль.
В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад», который реализован в новом интерфейсе. Данный модуль распространяется на автотранспортные средства и выписка ЭСФ при реализации автотранспортных средств возможна только в новом интерфейсе.
Таким образом, выписка исправленного ЭСФ к основному ЭСФ, выписанному в ИС ЭСФ до 1 апреля 2018 года, производится исключительно в новом интерфейсе ИС ЭСФ. При этом в данном случае товар не заводится на Виртуальный склад.
На портале КГД МФ РК http://kgd.gov.kz во вкладке: Деятельность/Налоговое администрирование/Электронные счета-фактуры/API-интерфейс веб-приложения «Электронные счета-фактуры» с модулем ВС.
Вам необходимо перейти в журнал форм и нажать на кнопку «Создать форму». В поле «Тип» указать «Остатки». При отсутствии сведений о номере сертификата происхождения товара, Вам необходимо указать признак «5», после чего поле «№ СТ-1, СТ-КZ» будет не обязательным для заполнения.
В случае, если товар еще не реализован с Виртуального склада, то корректировка наименования товара возможна. Для этого необходимо создать копию формы «Остатки».
В модуле «Виртуальный склад» по ДТ/ФНО будут отображаться исключительно товары, подлежащие ведению ВС.
Не имеется возможности. Модуль «Виртуальный склад» доступен только для тех НП, которые реализуют товары, подлежащие ведению ВС.
По следующей ссылке можно ознакомиться со всеми материалами касательно модуля Виртуальный склад http://kgd.gov.kz/ru/content/virtualnyy-sklad-1 ТН ВЭД, подлежащие ведению ВС можно скачать выбрав вкладку Список кодов ТН ВЭД ЕАЭС, по которым ведется Виртуальный склад.
Данная ошибка возникает по причине того, что Ваша ERP-система не доработана с учетом Виртуального склада. Комплект разработчика по API-механизму «Виртуального склада» находится на портале КГД во вкладке /Деятельность/Налоговое администрирование/Электронные счета-фактуры/API-интерфейс веб-приложения «Электронные счета-фактуры» с модулем ВС.
на текущий момент нельзя.
КГД советует сдавать ФНО в этом случае раньше.
Если ТН ВЭД товаров до комплектации отличается от ТН ВЭД товара после комплектации, то форму комплектации использовать можно. Получается, в этом случае ваш товар считается произведенным. Таким образом, признак происхождения будет 3 или 4, в зависимости от того, содержится ли ТН ВЭД в перечне или нет. Если в итоге комплектации ТН ВЭД не меняется, то КГД рекомендует реализовывать этот товар подетально, то есть не комплектовать его, а выписывать ЭСФ, указав в нем все товары.
Если неизвестно происхождение этого товара, в ВС есть возможность заведения этого товара через форму «Остатки» с признаком «5», источник происхождения неизвестен.
ФНО 328.00 поступает на ВС только после подтверждения ее налоговым инспектором. Далее товар оприходуется на ВС, после чего его можно указать в ЭСФ. Технически ваши остатки можно списать. Но насколько это верно продавать импортируемый товар без указания данных по ФНО, это вопрос методологического характера.