что такое сво в валютном контроле
Приложение 1. Справка о валютных операциях
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У форма 0406009 изложена в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel и образец ее заполнения
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 г. N 138-И
«О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и контроля за их проведением»
(с изменениями от 30 ноября 2015 г.)
Код формы по ОКУД 0406009
Наименование уполномоченного банка
СПРАВКА
О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
Номер счета резидента в уполномоченном банке
Код страны банка-нерезидента
Уведомление, распоряжение, расчетный или иной документ
Код вида валютной операции
в единицах валюты контракта
Информация уполномоченного банка
Порядок
заполнения справки о валютных операциях
С изменениями и дополнениями от:
14 июня 2013 г., 6 ноября 2014 г., 11 июня, 30 ноября 2015 г.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 1 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
В поле «Наименование уполномоченного банка» указывается полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (его филиала), в который резидент представляет СВО либо которому предоставлено право заполнить СВО.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее).
В поле «от ___________» указывается дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Поле «Номер счета резидента в уполномоченном банке» не заполняется при отражении в СВО:
валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, проведенных через счета резидента в банках-нерезидентах;
резидентом, оформившим ПС, при заполнении корректирующей СВО в новом банке ПС, в который был переведен ПС в соответствии с главой 14 настоящей Инструкции, в случае осуществления корректировки сведений, ранее указанных в СВО, принятой уполномоченным банком, который ранее выполнял функции банка ПС;
расчетов, связанных с исполнением аккредитива по контракту, по которому оформлен ПС, в случаях, предусмотренных главой 16 настоящей Инструкции.
В поле «Признак корректировки» проставляется символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)) при заполнении корректирующей СВО, которая содержит новые сведения по валютной операции, информация о которой содержалась в СВО, ранее принятой уполномоченным банком. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.
При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от___________» указывается дата заполнения СВО, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
При заполнении строки корректирующей СВО в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данной валютной операции, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СВО в неизменном виде.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СВО.
В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СВО, ранее принятой уполномоченным банком, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 3 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
расчетного документа по валютной операции, который поступил от плательщика-нерезидента в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу резидента;
распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
документа об исполнении аккредитива (о переводе денежных средств в пользу получателя-нерезидента);
документа по операциям с использованием платежной карты;
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 4 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
4. В графе 3 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат:
дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, указанная в уведомлении;
дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, поступивших от нерезидента, указанная в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента;
дата составления распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
дата составления расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива;
дата совершения резидентом операции, указанная в документе по операциям с использованием платежной карты;
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 5 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
5. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа:
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У пункт 6 изложен в новой редакции, вступающей в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»
6. В графе 5 указывается код вида валютной операции, содержащийся в приложении 2 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению перевода, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций.
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности при отсутствии у резидента указанных в главе 9 настоящей Инструкции документов, подтверждающих ввоз (вывоз) товаров на территорию (с территории) Российской Федерации, оказание услуг, выполнения работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, графа 5 заполняется исходя из осуществления авансового платежа (коды видов валютных операций: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа 5 заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидентов деклараций на товары.
По валютной операции, связанной с поступлением от нерезидента валюты Российской Федерации, зачисленной на расчетный счет резидента в уполномоченном банке, указывается код вида валютной операции, содержащийся в расчетном документе по валютной операции, поступившем от плательщика-нерезидента, либо код вида валютной операции, который соответствует представленным резидентом документам, связанным с проведением такой валютной операции, в случаях, указанных в пункте 3.14 настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 9 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
Если при осуществлении валютной операции денежные средства зачислены на счет резидента (списаны со счета резидента) одной суммой одновременно по нескольким заключенным с одним и тем же нерезидентом документам, связанным с проведением валютной операции, с одним кодом вида валютной операции, по которым не требуется оформления ПС, в СВО сведения о такой операции заполняются:
либо одной строкой (без отражения информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции). В указанном случае графа 8 не заполняется. Информация обо всех документах, связанных с проведением валютной операции, отражается в поле «Примечание»;
либо с разбивкой на несколько строк с отражением информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции с заполнением графы 8. Поле «Примечание» в таком случае не заполняется.
Указание в графе 8 одновременно номера ПС и иной информации не допускается.
В случае списания и зачисления резидентом денежных средств с одного счета резидента на другой его счет, открытые в этом или другом уполномоченном банке, сведения о документах, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, в графе 8 не указываются.
10. Графы 9, 10 заполняются по валютным операциям, связанным с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, в случае если код валюты, указанный в графе 6, отличается от кода валюты контракта (кредитного договора), указанного в ПС. В иных случаях графы 9, 10 не заполняются.
10.1. В графе 9 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
10.2. В графе 10 указывается сумма, приведенная в графе 7, в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в графе 9, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 11 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
11. В графе 11 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается информация о предусмотренном (предусмотренных) контрактом, по которому оформлен ПС, сроке (сроках) возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (при осуществлении валютных операций с кодами видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110). При отсутствии указанного срока (сроков) в контракте в графе 11 указывается срок, совпадающий со сроком, указанным в графе 12.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 12 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом следующим образом.
При наличии в контракте указанного (указанных) в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков) к нему (к ним) прибавляется срок (прибавляются сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для ввоза товаров на территорию Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
При отсутствии в контракте указанных в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков) указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Указанный в графе 12 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» формы 0406005 «Паспорт сделки» (форма 1), а также срока, указанного в графе 11.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 13 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.
13. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом:
в поле «N строки» указывается номер строки СВО, к которой приводится дополнительная информация;
в поле «Содержание» указывается дополнительная информация о валютной операции, сведения о которой приведены в строке СВО с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У Порядок дополнен пунктом 14, вступающим в силу с 28 декабря 2015 г.
14. В поле «Информация уполномоченного банка» уполномоченный банк фиксирует дату представления резидентом, дату возврата уполномоченным банком (с указанием причин возврата), дату принятия уполномоченным банком СВО.
При заполнении СВО уполномоченным банком в поле «Информация уполномоченного банка» фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле «Информация уполномоченного банка» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.
Что предъявить банку для валютного контроля. Как оштрафуют за нарушения
Все компании и предприниматели, которые планируют работать с зарубежными партнерами, должны знать правила ведения валютных операций. Цена ошибки высока. Разберем, как правильно работать с иностранными контрагентами, и какие штрафы грозят за нарушение валютного законодательства в 2021 году.
Какие акты регулируют валютный контроль
Какие сделки попадают под валютный контроль
Важно: валюта расчетов значения не имеет. Даже если зарубежный контрагент произвел оплату по контракту в рублях, сделка подлежит контролю.
В общем порядке расчеты в валюте между резидентами запрещены. Но есть ряд исключений. Например, когда российская организация выплачивает работникам аванс в валюте для покрытия командировочных расходов в зарубежных поездках.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в принципе не ограничены. Но порядок оформления операций жестко регламентирован. Нужно соблюдать сроки платежей по контракту и вовремя представлять в банк правильно оформленные документы.
Документы для валютного контроля и сроки их подачи
Чем больше сумма сделки, тем жестче контроль со стороны банка:
Сумма сделки, тыс. руб.
Какие документы требует валютный контроль
Документы не нужны. Сообщаем банку только код операции*
Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции
Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции
Контракт, который будет поставлен на учет
Контракт, который будет поставлен на учет
*Код операции можно найти в перечне (Приложение № 1 к Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И).
По всем контрактам, которые были поставлены на учет, нужно составлять специальную форму — справку о подтверждающих документах (СПД). Она представляет собой перечень документации, связанной с выполнением контракта.
СПД подают в установленный срок — не позже 15 дней по окончании месяца, в котором прошла сделка.
Ак Барс Банк оказывает полный комплекс услуг по РКО в иностранной валюте для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Предлагаем:
Штрафы за нарушение валютного законодательства
Нарушения можно разделить на два типа:
1. Непредставление документов: забыли сдать их вовремя, неверно оформили.
За нарушение регламента оформления документов штрафуют по п. 6, 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ:
Штраф за несвоевременную подачу документов взимают при просрочке свыше 90 дней (6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):
Самое частое нарушение — задержка получения валютной выручки или возврата заемных средств. Получается, что обязательства по уплате не выполняет зарубежный контрагент, а виноватым остается законопослушный российский резидент.
За это нарушение ИП или организации вынесут предупреждение или накажут штрафом в размере:
Дополнительно могут наказать руководителя организации на сумму от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).
Штрафы были смягчены в середине 2020 года. Суровая кара за нерепатриацию осталась только при крупной сумме нарушений — свыше 100 млн. руб. В этом случае штраф составит от 75 до 100 % от неполученной суммы (п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ), а повторное нарушение повлечёт уголовную ответственность (ст. 193 УК РФ).
Что делать, если нарушили срок возврата валютных средств
Если ситуация позволяет, нужно продлить срок действия контракта.
Важно, чтобы дополнительное соглашение было подписано раньше того дня, когда истечет срок поступления средств.
К сожалению, такое решение доступно только при содействии со стороны зарубежного контрагента.
1. Перед подписанием контракта контрагента проверили всеми доступными способами:
2. Предусмотрели в контракте подстраховку на случай возможных проблем:
3. После задержки оплаты предприняли все возможные меры, чтобы заставить партнера исполнить обязательство:
И не факт, что все принятые меры признают достаточными. Поэтому к соблюдению валютного законодательства нужно относиться очень серьезно.
Ак Барс Банк осуществляет контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим законодательством. Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства на любом этапе совершения ими сделок.
Валютный календарь помогает пользователю соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.
Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля и говорит о необходимости совершить определенные действия: например, переоформить контракт в связи с истечением даты завершения обязательств, предоставить распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета или переоформить срок поступления денежных средств по отгруженному товару.
Каждое событие отображается со своей крайней датой и ссылкой на документ, который необходимо заполнить. При переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.
Любую информацию по контракту ВЭД можно получить в удобном формате в режиме онлайн и, тем самым оперативно и качество управлять данными.
Что бухгалтеру нужно знать о валютном контроле
Сегодня иностранными товарами и услугами никого не удивишь, ну кроме бухгалтеров, которым постоянно подкидывают новые фишки со стороны валютного контроля. Сегодня будем разбираться: что такое валютный контроль, какие нюансы и тонкости поджидают бухгалтера в компании, которая решила заняться внешнеэкономической деятельностью.
Что такое валютный контроль?
Все расчеты по внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации должны совершаться исключительно с использованием безналичного расчета через банк, который уполномочен совершать подобные операции. Ваше предприятие попадает под валютный контроль, если оно:
Валютный контроль проводится для доказательства правомерности расчетов в иностранной валюте и обоснованности поступления денежных средств на счета российских компаний. Главный закон, регулирующий валютные операции — № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Как проводится валютный контроль
Для организации проведения валютного контроля сотрудник финансовой организации запросит у организации всю необходимую информацию о сделке в электронном виде. Для этого необходимо подготовить следующий комплект документов:
В какой срок нужно подать документы для валютного контроля
Все документы подаются в установленные сроки и если где-то медлить нельзя совсем, то с некоторыми операциями можно немного подождать.
Как видите, самые горящие сроки у списания денежных средств, то есть вывода валюты за границу РФ. Несоблюдение требований к предоставлению отчетных документов грозит штрафом до 50 000 рублей на юридическое лицо и до 30 000 рублей на ответственное физическое лицо.
Если будут ошибки при валютном контроле — банк скажет вам об этом?
Да, с недавнего времени банки обязаны сообщать об ошибках, найденных в документах при проведении процедуры валютного контроля. Раньше такой опции не было и все ошибки в документах приводили к срывам сроков контракта, штрафам и прочим бедам, но теперь законодательно установлена обязанность банков сообщать об ошибках.
Самыми распространенными ошибками, которые выявляются в ходе проведения контроля являются:
Банк строго контролирует все операции, связанные с валютой. Сам валютный контроль по закону не может занимать больше одного рабочего дня.
А нужен ли валютный счет?
Безусловно, все операции проводятся в безналичном формате с использованием специального валютного счета. Счета открываются под нужную вам валюту и конвертация денежных средств происходит непосредственно на этом счету.
Когда актуально открыть валютный счет:
Что такое сво в валютном контроле
(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У,
от 06.11.2014 N 3438-У, от 11.06.2015 N 3671-У, от 30.11.2015 N 3865-У)
В поле «Наименование уполномоченного банка» указывается полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (его филиала), в который резидент представляет СВО либо которому предоставлено право заполнить СВО.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее).
В поле «от ___________» указывается дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Поле «Номер счета резидента в уполномоченном банке» не заполняется при отражении в СВО:
валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, проведенных через счета резидента в банках-нерезидентах;
резидентом, оформившим ПС, при заполнении корректирующей СВО в новом банке ПС, в который был переведен ПС в соответствии с главой 14 настоящей Инструкции, в случае осуществления корректировки сведений, ранее указанных в СВО, принятой уполномоченным банком, который ранее выполнял функции банка ПС;
расчетов, связанных с исполнением аккредитива по контракту, по которому оформлен ПС, в случаях, предусмотренных главой 16 настоящей Инструкции.
В поле «Признак корректировки» проставляется символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *(1)) при заполнении корректирующей СВО, которая содержит новые сведения по валютной операции, информация о которой содержалась в СВО, ранее принятой уполномоченным банком. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.
При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от ___________» указывается дата заполнения СВО, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
При заполнении строки корректирующей СВО в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данной валютной операции, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СВО в неизменном виде.
(п. 1 в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СВО.
В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СВО, ранее принятой уполномоченным банком, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
расчетного документа по валютной операции, который поступил от плательщика-нерезидента в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу резидента;
распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
документа об исполнении аккредитива (о переводе денежных средств в пользу получателя-нерезидента);
документа по операциям с использованием платежной карты;
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(абзац введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(абзац введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
4. В графе 3 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат:
дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, указанная в уведомлении;
дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, поступивших от нерезидента, указанная в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента;
дата составления распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
дата составления расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива;
дата совершения резидентом операции, указанная в документе по операциям с использованием платежной карты;
(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(абзац введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
5. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа:
(п. 5 в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. В графе 5 указывается код вида валютной операции, содержащийся в приложении 2 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению перевода, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций.
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности при отсутствии у резидента указанных в главе 9 настоящей Инструкции документов, подтверждающих ввоз (вывоз) товаров на территорию (с территории) Российской Федерации, оказание услуг, выполнения работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, графа 5 заполняется исходя из осуществления авансового платежа (коды видов валютных операций: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа 5 заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидентов деклараций на товары.
По валютной операции, связанной с поступлением от нерезидента валюты Российской Федерации, зачисленной на расчетный счет резидента в уполномоченном банке, указывается код вида валютной операции, содержащийся в расчетном документе по валютной операции, поступившем от плательщика-нерезидента, либо код вида валютной операции, который соответствует представленным резидентом документам, связанным с проведением такой валютной операции, в случаях, указанных в пункте 3.14 настоящей Инструкции.
(п. 6 в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указаний Банка России от 06.11.2014 N 3438-У, от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если при осуществлении валютной операции денежные средства зачислены на счет резидента (списаны со счета резидента) одной суммой одновременно по нескольким заключенным с одним и тем же нерезидентом документам, связанным с проведением валютной операции, с одним кодом вида валютной операции, по которым не требуется оформления ПС, в СВО сведения о такой операции заполняются:
либо одной строкой (без отражения информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции). В указанном случае графа 8 не заполняется. Информация обо всех документах, связанных с проведением валютной операции, отражается в поле «Примечание»;
либо с разбивкой на несколько строк с отражением информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции с заполнением графы 8. Поле «Примечание» в таком случае не заполняется.
Указание в графе 8 одновременно номера ПС и иной информации не допускается.
В случае списания и зачисления резидентом денежных средств с одного счета резидента на другой его счет, открытые в этом или другом уполномоченном банке, сведения о документах, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, в графе 8 не указываются.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
10. Графы 9, 10 заполняются по валютным операциям, связанным с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, в случае если код валюты, указанный в графе 6, отличается от кода валюты контракта (кредитного договора), указанного в ПС. В иных случаях графы 9, 10 не заполняются.
10.1. В графе 9 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
10.2. В графе 10 указывается сумма, приведенная в графе 7, в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в графе 9, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
11. В графе 11 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается информация о предусмотренном (предусмотренных) контрактом, по которому оформлен ПС, сроке (сроках) возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (при осуществлении валютных операций с кодами видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110). При отсутствии указанного срока (сроков) в контракте в графе 11 указывается срок, совпадающий со сроком, указанным в графе 12.
(п. 11 в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом следующим образом.
При наличии в контракте указанного (указанных) в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков) к нему (к ним) прибавляется срок (прибавляются сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для ввоза товаров на территорию Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
При отсутствии в контракте указанных в абзаце первом настоящего пункта срока (сроков) указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Указанный в графе 12 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» формы 0406005 «Паспорт сделки» (форма 1), а также срока, указанного в графе 11.
(п. 12 в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
13. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом:
в поле «N строки» указывается номер строки СВО, к которой приводится дополнительная информация;
в поле «Содержание» указывается дополнительная информация о валютной операции, сведения о которой приведены в строке СВО с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции.
(п. 13 в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
14. В поле «Информация уполномоченного банка» уполномоченный банк фиксирует дату представления резидентом, дату возврата уполномоченным банком (с указанием причин возврата), дату принятия уполномоченным банком СВО.
При заполнении СВО уполномоченным банком в поле «Информация уполномоченного банка» фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле «Информация уполномоченного банка» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.
(п. 14 введен Указанием Банка России от 30.11.2015 N 3865-У)