что такое оплата по безналу
Какие бывают способы оплаты
В Российской Федерации деньги обращаются в двух формах — наличной и безналичной. На то, какие бывают способы оплаты, прямо указывает ст. 140 ГК РФ, одновременно устанавливающая основную и единственную государственную валюту — российский рубль. Помимо оплаты с банковских карт или прямой передачи денег продавцу, существует еще несколько вариантов расчета.
Способы оплаты товаров и услуг
В приоритете использование безналичной формы оплаты. Наличный оборот денежных средств постепенно отходит на второй план: в торговых точках, продуктовых сетях, общественном транспорте, в государственных и муниципальных органах в большей степени используется безналичная оплата.
Безналичная оплата удобна тем, что не требует от плательщика совершения каких-либо действий: в несколько кликов сумма переводится в необходимом направлении. Сервис Brobank.ru о способах проведения платежей более подробно.
Виды наличных платежей
Наличная форма оплаты не ограничивается вариантом передачи одним лицом денежных средств другому лицу. Оплата наличными может быть совершена следующим способом:
В этой форме до сих пор оплачиваются услуги ЖКХ, кредиты, поставка товаров, работы, покупки, и многое другое. Наличная форма оплаты не позволяет контролирующим структурам регулировать движение денежных масс, поэтому она тесно связана с появлением и развитием теневой экономики.
К примеру, если владелец квартиры сдает ее квартиросъемщикам за наличную оплату, то эти деньги нигде не фигурировать не будут — отследить их невозможно. То же самое касается и факта сдачи жилья: доказать, что владелец таким образом получает постоянный доход — крайне сложно. Поэтому наличных денег в стране с каждым годом все меньше, и страна придет к тому, что все платежи будут проводиться исключительно в безналичной форме.
Безналичная форма оплаты и ее виды
Наиболее распространенная форма оплаты. Безналичная оплата применяется во всех сферах: оплата услуг, покупка товаров, переводы, расчеты между физическими и юридическими лицами. Официальная трактовка термина — перечисление денежных средств от покупателя продавцу при помощи кредитной организации, путем отправки денег с счета на счет.
При оплате банковской картой подавляющая часть держателей не подозревает, какие сложные математические процессы начинаются после ввода пин-кода или использования технологии PayPass. Это касается дебетовых и кредитных карт. Безналичная оплата — высокотехнологичный процесс, который имеет несколько видов:
Описанные способы оплаты товара используются физическими и юридическими лицами для соблюдения требований действующего законодательства. Такая форма оплаты повышает степень контроля со стороны государства по движению денежных масс внутри страны, и совершению переводов за ее пределы.
Безналичные платежи с банковских карт
Банковские карты для безналичной формы платежей используются чаще остальных способов. В пределах одного банка перевод по времени занимает до нескольких минут. В крупных кредитных организациях перевод между картами совершается в течение считанных секунд, если не случается технического сбоя.
Между картами разных банков переводы совершаются по времени: от нескольких секунд до 3-5 банковских дней. В течение таких же временных промежутков оплачиваются услуги другого банка — к примеру, когда с банковской карты одной кредитной организации выплачивается задолженность по кредиту в другом банке.
Оплата с банковского счета
Физические лица могут открывать текущие, сберегательные, накопительные счета в банке. К примеру, текущий счет предназначен для свободного распоряжения деньгами. По другим продуктам могут предусматриваться ограничения на расходные операции.
Если к счету привязывается банковская карта, то физическое лицо может комбинировать варианты оплаты: оплачивать с карты на счет, либо совершать операцию напрямую со счета. Вариантов предусматривается несколько, и все они могут реализовываться через систему онлайн-банкинга.
Пользование электронными деньгами
Электронные деньги — один из видов безналичной оплаты товаров и услуг, а также совершения переводов. На территории Российской Федерации наиболее распространены следующие системы онлайн-платежей:
Использование электронных кошельков предполагает прохождение идентификации в системе. Операции, при которых какая-либо из сторон остается анонимной, запрещены или подпадают под обязательный контроль. Электронными деньгами оплачивается практически любой товар или услуга. Впоследствии продавец выводит деньги на банковскую карту, либо обналичивает другим способом.
Минусом этого вида безналичной оплаты считается неудобство при переводах из одной системы онлайн-платежей в другую. В этом случае потребуется привязка кошельков, с последующей возможностью переводить деньги с достаточно большой комиссией.
Ответы на вопросы по теме
1. Имеет ли право продавец настаивать на безналичной форме оплаты?
В соответствии со ст. 140 ГК РФ, на территории Российской Федерации в одинаковой степени используются две формы оплаты — наличная и безналичная. При этом вторая форма — в приоритете. Но ограничение покупателя в праве расплачиваться наличными средствами изначально незаконно.
2. Какие применяются виды оплаты труда на предприятии или в организации?
В ст. 136 ТК РФ указано, что заработная плата выплачивается в наличном виде — через кассу предприятия или организация, и в безналичном виде — через кредитную организацию, в которой оформлен зарплатный проект. Работодателям запрещается ограничивать работников в праве выбора порядка оплаты труда, а также самостоятельно определять кредитную организацию, на карту которой будет поступать заработная плата.
3. Порядок и форма оплаты услуг по договору чем определяется?
Предписания даются в ст. 37 ФЗ «О защите прав потребителя». В соответствии с указанной нормой, потребитель обязуется оплатить работу в тех форме и порядке, на которые укажет исполнитель. Как правило, способ выплаты вознаграждения оговаривается сторонами заранее.
4. Какие есть способы оплаты коммунальных услуг?
Наиболее удобный и быстрый способ оплаты — личный кабинет или приложение клиента кредитной организации. Помимо этого, предусматриваются следующие варианты: портал Госуслуг, государственная информационная система ЖКХ, кассы кредитных организаций, кассы управляющих компаний, личный кабинет управляющей компании, напрямую поставщику услуг, терминалы и банкоматы. Жители московского региона могут оплачивать услуги ЖКХ без комиссии с социальной карты москвича.
5. Как оплатить парковку в Москве?
Парковка в Москве оплачивается несколькими способами. В их числе: мобильное приложение «Парковки Москвы», при помощи паркомата (оплата банковской картой), совершив звонок на номера +7 (495) 539-54-54 или 3210, а также отправив смс-сообщение на короткий номер 7757 (в теле сообщения указать — номер парковки*номер автомобиля*количество часов от 1 до 24).
Комментарии: 1
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Как производится оплата по безналу?
Все больше предприятий и частных лиц выбирают для себя виртуальную форму оплаты. Дело в том, что она не является малозатратным вариантом и производится гораздо быстрее, независимо от времени и дней недели. Оплата по безналу очень удобна и практически не ограничена нормативными документами. Поэтому постепенно вытесняет обычный наличный расчет. Более подробная информация представлена ниже. 
Что такое безнал?
Форма безналичного расчета представляет собой движение денежных средств по счетам клиентов банковских или кредитных организаций в электронном виде. Выполняется любая оплата товаров по безналу только через специализированные организации, имеющие лицензии на выполнение банковских операций.
Доступен безнал абсолютно всем лицам, независимо от формы их деятельности. Как правило, по окончании рабочего дня владельцам счетов предоставляется выписка активности движения их денежных средств за сутки, что позволяет контролировать все операции. Но при необходимости такую выписку можно запросить у кредитной организации в любое время.
Регулировка безналичных расчетов
Оплата по безналу подчиняется только трем нормативным документам, которые полностью контролируют их осуществление. Главным является Гражданский кодекс РФ, в 46 главе которого описаны все базовые требования к разрешенным безналичным формам денежного обращения.
Далее безнал подчиняется:
Первый документ был утвержден Центральным Банком еще 24.12.04 года и раскрывает порядок законного осуществления эквайринга. Данное понятие определяет привычную для многих обычных граждан безналичную оплату за услуги или товары.
Второй документ был утвержден только 19.06.12 года Банком России и содержит в себе все необходимые подробные описания возможных форм безналичных расчетов и требования к ним. Все содержащееся в положении полностью соответствует нормам Гражданского кодекса.
Любая оплата по безналу обязана осуществляться в строгом соответствии всем перечисленным нормативным документам, но такой контроль не является препятствием для роста популярности безналичного денежного обращения среди всего населения.
Преимущества безналичного расчета
В первую очередь оплата по безналу документы требует минимальные, в сравнении с обычным наличным расчетом между организациями. Многие компании выбирают именно такую форму расчетов, поскольку она дает возможность избежать больших штрафов из-за допущения ошибки в оформлении кассовой дисциплины и пользовании кассовыми аппаратами.
Крупные организации также все чаще выставляют счет на оплату по безналу своим клиентам, вместо того, чтобы брать с них живые деньги. Это позволяет компаниям заметно экономить, поскольку обслуживание подобных операций обходится на порядок дешевле.
Явная выгода подобных расчетов для обычных граждан в удобстве проведения операций. Дело в том, что осуществлять их можно просто имея платежную банковскую карту и возможность выхода в интернет, а комиссии за денежные переводы между счетами взимаются не всегда или составляют минимальные потери.
Выгода подобных виртуальных расчетов есть и для государства, ведь это позволяет постоянно контролировать все денежные потоки в реальном времени. Кроме этого, уменьшение оборота живой денежной массы снижает возможность инфляции в стране.
В целом, преимущества безналичного расчета четко видны для каждого, а главное, что осуществлять их можно в любое время суток, в любой день недели и совершенно независимо от географии перевода.
Виды расчетов по безналу для физических лиц
Наиболее распространенная и доступная гражданским лицам форма оплаты – в виде электронного перевода. Она представляет собой перемещение денежных средств с личного банковского счета плательщика на счет получателя посредством банковского оператора. Получателем может быть физическое лицо или организация, главное, чтобы такое право было описано в договоре между держателем счета и банком. Плательщиком же может быть только частное лицо.
Еще одной формой расчетов, которая, как и предыдущая, регулируется законом «О национальной платежной системе» является прямое дебетование. Оно представляет собой списание со счета владельца средств по требованию их получателя, но только в случае, если это разрешено договором между владельцем счета и кредитной организацией. Чаще всего такие выплаты представляют собой обязательные комиссии за обслуживание банковской карты или счета.
Самая распространенная форма
ИП оплата по безналу чаще всего осуществляется посредством платежного поручения. Воспользоваться такой формой могут даже частные лица, не имеющие расчетного счета в кредитной организации. Оплата представляет собой составление и передачу в банк определенного документа – поручения, подробно описывающего сумму, получателя и срок, в который необходимо осуществить перевод. Все это осуществляется за средства плательщика.
Срок действия поручения официально составляет 10 дней, не учитывая момент подачи документа, но на практике все происходит намного быстрее. Затормозить получение средств может только неправильное оформление поручения.
Самая защищенная форма
Наиболее защищенной формой безналичного расчета считается оплата посредством аккредитива. Она представляет собой неудобства для плательщика, поскольку требует отдельного открытия аккредитива, даже если в этом банке уже имеется расчетный счет, но все это ради безопасности.
Плательщик должен перевести на открытый счет определенную сумму за товары или услуги и обязать банк выплатить их получателю только при выполнении определенных условий. То есть, пока получатель не даст кредитной организации подтверждение о том, что полностью выполнил свои обязательства сделки, деньги он не получит. Банк в этом случае выступает не заинтересованным третьим лицом и гарантирует законность операции.
Налично-безналичный расчет
Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.
Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.
На чем базируется безнал?
В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.
Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.
Разновидности счетов
Любой безналичный расчет допустим только при наличии банковского счета с необходимой суммой на нем. Исключением является лишь оплата посредством платежного поручения, которая разрешена законодательством и может осуществляться даже при отсутствии счета в банке, но только физическими лицами. Для ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно иметь банковский счет.
Их существует несколько разновидностей:
Контроль средств
Для частных лиц учет движения средств на счету позволяют вести банковские выписки, для организаций все сложнее. Они используют книги доходов и расходов, в которые заносят данные платежных поручений, инкассовых операций, мемориальных ордеров и так далее. Аналитика специальных счетов ведется с помощью выписок по аккредитивам, депозитам, чековым операциям и другим формам расчетов.
О том, как выставить счет на оплату по безналу держателю счета, должны подробно рассказать в банке, а также сообщить о возможных штрафах. Накладываются они как на сами кредитные организации, так и на платежных агентов, если те не выполнили в срок свои обязательства.
Безналичные платежи
Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).
Безналичные расчеты и платежи
Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).
Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.
Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.
Безналичный платеж что это
Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:
Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).
Виды безналичных платежей
Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются
Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.
Возврат безналичного платежа
По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.
Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.
От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.
Оплата безналичным платежом
Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью
Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.
Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.
Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.
Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).
Прием безналичных платежей
Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:
— оформление счетов и договоров (по желанию),
— контроль зачисления средств,
— оформление закрывающих документов.
Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.
Проблемы безналичных платежей
Основные проблемы безналичных платежей – это:
Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.
Учет безналичных платежей
При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:
Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –
Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).
Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:
перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).
Формы безналичных расчетов
Антикризисное предложение до 16 ноября
Формы безналичных расчетов: документы и ответственность
При обнаружении несоответствий в этой статье оставьте оставьте заявку и получите скидку 30% на любой курс по госзакупкам
Из этой статьи вы узнаете:
Когда физические лица и организации осуществляют между собой безналичные расчеты, они не используют наличные деньги. Банк списывает средства с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисляет их на счет получателя. Такой способ могут использовать и организации, и ИП, и физические лица. Сегодня мы расскажем вам, какие бывают формы безналичных расчетов.
Формы безналичных расчетов
Возможен расчет как непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, так и через дополнительный субъект – кредитное учреждение. Требования, предъявляемые к безналичным финансовым операциям, содержатся в нормах, разработанных в различных отраслях права, в основном финансового и гражданского, вместе представляющими комплексный институт права.
Безналичные расчеты регулируются в основном следующими документами: Гражданским кодексом РФ (ст. 861–885), федеральными законами «О центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности». Также эта сфера общественных отношений регулируется нормативными актами Президента и Правительства РФ, нормативными документами Банка России.
Есть различные безналичные формы денежных расчетов, при которых возможно использование:
Далее поговорим о каждой форме безналичных расчетов подробнее.
Совершение операций на основании платежного поручения
Такая форма предполагает создание платежного поручения. В нем плательщик поручает банковской организации перевести определенную сумму с его счета.
Платежное поручение – это в своего рода платежная инструкция, по которой банк перечисляет обозначенную в ней сумму на счет в банке-получателе, принадлежащий лицу, указанному в поручении.
При этом сторонами возмездного имущественного отношения являются плательщик и получатель денежных средств; банковская организация – это участник, который проводит платеж.
Помимо лица, которому предназначается перевод, в платежном поручении указываются сроки перечисления денег.
Платежное поручение действует 10 дней, при этом день, когда оно было составлено, в этот срок не включается.
Совершение безналичной операции на основании аккредитива
Аккредитив – это специальный счет, по нему проводят безналичные расчеты по операциям, в которых в качестве посредника должен принимать участие банк.
С помощью аккредитива банк покупателя поручает банку продавца оплачивать счета этого продавца за поставленную продукцию или выполненные работы на условиях, установленных в аккредитивном документе.
Участниками безналичных расчетов по аккредитиву являются:
При использовании формы безналичного расчета с аккредитивом плательщик распоряжается, чтобы банк перевел деньги получателю, но только при условии, что тем будут соблюдены определенные оговоренные требования. К примеру, он должен поставить товар, предоставить документы либо выполнить другие действия.
Схема проведения безналичных расчетов с аккредитивом следующая.
Покупатель открывает в своем банке аккредитив и осуществляет перевод на него денег в размере стоимости покупки.
На счет продавца эти деньги поступят, только если он поставит товар и передаст сопроводительную документацию банку, открывшему аккредитив. В противном случае банк средства не переведет.
Эта форма расчетов очень удобна, поскольку обеспечивает высокий уровень защиты сделки.
Осуществление безналичных операций на основании инкассовых поручений, или инкассо
Эту форму можно использовать, только если взыскатель (получатель) денег имеет право предъявлять требования к счету должника (плательщика).
Это право может быть установлено на законодательном уровне или в договоре, заключенном между владельцем счета (плательщиком) и банком.
Инкассо имеет взыскательный характер.
Так, получателю для взыскания денег необходимо предоставить банку, в котором у должника открыт счет, необходимые сведения о нем и его обязательстве.
Безналичные операции с помощью чековых книжек
Эта форма безналичного расчета доступна:
При осуществлении расчета деньги списываются со счета чекодателя и зачисляются на счет чекодержателя либо выдаются ему наличными.
Обязательное условие использования этой формы безналичного расчета – наличие у чекодателя на счету достаточного количества средств. Кроме того, личность предъявителя чека должна быть подтверждена, а сам чек проверен на подлинность.
Безналичные расчеты посредством банковских карт
Пластиковая карта – это платежный инструмент, позволяющий его владельцу осуществлять безналичные операции, а также снимать наличные деньги. В систему, через которую совершаются расчеты с использованием банковских карточек, входят банки и другие участники, совместно выпускающие в обращение и проводящие безналичные операции.
Условия использования формы безналичных расчетов посредством пластиковых карт прописываются в договоре, который банк заключает с владельцем системы расчетов. При установлении этих условий принимают во внимание требования существующих стандартов и правил.
Безналичные операции в виде перевода электронной валюты
Эта форма безналичных расчетов в РФ и других странах предполагает предоставление физическим лицом оператору для совершения операций деньги с его личного счета в банке.
Основные документы по безналичным расчетам
Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).
В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.
Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.
К основным формам документов для безналичного расчета относятся:
Юридические лица осуществляют взаимные расчеты по форме, установленной в договоре. Могут использоваться платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки.
Заполнять документы по безналичным формам расчетов следует очень внимательно, а реквизиты указывать точно. Самыми важными реквизитами являются:
Еще один характерный для всех видов и форм безналичного расчета документ – банковская выписка. Банк регулярно выдает ее своим клиентам. В банковской выписке содержится информация по всем последним поступлениям и списаниям средств с расчетного счета юридического лица. Документы, предоставляемые надежными банками, легко проверить, поскольку в них достоверно указываются коды всех операций. Выписки банк сопровождает копиями документов, на основании которых проводились все операции.
Правовые формы безналичных расчетов
Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.
В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.
Платежные поручения – это форма безналичных расчетов банка, при которой вкладчик счета (плательщик) поручает своему банку перевести определенную сумму на счет получателя, который может быть открыт в любом банке.
При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке. Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.
Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).
Существуют две разновидности платежных поручений по договоренности сторон: срочные и досрочные.
Применение срочных платежных поручений возможно в следующих случаях:
Возможна как полная оплата платежного поручения, так и оплата по частям, если на счете плательщика недостаточно средств (отметка об этом ставится на платежном документе):
Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины
Как банковские организации, так и юридические лица ответственны за соблюдение правил проведения безналичных расчетов, установленных законом. Положения об имущественной ответственности между банком и его клиентом содержатся в нормативных документах и заключаемых между ними договорах.
К нормативным документам относятся законодательные акты, а также правила, утвержденные Центробанком РФ. Назначение штрафа возможно только в случае договорных отношений между банком-нарушителем и организацией-клиентом. Согласно п. 30 закона о банках и банковской деятельности, отношения между Банком России, кредиторами и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.
Договор обязательно должен устанавливать процент по займам и вкладам (депозитам), стоимость услуг банка, в какой срок должны быть выполнены услуги (в том числе обработаны платежные документы). Кроме того, в договоре прописывают имущественную ответственность сторон за нарушение условий договора, включая санкции за нарушение обязательств по срокам проведения платежей, а также порядок расторжения и другие существенные условия отношений.
Как открывать, вести и закрывать рублевые и валютные счета клиентов, устанавливает Банк России в соответствии с федеральными законами.
Кредиторы рассматривают заявки на получение займа или других банковских услуг от своих сотрудников на общих основаниях, не предоставляя никаких преимуществ, если иное не предусмотрено законом.
Если юридическое лицо не соблюдает условия кредитного договора и расчетную дисциплину, то несет за это прямую ответственность. Те организации, которые систематически не выполняют свои обязательства по расчетам, могут быть признаны неплатежеспособными. Об этом уведомляются основные поставщики товарно-материальных ценностей и вышестоящий орган.