что такое недостаточность имущества
Что такое недостаточность имущества
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
(в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 2
Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2015 N 186-ФЗ, от 31.07.2020 N 289-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федеральных законов от 28.11.2011 N 337-ФЗ, от 23.06.2016 N 222-ФЗ, от 22.12.2020 N 447-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федеральных законов от 27.07.2010 N 219-ФЗ, от 11.06.2021 N 170-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ)
(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ; в ред. Федерального закона от 31.07.2020 N 289-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федеральных законов от 28.12.2013 N 410-ФЗ, от 23.06.2016 N 222-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ)
(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Федеральным законом от 28.04.2009 N 73-ФЗ, в ред. Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Федеральным законом от 28.04.2009 N 73-ФЗ)
(абзац введен Федеральным законом от 28.04.2009 N 73-ФЗ)
До утверждения в установленном порядке федеральных стандартов применяются нормативные правовые акты, изданные до 02.12.2014 (ФЗ от 01.12.2014 N 405-ФЗ).
(в ред. Федерального закона от 01.12.2014 N 405-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Для целей настоящего Федерального закона цифровая валюта признается имуществом.
(часть вторая введена Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ)
Основные термины банкротства
Основные термины и понятия банкротства Или «Не так страшен юрист, как его речь»
Со стороны кажется, что представители различных профессий, будь то врачи, программисты, риелторы, архитекторы и т. д., говорят на каком-то «марсианском» языке, понять который способны лишь они сами. А все потому, что в своей профессиональной речи они используют особые обороты, понятия и термины, характерные именно для их рода деятельности.
Юристы – не исключение. Зачастую неподготовленному слушателю вообще непонятно, о чем они говорят. Их профессиональная речь изобилует всевозможными юридическими премудростями, взятыми из различных государственных законов и прочих предписаний, изложенных сухим и беспристрастным канцелярским языком.
Сегодня мы попробуем разобраться в ключевых терминах, а также понятиях, используемых в теме «банкротство», переведя на «русский язык» основы Федерального Закона «О банкротстве» и все то, что чаще всего обсуждают профессиональные юристы в масштабах данной области юридической деятельности.
Что подразумевается под словом «банкротство»?
Согласно законодательной формуле, банкротством считается «финансовая несостоятельность» либо невозможность должника рассчитаться по обязательным платежам и/или удовлетворить требования кредиторов по своим текущим денежным обязательствам. Важным требованием официального присвоения «звания» банкрота служит фиксация данного факта в арбитражном суде.
В переводе на нормальный «русский язык» это звучит примерно так: предприятие либо гражданин признаются банкротом лишь тогда, когда суд вынесет решение об их неспособности расплатиться с долгами.
Кого можно официально назвать «должником»?
Юристы, специализирующиеся в области банкротства, называют должником гражданина (физическое лицо) или предприятие (юридическое лицо), обнаруживающее неспособность рассчитаться со всеми кредиторами и/или произвести расчеты по всем необходимым обязательным платежам (они включают в себя налоги, штрафы и т. п.) в сроки, обговоренные в текущем законодательстве.
В чем суть «денежных обязательств»?
Денежным обязательством именуется необходимость выплаты должником некой суммы денег в счет его кредиторов согласно существующим гражданско-правовым сделкам и/или по прочим основаниям, сформулированным в законодательстве РФ.
Какие платежи принято считать «обязательными »?
Обязательными признаются такие платежи, как налоги, взносы и прочие платежи, идущие в бюджет РФ и/или какие-то остальные фонды (в том числе небюджетные), а кроме того, штрафы и все аналогичные платежи, идущие в административном или уголовном порядке.
Кто называется «руководителем должника»?
Руководителем должника могут считаться:
— единоличный исполнительный орган предприятия (юрлица)
— руководитель коллегиального исполнительного органа
— прочие лица, действующие от лица предприятия при отсутствии доверенности
Выражаясь простым языком, руководитель должника – это директор компании, применительно к которой ведется процесс признания финансовой несостоятельности.
Какова роль «представителя работников должника»?
Представитель работников должника выбирается сотрудниками компании-банкрота на специальном собрании и представляет по закону их интересы в процессе установления банкротства.
Что такое «санация»?
Все меры, которые предпринимает владелец имущества предприятия (юридического лица), преследуя цель предотвратить банкротство и/или восстановить уже в ходе банкротства прежнюю платежеспособность должника, определяют термином «санация».
Кто скрывается за понятиями «кредитор» и «конкурсный кредитор»?
Кредиторы – это все граждане и/или юридические лица, с кем должник скреплен денежными обязательствами. Дополнение «конкурсный» применительно абсолютно ко всем кредиторам, кроме работников должника и сотрудников налоговой инспекции.
Что представляет собой «уполномоченный орган»?
Уполномоченными органами считаются так называемые УФНС (как варианты – ИФНС и ФНС). Это федеральные органы исполнительной власти, имеющие право требовать с должника просроченные им обязательные выплаты, а также накладывать на него прочие денежные обязательства в рамках существующего дел о банкротстве. В народе такой орган для простоты именуется «упор».
Что регулирует «регулирующий орган»?
Регулирующий орган создается Правительством России и наделяется полномочиями в области установления правовых норм проведения процедуры признания финансовой несостоятельности и сопутствующих ей процедур.
Каковы функции «представителя собрания кредиторов»?
Представитель собрания кредиторов выбирается на специальном кредиторском собрании с целью его последующего выступления в арбитражном процессе, представляя интересы всего собрания кредиторов.
Кто скрывается под термином «арбитражный управляющий»?
Арбитражный управляющий – это лицо, проводящее процедуру признания финансовой несостоятельности должника. Он назначается (или выбирается самим должником) из членов саморегулируемой организации (СРО) арбитражных управляющих.
В чем смысл «саморегулируемой организации арбитражных управляющих?
СРО арбитражных управляющих – это отдельная некоммерческая организация, в основе которой лежит членство арбитражных управляющих. Ключевая цель ее работы – регулировка и поддержание оптимального функционирования профессиональной деятельности входящих в нее мастеров арбитражного управления. Это своеобразный «профсоюз», созданный в помощь арбитражным управляющим.
Для чего служит «орган по контролю (надзору)»?
Если у должника, кредиторов и прочих лиц, принимающих участие в процедуре признания должника банкротом, формируются претензии к работе арбитражного управляющего, то они могут подать на него жалобу в специальный федеральный орган по контролю (надзору) за работой СРО арбитражных управляющих.
Что такое «наблюдение» при банкротстве?
Наблюдение – это пока не само банкротство, а лишь некий набор действий, благодаря которым устанавливается судьба должника. Наблюдение обычно подразумевает анализ финансового состояния предприятия, формирование перечня кредиторов и проведение их первого собрания.
Для чего существует «временный управляющий»
Временный управляющий – это тот же арбитражный управляющий, с той лишь разницей, что его назначают в арбитражном суде для грамотной реализации процедуры наблюдения.
В чем задача процедуры «финансового оздоровления»?
Финансовое оздоровление в отношении лица, претендующего на банкротство, служит для того, чтобы восстановить его способность расплатиться с кредиторами и получить возможность погашения всех задолженностей согласно заранее составленному графику.
Какова задача «административного управляющего»?
Административный управляющий имеет функции, сходные с теми, что выполняет арбитражный управляющий, и таким же образом получает свои полномочия в арбитражном суде, однако специфика его работы в том, чтобы проводить процедуру финансового оздоровления.
Что такое «внешнее управление» и «внешний управляющий»?
Под внешним управлением подразумевается то, что над неплатежеспособным предприятием берется своего рода внешнее «шефство», чтобы восстановить его способность платить по счетам. Специально назначить внешнего управляющего для реализации данной процедуры также должен арбитраж.
Что такое «конкурсное производство» и «конкурсный управляющий»?
Конкурсное производство применяют к должнику с целью соразмерно удовлетворить каждого из его кредиторов по части их финансовых требований. Нетрудно догадаться, что руководит этим важным процессом конкурсный управляющий.
Что дает «мораторий» кандидату на признание банкротом?
Когда юристы ведут речь о том, что по отношению к тому, кто имеет задолженность, действует мораторий, это подразумевает, что ему все еще необходимо расплатиться по своим денежным обязательствам, но исполнение уплаты долгов отсрочено.
В чем смысл понятия «вред, причиненный имущественным правам кредиторов»?
Если обстоятельства банкротства складываются так, что кредиторы целиком или отчасти теряют шанс вернуть причитающиеся им денежные средства сполна после того, как имущество должника будет продано на конкурсных торгах, принято говорить о «вреде, причиненном имущественным правам кредиторов».
Что значит «недостаточность имущества»?
Понятие «недостаточность имущества» вводится в обиход в ситуациях, когда конечный размер задолженностей и всех прочих обязательных платежей оказывается больше, нежели сумма, которую предполагается выручить с продажи всех существующих активов (то есть, имущества) должника.
Что подразумевается под «мировым соглашением»?
И, наконец, мировое соглашение – это та процедура, которая способствует закрытию производства по делу о признании финансовой несостоятельности должника. Она одинаково любима как кандидатами на банкротство и профессионалами арбитражного управления, так и самими кредиторами. Действительно: пойти должнику на уступки, смягчив свои финансовые требования, а то и вовсе отказавшись от них – это ли не верх благородства современного бизнесмена?
Как посчитать объективное банкротство?
Начало момента объективного банкротства компании является последней временной точкой отсчета, когда руководитель должника (директор или управляющий орган) обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве компании.
Если руководитель не исполнит указанную обязанность, он рискует быть привлеченным к субсидиарной ответственности в размере обязательств, возникших после истечения срока для подачи заявления (п. 2 ст. 9 Закона о банкротстве) и до возбуждения дела о банкротстве должника.
Как же определить и понять, наступил ли в компании момент объективного банкротства?
Для определения момента объективного банкротства фактически необходимо определить стоимость чистых активов компании, но с определенными особенностями.
Размер стоимости чистых активов определяется по методике, предусмотренной Приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н (ред. от 21.02.2018) «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов», в соответствии с которой, стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. При этом объекты бухгалтерского учета, учитываемые организацией на забалансовых счетах, при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются.
Принимаемые к расчету активы включают все активы организации, за исключением дебиторской задолженности учредителей (участников, акционеров, собственников, членов) по взносам (вкладам) в уставный капитал (уставный фонд, паевой фонд, складочный капитал), по оплате акций).
Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства организации, за исключением доходов будущих периодов.
Размер чистых активов, как разница между стоимостью активов и размером обязательств дает реальное представление о финансовом положении компании в то или иное время.
При этом, основываясь на выводах многочисленной судебной практики, при определении размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, суды учитывают следующие строки пассива баланса:
Кроме того, при определении признаков объективного банкротства необходимо учитывать правовую позицию Верховного Суда РФ, изложенную в пункте 4 Постановления Пленума № 53, согласно которой: под объективным банкротством понимается момент, в который должник стал не способен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе по обязательным платежам, из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной (то есть рыночной) стоимостью его активов.
Таким образом, для определения признаков объективного банкротства, необходимо определить стоимость активов компании, за исключением дебиторской задолженности учредителей, и вычесть из нее совокупный размер кредиторской заложенности, краткосрочных и долгосрочных займов.
Если результат получился положительный – объективного банкротства в компании нет.
Если результат отрицательный – значит момент объективного банкротства уже наступил.
Для начинающих юристов: как формировалось понятие банкротства
На «Клерке» немало юристов, и мы стараемся иногда давать для них и теоретические материалы. На этот раз — про то, как формировался институт конкурсного права.
Успешная работа законодательства относительно несостоятельности, то есть банкротства, это естественный процесс, существующий много десятилетий и претерпевающий постоянное развитие, руководствуясь соображениями ежедневной практики. Исторические знания трансформации конкурсного законодательства в таких правовых системах, как римское право, средневековое право Италии, а также французское, германское, английское и русское право дают представление о преемственности правового регулирования и, в частности, понятия несостоятельности и неплатежеспособности.
Понятие неплатежеспособности в историческом разрезе
Римское право регулировало правовые отношения, связанные с решением конкурентных прав кредиторов, то есть, имел место институт исполнительного производства. Он решал вопросы столкновения прав взыскателей.
Конкурсное право Франции также установилось в результате необходимости урегулирования случаев противостояния одного должника одновременно нескольким взыскателям. Здесь, как и при римском праве, в случае недостаточности имущества должника для удовлетворения всех долгов, его состояние трактовалось, как неоплатность или deconfiture. Конкурсное право, как правовая норма, обеспечивает охрану кредита как общественной потребности и было скорее аномалией в случаях торгового оборота. Расставить все на свои места помог, созданный в целях охраны торгового кредита, конкурсный процесс, как основоположник конкурсного права. В его основу был положен принцип неплатежеспособности, в отличии от исполнительного производства с принципом неоплатности. И лишь в наполеоновскую эпоху состоялось законодательное различие между несостоятельностью и неоплатностью. Это отразилось на структуре самого законодательства.
Делами о неоплатности и недостаточности имущества субъекта на покрытие долгов занимался Устав гражданского судопроизводства, а несостоятельность и охрана торгового кредита попадала в ведомство Коммерческого суда при Торговом уложении. Налицо явление обособленности процесса несостоятельности, как непосредственного механизма охраны торговых кредитов и торговых оборотов.
В качестве показателя несостоятельности использовалась неплатежеспособность субъекта и прекращение платежей, не принимая во внимание его несостоятельность. Формирование конкурсного права в Англии имело аналогичный характер. Здесь в основу был положен принцип неоплатности. Но с интенсивностью развития торговли потребность охраны кредита была осознана и подкреплена специальной формой судопроизводства, так называемым банкротским процессом с последующей законодательной трактовкой с принятием неплатежеспособности в основе.
Формирование конкурсного права Германии и России происходило несколько иначе. Для решения столкновений кредиторов в исполнительном производстве первоначально предполагалось разделения имущества должника, недостаточного для погашения всех долгов. Конкурсное производство рассматривалось, как разновидность исполнительного, но с условием неоплатности. В России законодательство о банкротстве возникло вследствие регулирующих норм разрешения кредиторов. Это можно квалифицировать как зачатки конкурсного процесса, предшествующего законодательству о несостоятельности. Уже в XVIII веке конкурсное право России берет критерии неоплатности, а сам конкурсный процесс начинают в случае наличия нескольких кредиторов. Ряд указанных характеристик работал вплоть до 1998 года и появления ФЗ от 8.01.98 №6 «О несостоятельности или банкротстве».
Несмотря на меньшую интенсивность торговых оборотов и кредитов, потребность в их охране обеспечивалась по принципу неоплатности и конкурсного права.
История конкурсного права показывает, что охрана общественного кредита в гражданском обороте и торговле базировалась на принципах неоплатности с перерастанием в образование институтов торговой несостоятельности после усложнения норм торговли и других видов деятельности.
В России конкурсное право разрешало столкновение прав всех кредиторов, что в последствии приводило к полному прекращению дел должника. Таким образом критерий неоплатности трансформировался в новое конкурсное право. Появление понятия неплатежеспособности тесно связано с конкурсным правом, как новым видом правового порядка в торговле с качественно новой целью и основанием несостоятельностью. Какая же черта торговли может быть источником неплатежеспособности? В эпоху зарождающегося права различиями между торговой и неторговой видами деятельности есть кредит с точностью платежа по обязательствам. Такая точность обеспечивается посредством имущества торговца. Она есть двух видов – имущество для личного потребления и денег – купеческого капитала. Именно купеческий капитал может быть источником систематического платежа. И лишь в случае полного краха при призыве кредиторов к конкурсу стоимость всего имущества может стать источником платежей.
Неторговый производственный вид деятельности в основном не базировался на кредите и авансовом капитале. Имущество при неторговой деятельности однородное и было единственным источником платежей. Купец был состоятельный и платежеспособный при постоянном извлечении купеческого капитала, в противном случае он становился несостоятельным. В неторговой деятельности только превышение долга над стоимостью имущества (неоплатность) влечет неспособность к оплате.
Современное виденье понятия неплатежеспособности
Первой в этом вопросе была Англия. В России конкурсное право с критерием неоплатности проявило неспособность к охране кредита и поэтому произошел переход от критерия неоплатности к критерию неплатежеспособности.
Отсюда можно сделать вывод, что категории неоплатности и неплатежеспособности не взаимосвязаны и являются самостоятельными факторами банкротства. Понятие неплатежеспособности предполагает наличие постоянной авансируемой части. Но все же практическая взаимосвязь наблюдается. Лицо, ведущее авансированный вид деятельности, может быть и неплатежеспособным, и неоплатным, в случае наступления неплатежеспособности раньше, чем неоплатности. Имеем неспособность осуществления платежей, в виду отсутствия способности извлечения авансированного капитала. Экономическая неспособность проявляется в юридическом неисполнении обязательств. Неплатежеспособность возникает в следствии нерентабельности деятельности субъекта.
Здесь законом разграничиваются два вида неплатежеспособности – в прекращении платежей и неспособности их осуществления в виду отсутствия имущества или денежных средств. Факт прекращения платежей не говорит о нежелании субъекта к их осуществлению, а о невозможности данного процесса. Имеет место субъективная и объективная сторона вопроса, используемые в действующем законодательстве.
Часто неплатежеспособность носит временный характер, например, это может быть связано с ремонтом оборудования или техники. С объективной стороны прекращение платежей надо понимать, как просрочки в денежных обязательствах. То есть, от срока прострочки и динамики неплатежеспособности ее можно классифицировать на относительную или абсолютную временную неспособность извлечения дохода. Граница или мера между ними зависит от разных факторов, в частности от состояния экономики. При высоком уровне экономики срок неплатежеспособности короткий и наоборот, при экономическом кризисе срок банкротства длиннее.
Эти два вида неплатежеспособности имеют правовое различие. Относительный вид неплатежеспособности не влечет начала процедуры банкротства и предполагает разрешение с помощью гражданско-правовых средств (проценты, штраф и т.п.). В случае установления судом абсолютной неплатежеспособности возможно возбуждение дела о банкротстве и признание должника несостоятельным. В данном случае несостоятельность рассматривается как стадия в динамике неплатежеспособности. С юридической точки неплатежеспособность – это неспособность исполнения обязательств в договорные сроки.
Понятие неплатежеспособности должника
Сюда не входят казенные некоммерческие предприятия, политические партии, религиозные организации, государственные корпорации, компании и фонды. Высокопрофессиональная команда успешных юристов с большим опытом работы в этой сфере всегда готова оказать помощь в решении узкоспециальных юридических вопросов, связанных с понятием неплатежеспособности.
Недостаточность имущества при банкротстве – признак неплатежеспособности должника
Рассмотрим те случаи, когда экономически несостоятельное лицо не может рассчитаться по взятым на себя обязательствам. Разберем признаки неплатежеспособности или недостаточности имущества должника и то, что они за собой влекут. Выясним, как при их наличии происходит реализация активов, что за методы оценки при этом используются, какие объекты нельзя продавать. Не забудем и о конкурсной массе (КМ), о ее формировании, об исключении из нее – словом, максимум подробностей, чтобы вы отлично ориентировались в вопросе.
В судебной практике и кредиторы, и заемщик зачастую спорят по поводу того, хватает ли у последнего возможностей для удовлетворения всех законных требований. От результата зависит то, по какой схеме будет проходить процедура признания экономической несостоятельности, по стандартной или по упрощенной.
«Недостаточность имущества»: что это значит, когда применяется термин?
Под данным определением понимается превышение объема обязательств над стоимостью доступных для реализации активов. Проще говоря, это ситуация, когда долг есть, а реальных ценностей для его погашения нет, даже в случае продажи всего нажитого.
Он активно используется в двух сферах:
В каких ситуациях проводится реализация имущества гражданина
Конкурсную массу нужно распродавать, если:
Банкротство физических лиц
от 5000 руб/месяц
Услуги кредитного юриста
от 3000 руб
Юридическая помощь должникам
от 3000 руб
Списание долгов по кредитам
от 5000 руб/месяц
Все эти случаи регулируются статьей 213.24 федерального закона «О несостоятельности».
Обычно именно потенциальный банкрот проявляет инициативу в вопросе введения подобной процедуры. Причина во времени: при утверждении и внедрении оздоровительных мер процесс закрытия неизбежно растянется на несколько лет, в течение которых придется пусть частично, но ежемесячно платить по контракту.
Аукцион же проходит гораздо быстрее, и все полученные от него деньги распределяются между заимодавцами, ну а непогашенный остаток просто списывается, что тоже выгодно. Еще один плюс в том, что после официального объявления о ликвидации вторая сторона уже не вправе требовать возврата средств или предъявлять какие-либо другие претензии. Это удобно для тех неплательщиков, у которых нет в наличии дорогой собственности. Кстати, тяжелое материальное положение становится для них весомым основанием, чтобы добиться пропуска реструктуризации.
Какие активы могут распродать
Согласно статье 213.25, это все ценности, выявленные финансовым управляющим в ходе инвентаризации.
Но даже в случае недостаточности имущества должника взысканию и реализации не подлежат:
Обратите внимание, купленная в ипотеку или заложенная квартира в этот список не входит. Полный перечень объектов, остающихся у заемщика и после формирования конкурсной массы, приведен в 446 статье ГК РФ.
Следует учитывать, что в состав КМ могут быть включены даже ценности, находящиеся в долевой собственности, даже нажитые за время брака, о чем гласит Семейный кодекс РФ. Причем в таких ситуациях совладельцам или жене/мужу может быть передана только та разница, которая останется после поочередного удовлетворения требований кредиторов.
Имущественный иммунитет
Под данным термином понимаются те активы, которые убираются из имущества должника по решению суда, так как не подлежат реализации в соответствии с ФЗ «О несостоятельности».
Обычно основным предметом беспокойства физических лиц становится единственное жилье. На практике под это определение подпадает не только квартира или дом, но и дача, загородный коттедж, доля в собственности или даже земельный участок, если он пригоден для обитания и другой недвижимости в распоряжении нет. Защита от продажи есть даже в том случае, если человек прописан по другому адресу или фактически постоянно находится в ином регионе.
Почти весь постоянный доход будущего должника автоматически идет на погашение обязательств – из него вычитается лишь прожиточный минимум, как на самого человека, так и на находящихся на его иждивении родителей и/или несовершеннолетних детей. Иммунитет также получают:
Кроме того, физическое лицо может убрать из КМ объекты, совокупная стоимость которых составляет 10 000 рублей или менее, если они нужные ему для проведения работ или обеспечения жизненных нужд. Главное при этом – правильно объяснить свое желание, и юристы центра «Нетдолгофф» помогут убедительно представить аргументацию в документальном виде.
Как финуправляющий выполняет оценку имущества
Назначенный судом специалист определяет, что можно включить в конкурсную массу – на основании составленной им описи активов (по результатам проверки). Он ищет объекты, обладающие иммунитетом, а все остальное передает на аукцион, который длится около полугода.
В стандартном случае продаже подлежат такие ценности:
Специалист должен посетить объект недвижимости для инспекции – день и время визита можно согласовать. Также он обязан запросить у госорганов историю покупок и продаж своего подопечного за последние 3 года – для выявления сомнительных случаев и отчуждения предметов в пользу погашения обязательств.
Признаки недостаточности имущества по закону «О банкротстве»
Главный и прямой – стоимость всех активов, оцененных финансовым управляющим, меньше объема обязательств к погашению.
Кроме того, понять, что физическое лицо неспособно закрыть долги, можно понять по следующим косвенным показателям:
Платежеспособность субъекта хозяйствования определяется по коэффициентам – текущей ликвидности и обеспеченности оборотными средствами – и по продолжительности неисполнения контрактных обязанностей. Если он игнорирует свою часть договора в течение 1-4 кварталов, вторая сторона может с уверенностью инициировать процесс его ликвидации.
Сроки размещения уведомления о недостаточности имущества при банкротстве юридических лиц
Соответствующую публикацию необходимо сделать за 10 рабочих дней с момента точного установления того факта, что должник не сможет рассчитаться по взятым обязательствам. Это нужно, чтобы кредиторы сформулировали свои претензии и направили их финансовому управляющему, а тот успел включить данные требования в реестр и определить их очередность до начала аукциона. На Федресурсе это сообщение будет находиться вплоть до старта торгов.
Как проходит реализация активов
Одна из сторон или ответственный проверяющий обращаются в суд с заявкой на запуск процедуры и документами, подтверждающими наличие проблемы. Арбитражные специалисты рассматривают справки, договоры, расписки и выносят вердикт. Если они удовлетворяют ходатайство, наступает черед целого ряда этапов.
Формирование конкурсной массы
Назначенный специалист проводит проверку ценностей, доступных к продаже, и составляет их опись. Параллельно финансовый управляющий убеждается, что должник отвечает признакам неплатежеспособности и, главное, что не скрыл часть своей собственности. Он:
Если он выясняет, что за этот период квартира, машина, лодка или другой ценный предмет собственности был подарен или продан значительно дешевле рыночной стоимости, инициирует его оспаривание и отчуждение. Из тех активов, что доступны к реализации и не подпадают под иммунитет, он и создает КМ.
Исключение объектов из конкурсной массы
Из нее убирается то, что не может быть лотом на аукционе согласно статье 446 ГК РФ, а также нужные для работы и/или жизни вещи на сумму 10 тысяч рублей или даже выше (при исключительных обстоятельствах). Но желание оставить последние заемщик обязан подтвердить заявлением, поданным финансовому управляющему, которое тот перенаправит в арбитражный орган.
Оценка имущества
Назначенный судом ответственный специалист определяет, в какую сумму обойдется тот или иной предмет собственности, и фиксирует результаты в описи. Если какая-то из сторон не согласна с выводами инспектора, она вправе привлечь к процессу независимого эксперта, но тогда ей же и придется оплачивать его услуги.
Важно понимать, что заемщик может специально завышать стоимость актива, чтобы уменьшить его ликвидность и повысить вероятность того, что его банально никто не купит и он вернется к предыдущему владельцу согласно статье 148 ФЗ № 147. Или наоборот, намеренно занижать цену, если его родственники собираются покупать вещи с молотка.
Организация аукциона
Сегодня их можно проводить и через специализированные электронные площадки, что очень удобно. Выявив характерные признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества должника, сформировав конкурсную массу и определив стоимость ее составляющих, финансовый управляющий запускает торги, которые можно разделить на 3 этапа:
По завершении аукциона ответственные лица за полчаса составляют протокол, в котором прозрачно описывают характер прохождения мероприятия, затем за 3 дня формируют и публикуют итоговые результаты – с победителями, и с каждым из них впоследствии будет подписан договор купли-продажи.
Если же ценность не приобрели ни на одном из этапов, ее предлагают заимодавцам, а если те от нее отказываются, ее возвращают владельцу.
Удовлетворение претензий кредиторов
Согласно статье 213.27 ФЗ № 127, оно осуществляется в определенном порядке:
Если продается залоговое имущество, 80% от вырученной суммы направляется залогодержателю, а 20% – тем, кто предъявляет законные требования. Если денег на закрытие всех обязательств не хватает, частично непогашенные считаются списанными. При субсидиарной ответственности возможно взыскание средств с других собственников.
Завершение процесса реализации
Финансовый управляющий составляет и подает отчет, в котором подробно указывает, какие меры были им приняты, и прикрепляет документы, подтверждающие законность его действий. На основе этого доклада рассчитывается остаток, который впоследствии успешно списывается арбитражным органом на финальном заседании.
Порядок закрытия общества при недостаточности имущества для удовлетворения претензий кредиторов
В соответствии с 224 статьей ФЗ № 127, ликвидатору необходимо направить в суд заявление о материальной несостоятельности ответчика. Сделать это он обязан в течение 10 дней с того момента, как была выявлена невозможность погашения обязательств. Ходатайство разрешено направлять вне зависимости от итогов промежуточного баланса.
Если учредитель или управленец проблемной компании принял решение о прекращении бизнес-деятельности, но комиссия не назначена, ему следует самостоятельно обратиться в арбитражный орган для инициации процедуры.
Банкротство физических лиц
от 5000 руб/месяц
Услуги кредитного юриста
от 3000 руб
Юридическая помощь должникам
от 3000 руб
Списание долгов по кредитам
от 5000 руб/месяц
Меры при несвоевременном предоставлении информации о недостаточности имущества
Закон «О банкротстве» и КоАП гласят, что ответственное лицо, подавшее данные о неплатежеспособности с нарушением сроков, может быть привлечено к административной ответственности.
Столь строгий и формальный подход подразумевает, что руководитель компании должен обращаться в суд сразу же, как только прекратил погашать взятые кредиты. Но как быть тем, у кого лишь временные затруднения в бизнесе? Тем более если он, несмотря на просрочку по займам, заключил контракты, которые обещают принести значительную выгоду. Неужели ему все бросать и закрываться? Или как быть финансовому управляющему, неужто ему уделять повышенное внимание первым же косвенным признакам неплатежеспособности и признакам недостаточности имущества, притом что оздоровительные процедуры были проведены сравнительно недавно?
Нет, и многие суды придерживаются расширенного толкования в этом вопросе. Согласно их позиции, ответственность наступает только в тех случаях, когда, на основании анализа данных о состоянии заемщика, очевидно, что дальнейшее ожидание приведет лишь к накоплению еще большего объема обязательств. И ее может не быть, если:
Заключение
Мы подробно рассмотрели недостаточность имущества – что это такое, как она влияет на характер погашения задолженности и так далее – и можем прийти к одному выводу. Слишком маленькую стоимость активов можно использовать в интересах потенциального банкрота – либо для ликвидации по упрощенной схеме, либо для сохранения определенных ценностей от попадания в конкурсную массу. И юридический центр «Нетдолгофф» поможет вам это сделать абсолютно законным путем – обращайтесь для получения качественной помощи.