что такое корректировка выпуска продукции при закрытии месяца

Закрываем месяц без потерь нервных клеток: ошибки в программе и как их избежать

Сегодня собрали для вас несколько самых болезненных ошибок в программе «1С» — и способы справиться с ними.

Вопрос: при выполнении регламентных операций закрытия месяца программа стопорится на Амортизации ОС, не проводит ее и не выдает никаких ошибок. В чем может быть причина?

Ответ: как правило, причина такого поведения программы только одна — неверное заполнение счета амортизации в документе «Поступление основных средств». Пользователи часто путают счет амортизации со счетом затрат и указывают в колонке «Счет амортизации» 26, 20, 44 счета, не предназначенные для постановки в данной колонке. Необходимо исправить счет на 02, провести документ и выполнить регламентные операции повторно.

Вопрос: не выполняется регламентная операция по закрытию затратных счетов. Почему?

Ответ: причин, опять же, несколько:

а) есть начальное сальдо на затратных счетах (говорим о 20, 25, 26 счете);

б) неправильно настроена учетная политика.

а) В случае возникновения такой ошибки необходимо проверять ОСВ по затратным счетам в пределах месяца, проследить наличие входящего сальдо на счете, выяснить, откуда тянется остаток и из-за чего (чаще всего сальдо образуется в случае отсутствия необходимой аналитики на счетах учета затрат — номенклатурная группа, подразделение, статья затрат в первичных документах). При необходимости выполнить повторно закрытие месяца, в котором образовалось сальдо конечное.

б) Часто бывает так, что затраты учитываются на 20 счете, а в УП не выполнена соответствующая настройка — отсутствует флаг «Выпуск продукции или оказанию услуг». В этом случае настройки по закрытию затратных счетов недоступны, и программа просто не понимает, как именно и куда необходимо списать затраты с 20 счета. Таким образом, при появлении подобной ошибки необходимо проверить настройки «Учетной политики» организации, наличие соответствующих флагов, методы распределения косвенных расходов для счета 25 и 26.

Вопрос: при выполнении регламентной операции по начислению амортизации в закрытии месяца программа выдает ошибку «Стоимость начисления амортизации равна нулю». В чем может быть причина?

Ответ: в данном случае причина может быть не одна. Первым делом, стоит проверить документ «Принятие к учету ОС» и наличие сумм в бухгалтерском и налоговом учете. В этом случае необходимо проверить счет, на который приходуется основное средство в документе «Поступление оборудования». Счет учета должен быть 08.04.1 — Приобретение компонентов основных средств. Также стоит проверить склад, на который приходуется ОС, он должен совпадать со складом в документе «Принятие к учету». И последнее, что стоит проверить, это время документа «Принятие к учету» — этот документ должен быть позже документа.

Кроме того, проверьте наличие документов «Изменение параметров амортизации» и правильность их заполнения, наличие ручных операций, ручных корректировок в регламентных операциях прошлых периодов.

Источник

Тема: Корректировка выпуска продукции (услуг)

Опции темы

Поиск по теме

Корректировка выпуска продукции (услуг)

Добрый день, скажите пожалуйста что в 1с 8.2.бухг-я означает Корректировка выпуска продукции (услуг) при закрытии месяца?

В 1С:Бухгалтерия 8 учет выпущенной продукции в течение месяца ведется в плановых ценах. Расчет фактической себестоимости производится в конце месяца регламентным документом «Закрытие месяца». Поэтому, так как фактическую себестоимость можно узнать только в конце месяца, то программа выпущенную и проданную продукцию, скажем, в середине месяца списывает по плановой себестоимости.
В конце месяца программе будут известны все затраты и она скорректирует учетную стоимость до фактической. Собственно эта операция и называется корректировкой себестоимости выпуска продукции.

а можно убрать эту настройку и считать по фактической себестоимости?

Собственно расчет фактической себестоимости на этом этапе и происходит.

Заведите Вангу, чтобы она вам фактическую предоставляла на этапе выпуска ГП и все будет в фактических сразу.

а почему по услугам оно у вас не равно?

ну это хрень какая-то у вас формируется из-за неправильно заполненных документов.

отчет Остатки и обороты (или Список кросстаблица. не помню какой покажет) По разделу Реализация услуг с группировкой по счетам затрат покажет где косяк.

Да, спасибо. я уже нашла косяк. именно там)
Внимательность и еще раз внимательность.

Подскажите, где вы нашли проблему.. у меня такой же косяк.. ни как не отыщу.

Подскажи, пожалуйста, а зачем этот документ «Корректировка выпуска продукции» делается если вообще не было реализации и корректировка проходит по материалам?

он делается, потому что Вы в документах поставили такую проводку. Исправляйте ошибки и программа все сделает верно.

Подскажи, на какие документы мне стоит обратить внимание?

Здравствуйте!! столкнулась на практике с производством. с плановыми ценами вроде бы разобралась..но. интересует следующий момент.. Эти плановые цены на продукцию нужно каким-нибудь документом внутренним утверждать. или я к примеру, могу всем изделиям по 1тр поставить..все равно в конце месяца скорректируется??
Заранее спасибо0

мы вообще плановую не ставим, у нас предприятие небольшое, УСН/ЕНВД, тут проще без излишеств. Иначе разница между плановой и реальной будет постоянно формироваться и копиться/списываться в прибыли/убытки. Для малого предприятия лучше обойтись без нее.
но если плановая цена есть, то ее конечно нужно зафиксировать документально. Может, я ошибаюсь, но мне кажется, что это лучше сделать внутренним распоряжением.

Просто в свободной форме сделать ЛНА с перечнем плановых цен на изготавливаемые изделия. ну или приказ руководителя, правильно?

// Текст запроса для консоли запросов
// Параметры: НачалоПериода, КонецПериода, ПравильныйСчетРасходов
// Запускаете и видите косяки
// Для БП2

ВЫБРАТЬ
РеализацияУслугОбороты.Регистратор,
РеализацияУслугОбороты.СчетРасходов,
РеализацияУслугОбороты.НоменклатурнаяГруппа,
РеализацияУслугОбороты.СуммаОборот
ИЗ
РегистрНакопления.РеализацияУслуг.Обороты(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, НЕ СчетРасходов = &ПравильныйСчетРасходов) КАК РеализацияУслугОбороты

// Текст запроса для консоли запросов
// Параметры: НачалоПериода, КонецПериода, ПравильныйСчетРасходов
// Запускаете и видите косяки
// Для БП2

ВЫБРАТЬ
РеализацияУслугОбороты.Регистратор,
РеализацияУслугОбороты.СчетРасходов,
РеализацияУслугОбороты.НоменклатурнаяГруппа,
РеализацияУслугОбороты.СуммаОборот
ИЗ
РегистрНакопления.РеализацияУслуг.Обороты(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, НЕ СчетРасходов = &ПравильныйСчетРасходов) КАК РеализацияУслугОбороты

Гениально!
А посоветовать воспользоваться универсальным отчетом «Остатки и обороты» по разделу «реализация услуг» вообще никак?

Tasha1981, добрый день! Как в 1С 8.2 убрать из учета «плановую цену»? У меня отчет производства за смену не проводит без этой плановой цены.

плановая цена даже если будет единицей, то ВР все равно будет!

какой вывод можно сделать?
может НЗП проводить, но по каким суммам? нет незавершенки, все делается в течении одного дня.

Источник

Что такое корректировка выпуска продукции при закрытии месяца

Что это за зверь такой «Корректировка номенклатуры«? Мне довольно часто задают этот вопрос начинающие бухгалтеры, потому что не понимают откуда берётся эта корректировка, как она рассчитывается и нужна ли.

Давайте же разберёмся с этим раз и навсегда на примере 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Во-первых, корректировка возникает «сама собою» при закрытии месяца.

Во-вторых, возникает она чаще всего для организаций, у которых ведётся списание материально-производственных запасов по средней стоимости (пример для ФИФО в конце статьи).

Если мы внимательно прочитаем пункт 18 ПБУ 5/01 об утверждении положения по бухгалтерскому учету, то увидим там следующее:

То же самое в виде формулы:

Средняя себестоимость группы запасов = (Себестоимость на начало месяца + Поступившая себестоимость в течении месяца) / (Количество на начало месяца + Поступившее количество в течении месяца)

Разберём на примере:

01.01.2014 Купили 4 кирпича по 250 рублей. 05.01.2014 Продали 3 кирпича по 500 рублей. 10.01.2014 Купили 2 кирпича по 200 рублей.

Себестоимость на начало месяца = 0 рублей. Поступившая себестоимость в течении месяца = 4 * 250 + 2 * 200 = 1400 рублей. Количество на начало месяца = 0 штук. Поступившее количество в течении месяца = 4 + 2 = 6 штук.

Средняя себестоимость за январь = 1400 / 6 = 233.333 рубля.

Но на 05.01.2014, когда мы продаём 3 кирпича мы ещё не знаем о последующих поступлениях в течении месяца, поэтому списываем себестоимость без учета последующих поступлений :

Средняя себестоимость на 05.01 = 4 * 250 / 4 = 250 рублей.

Таким образом, 05.01 мы спишем наш кирпич по 250 рублей за штуку, но на конец месяца выяснится, что нужно-то было списывать по 233.333 рублей (10.01 поступил более дешёвый кирпич).

Сумма корректировки за 3 проданных кирпича составит 3 * 16.666 = 50 рублей.

Проверим этот пример в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Делаем поступление от 01.01.2014

Делаем списание от 05.01.2014

Делаем поступление от 10.01.2014

Наконец, делаем закрытие месяца за январь

Нажимаем левой кнопкой на пункте «Корректировка стоимости номенклатуры» и выбираем команду «Показать проводки»:

Вот она наша корректировка на 50 рублей.

Возможна ли корректировка при ФИФО

Да, возможна. И сейчас я на примере покажу, когда она может возникать.

Итак, мы на FIFO (first in first out), а значит товары списываются в порядке их поступления на склад.

Разберём на примере:

01.01.2014 Купили 1 кирпич по 100 рублей. 03.01.2014 Купили 1 кирпич по 150 рублей. 06.01.2014 Продали 1 кирпич. При этом списали себестоимость 100 рублей (ведь мы на ФИФО). 10.01.2014 Поступили дополнительные расходы в виде 20 рублей на поступление кирпича от 01.01.2014. Их мы оформили в 1С документом «Поступление доп. расходов». 31.01.2014 Мы сделали закрытие месяца и оно откорректировало списание 06.01.2014 на 20 рублей, так как на самом деле себестоимость поступившего кирпича 01.01.2014 оказалась не 100 рублей, как мы думали в момент списания, а 120 рублей (+20 рублей доп. расходов, которые мы ввели 10 числом).

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник

Корректировка выпуска продукции

Вопрос задал Денис К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)

Добрый день,
Организация оказывает услуги, какая может быть причина возникновения «корректировки выпуска продукции» при закрытии месяца; как можно побороться с этой «проблемой»

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (4)

Добрый вечер,
в организации нет НП; нет выпуска ГП, но при закрытии все расходы по сч.20 (по всем номенклатурным группам) закрываются с корректировкой выпуска продукции

Доброе утро, Денис.
Каким документом оформляете реализацию услуг? Если документом Реализация (акт, накладная) с видом Услуги (акт). При проведении документа Реализация (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) проводки Дт 90.02 Кт 20.01 не будет. Прямые затраты будут учтены в себестоимости услуг только при выполнении операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 процедуры Закрытие месяца в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Добрый день, Денис.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Источник

Закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26

Автор: Анжелика Махно, бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ»

Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов. На примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, рассмотрим, какие необходимо сделать настройки, чтобы затратные счета ежемесячно закрывались корректно.

Настройка учетной политики

Учетная политика организации создается в программе ежегодно, вместе с ней заполняются и справочники: методы определения косвенных расходов и перечень прямых расходов.

На скриншоте видно, что имеется возможность установить две галочки:

«Выпуск продукции» — должен стоять у тех организаций, которые занимаются производством.

«Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» – должен стоять у организаций, которые специализируются на оказании производственных услуг.

Если ни одна из этих настроек не будет выбрана, то подразумевается, что в программе ведется бухгалтерский учет организации торговой направленности – «купили – продали» — ничего не будет производиться и не будет оказываться никаких услуг, следовательно, счет 20 в деятельности такой организации вообще не будет использоваться.

На счетах 20, 23, 25, 26 собираются затраты на производство: на 20 и 23 счетах отражаются расходы организации, которые можно отнести к конкретному виду продукции – прямые расходы, а на 25 и 26 счетах – расходы, которые относятся к производству сразу нескольких видов продукции, то есть косвенные расходы. В плане счетов «1С:Бухгалтерия 8» счета прямых расходов имеют субконто «Номенклатурная группа», поэтому такие расходы могут быть напрямую списаны в себестоимость производства по конкретной номенклатурной группы. Косвенные расходы не имеют субконто «Номенклатурная группа», следовательно, они не могут закрываться напрямую в себестоимость конкретного вида продукции.

При установке флага «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» становится доступным поле, в котором необходимо выбрать условие для закрытия счета 20.01 в конце месяца, заметим, что данное условие касается только услуг:

Без учета выручки – все затраты, которые накопились на счете 20.01, будут списываться регламентной операцией при закрытии месяца в Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения», не зависимо от того, была выручка или нет.

С учетом всей выручки – это условие является полной противоположностью предыдущему, то есть, если по итогам закрытия месяца есть выручка у организации по конкретной номенклатурной группе, то счет 20.01 закроется, если выручки не было – не закроется. Также, если по итогам закрытия месяца необходимо отразить незавершенное производство по закрытой номенклатурной группе, то необходимо провести документ «Инвентаризация НЗП», в котором указать конкретную номенклатурную группу, которая не должна закрыться на счет себестоимости 90.02.1.

С учетом выручки только по производственным услугам – данный вариант списания затрат по счету 20.01 направлен на организации, которые оказывают услуги производственного характера, операции такого рода отражают документом «Оказание услуг». При таком варианте будет учитываться только та сумма выручки, которая была проведена с помощью вышеуказанного документа. Если будет проведен документ «Реализация товаров и услуг», то данная выручка для расчета списания затрат будет проигнорирована.

Также здесь следует выбрать настройку для закрытия косвенных расходов, отраженных на счете 26. Если выбрать вариант «В себестоимость продаж (директ-костинг)», то косвенные затраты при закрытии месяца будут списываться в Дт 90.08. Если же выбрать вариант «В себестоимость продукции, работ, услуг», то косвенные расходы будут списываться при закрытии месяца на счет прямых затрат 20.01, а затем счет 20 закроется на счет 43 «Готовая продукция».

После того, как в учетной политике установили галочку «Выпуск продукции» становится доступным для настройки регистр «Методы определения косвенных расходов». Данный регистр заполняется ежегодно при создании учетной политики организации, в него вносятся записи о том, какие статьи затрат относятся к косвенным расходам и какая у них база распределения. Необходимо обратить внимание на то, что, если организация применяет метод директ-костинг, то здесь следует внести записи только для счета 25. При создании записей в данном регистре необходимо указать дату, с которой действует запись (каждая последующая запись с новой датой отменяет действие предыдущей), организацию, счет затрат, статью затрат и базу распределения для указанной статьи.

Существует несколько вариантов выбора базы распределения для косвенных расходов:

Объем выпуска – счет 25 закрывается на счет 20, если в базе есть документ «Отчет производства за смену», при данном методе мы увидим количество выпущенной продукции.

Плановая себестоимость – счет 25 закрывается на счет 20, если есть документ «Отчет производства за смену», но при данном методе, в отличие от объема выпуска, мы увидим только сумму выпущенной продукции.

Оплата труда – счет 25 закроется на счет 20 пропорционально заработной плате по статьям затрат в НУ – оплата труда.

Материальные затраты – счет 25 закроется на счет 20 пропорционально материальным расходам по статьям затрат в НУ – материальные расходы.

Выручка – для того, чтобы счет закрылся, должна быть выручка, то есть в базе есть документы реализации или акт об оказании услуг.

Прямые затраты – базой является оборот по счету 20, без отбора по статьям затрат.

Отдельные статьи затрат – базой является оборот по счету 20, с отбором по указанному списку статей затрат в поле «список статей затрат».

Не распределяется – при выборе данной базы ничего не будет закрываться, необходимо будет делать закрытие вручную. Данная база распределения используется в редких случаях, когда для организации не подходит стандартное закрытие при помощи выше перечисленных баз распределения.

Перечень прямых расходов

Для корректного заполнения отчета и расчета налога на прибыль необходимо ежегодно настраивать перечень прямых расходов (меню «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Налог на прибыль» – «Перечень прямых расходов»). По мере ведения учета в течение года в данный перечень можно добавлять новые статьи, которые относятся к прямым расходам для корректного ведения учета.

В данном справочнике настраиваются записи для корректного закрытия 20 и 23 счетов. Аналогично справочнику косвенных расходов, записи создаются по кнопке «Создать». Указывается период действия, организация, вид расходов налогового учета счет дебета, для большей детализации можно указать и статью затрат по бухгалтерскому учету (к одному виду расходов в НУ может относиться несколько статей БУ, проверить это можно обратившись к справочнику «Статьи затрат» (меню «Справочники» – «Доходы и расходы» – «Статьи затрат»).

Статьи расходов, которые не указаны в этом перечне, автоматически признаются программой косвенными затратами и при закрытии месяца регламентной операцией «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» списываются в налоговом учете на счет 90.08.

Рекомендации по исправлению ошибок, возникающих при закрытии месяца

Очень часто встречается такая ситуация, что закрытие месяца прошло успешно, программа не выдала никаких ошибок, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости пользователь замечает, что 20.01 счет закрылся на счет на 90.08 или же вообще не закрылся. Необходимо сделать следующее:

посмотреть по проводкам в регламентной операции «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» на какой именно счет закрылся счет 20/23. Если он закрылся на 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов, возможно здесь не хватает записей;

по отчету «Анализ субконто: номенклатурная группа проанализировать по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета 20/23 на счет 90.02. Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство, не достает записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.

После проверки документов и внесения в них изменений необходимо заново выполнить закрытие месяца.

Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на то, где проблема, и что необходимо сделать, чтобы исправить эти ошибки. Здесь все просто, следует прочесть всю ту информацию, которую выдала программа, и исправить ошибки, следуя рекомендациям, и вновь закрыть месяц.

В заключении еще раз обратим внимание на то, что учетная политика организации создается ежегодно, и вместе с ней создаются методы распределения косвенных расходов и перечень прямых расходов. Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, определяет, что при закрытии месяца списать на косвенные расходы, а что на прямые.

Источник