что такое комплаенс менеджер
Основные задачи комплаенс-менеджера
Комплаенс-менеджер – специалист, в обязанности которого входит обеспечение деятельности организации соответствующей регулятивной среде, выявление рисков несоответствия действующим нормативным правовым актам и стандартам деятельности организации, исключение вовлечения организации и ее сотрудников в осуществление противоправной деятельности.
Комплаенс-менеджер следит за соответствием деятельности организации регулятивным требованиям как на уровне документооборота, так и на уровне общения сотрудников между собой, с партнерами, контрагентами, инвесторами, банками и представителями КНО.
Предотвращение рисков и формирование благоприятного образа организации путем приведения в соответствие с нормами законов всех внутренних процессов компании делает комплаенс-менеджера важным и авторитетным сотрудником, благодаря которому складывается фундамент этики ведения бизнеса.
Роль комплаенс-менеджера на каждом этапе развития функции комплаенс в компании
Стадия развития
Текущая ситуация
Действия комплаенс-менеджера
— Комплаенс-функция только начинает свое формирование;
— В компании нет ответственного сотрудника;
— При срабатывании комплаенс-риска компания приостанавливает свою деятельность и всеми силами пытается справиться с угрозой или нивелировать последствия.
— Вступление сотрудника, ответственного за направление комплаенс, в должность (пока по совместительству);
— Очертить карту рисков;
— Назначить ответственных сотрудников, с которыми будет взаимодействовать комплаенс-менеджер.
— Компания начинает осознавать периметр систематически срабатываемых рисков;
— Функция возложена на юридический отдел/службу безопасности и бухгалтерию;
— Цикличные риски минимизированы (но не исключены полностью);
— Импульсные риски продолжают срабатывать с разной степенью убыточности для компании.
— Подготовить и адаптировать пакет комплаенс-документов;
— Назначить ответственного сотрудника (комплаенс-менеджера);
— Доработать карту рисков с учетом импульсных и репутационных рисков;
— Запустить процесс формирования этического комплаенса.
— Генеральный директор и топ-менеджеры прошли курсы по комплаенсу;
— Появился комплаенс-офицер – специальный сотрудник с четко описанным регламентом работы и целевыми задачами;
— Комплаенс-функция описывается в регламентах работы смежных подразделений и в основных документах компании;
— Периметр рисков включает в себя не только цикличные риски, но и импульсные риски. Компания начинает задумываться над имиджевыми рисками;
— Формируются задатки этического комплаенса.
— Автоматизировать функцию комплаенса;
— Использовать системный дью-дилидженс стратегических и тактических решений;
— В комплаенс-функцию заложить механизмы дальнейшего саморазвития.
— Комплаенс подразделение насчитывает 4-6 человек;
— Рутинные комплаенс-процессы автоматизированы;
— Комплаенс-функция принимает участие в стратегических решениях компании;
— Весь периметр рисков подконтрольный и прогнозируемый;
— Комплаенс-функция превентивно предупреждает срабатывание всех направлений рисков;
— Систематически проводится обучение для сотрудников компании, мониторится реализация норм комплаенс;
— В комплаенс-функцию заложены механизмы дальнейшего самостоятельного развития.
— Системный сторонний мониторинг функции комплаенс с целью подтверждения правильности вектора ее развития;
— Функция автоматизирована, играет огромную роль в принятии решений;
— Действия компании регулярно проходят мониторинг на соответствие требованиям регуляторной среды;
— Система обучения и работа с персоналом компании на высоком уровне.
Чем измеряется KPI комплаенс-менеджера?
Выполнение комплаенс-менеджером своих KPI влияет на «здоровье» компании в целом. Показателями достижения поставленных KPI являются:
Комплаенс: просто о сложном
Комплаенс (compliance) в переводе с английского означает «соблюдение соответствия». Применительно к бизнесу термин «комплаенс» – это способность действовать в соответствии с регулятивным порядком, набором правил.
Комплаенс – система, обеспечивающая выявление и ликвидацию рисков несоответствия деятельности организаций и граждан нормам законодательства, установленным регулятивным правилам и стандартам, рисков применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации в результате несоблюдения норм, касающихся бизнес-деятельности.
Комплаенс – это часть системы управления, организующая контроль управления рисками, возникающими из-за несоблюдения:
Комплаенс в российском законодательстве
Система регулируется перечнем документов государственного уровня.
Федеральные законы:
Отдельные статьи Уголовного, Налогового кодексов РФ, Кодекса об административных правонарушениях.
Подзаконные акты:
Указы Президента РФ:
Акты органов исполнительной власти субъектов РФ:
Локальные нормативные акты:
Функция комплаенс на предприятии
Развитие функции комплаенс в организации складывается из следующих ее этапов:
Если рассматривать эти этапы становления более подробно, можно выделить ряд характерных для каждого из них положений:
Этап
Текущая ситуация
Что сделать, чтобы перейти к следующему этапу
— Комплаенс-функция только начинает свое формирование;
— В компании нет ответственного сотрудника;
— При срабатывании комплаенс-риска компания приостанавливает свою деятельность и всеми силами пытается справиться с угрозой или нивелировать последствия
— Очертить карту рисков;
— Назначить ответственных сотрудников
— Компания начинает осознавать периметр систематически срабатываемых рисков;
— Функция возложена на юридический отдел / службу безопасности и бухгалтерию;
— Цикличные риски минимизированы (но не исключены полностью);
— Импульсивные риски продолжают срабатывать с разной степенью убыточности для компании
— Выделить и обучить ответственного сотрудника (комплаенс-офицера);
— Доработать карту рисков с учетом импульсных и репутационных рисков;
— Запустить процесс формирования этического комплаенса
— Генеральный директор и топ-менеджмент прошли курсы по комплаенсу;
— Появился комплаенс-офицер – специальный сотрудник с четко описанным регламентом работы и целевыми задачами;
— Комплаенс-функция описывается в регламентах работы смежных подразделений и в основных документах компании;
— Периметр рисков включает в себя не только цикличные риски, но и импульсные риски. Компания начинает задумываться над имиджевыми рисками;
— Формируются задатки этического комплаенса
— Автоматизировать функцию комплаенса;
— Использовать системный дью-дилидженс стратегических и тактических решений;
— В комплаенс-функцию заложить механизмы дальнейшего саморазвития
— Комплаенс-подразделение насчитывает 4-6 человек;
— Рутинные комплаенс-процессы автоматизированы;
— Комплаенс-функция принимает участие в стратегических решениях компании;
— Весь периметр рисков подконтрольный и прогнозируемый;
— Комплаенс-функция превентивно предупреждает срабатывание всех направлений рисков;
— Систематически проводится обучение для сотрудников компании, мониторится реализация норм комплаенс;
— В комплаенс-функцию заложены механизмы дальнейшего самостоятельного развития
— Системный, сторонний мониторинг функции комплаенс с целью подтверждения правильности вектора ее развития;
— Функция автоматизирована, играет огромную роль в принятии решений
Кто такой комплаенс-менеджер и чем он занимается
Как это работает?
Комплаенс-менеджер (Compliance Officer) — это многогранная должность «защитника» бизнеса. В его зону ответственности входят:
Должностные обязанности комплаенс-офицера
Как упоминалось выше, такой сотрудник отвечает за соответствие компании и ее работников нормам законодательства, стандартам КНО, правилам отраслевых ассоциаций, корпоративным устоям, этическим принципам.
Комплаенс-менеджер анализирует информацию об объектах сделок, оценивает коррупционные, санкционные и прочие риски, занимается разработкой и внедрением стратегии по направлению комплаенс-контроля. Также работник, ответственный за комплаенс, проводит правовую экспертизу локальной документации, принимает участие в аудитах.
Среди основных обязанностей менеджера по комплаенс, которые чаще всего встречаются в должностных инструкциях, можно выделить:
Карьера и уровень зарплаты
Должность комплаенс-менеджера особо востребована в банковских и кредитных организациях, крупных коммерческих и некоммерческий предприятиях различных отраслей экономики, аудиторских компаниях.
Получить необходимые знания и навыки можно на курсах профессиональной переподготовки. Обучение возможно на базе имеющегося высшего образования.
При наличии сертификата, подтверждающего полученные знания по специальности, можно рассчитывать на заработную плату от 50 000 руб. Средний уровень дохода комплаенс-офицера со стажем работы 3 года — от 80 000 руб.
Основные требования к кандидату
Для эффективного и качественного выполнения должностных обязанностей менеджера по комплаенс сотруднику необходимо:
Где получить образование?
Национальная Ассоциация Комплаенс на базе МГУ им. М.В. Ломоносова и РЭУ им. Г.В. Плеханова проводит ежемесячные курсы повышения квалификации по специальности «Комплаенс-менеджер».
По окончании обучения при успешном прохождении итогового тестирования студентам выдается сертификат установленного образца, подтверждающий возможность специалиста занимать должность комплаенс-офицера.
Что такое комплаенс и для чего он нужен
Что такое комплаенс
Комплаенс — это комплекс инициатив, направленный на предупреждение противоречащих закону действий сотрудников компании и внедрение корпоративной бизнес-этики, основанной на соблюдении буквы закона.
Функции комплаенс-контроля
За последние несколько лет количество налоговых проверок в сфере малого и среднего бизнеса возросло многократно. На сегодняшний день спектр полномочий ФНС расширился до отслеживания денежных переводов физических лиц, и ожидать послабления предпринимателям от органов государственной власти не стоит. На фоне этого растет количество компаний, переводящих свой бизнес в «белый» сегмент, что сразу вызывает необходимость перестройки бизнес-процессов и логики функционирования компании.
В разных сегментах бизнеса нормальной практикой являются неформальные вознаграждения, подарки и другие способы поощрения менеджмента или иных лиц, принимающих решения, предлагающих более выгодные условия сотрудничества с клиентами фирмы. По сути своей, это является нарушением закона, которое может повлечь уголовное преследование руководящего состава и дальнейшие неблагоприятные последствия для самой организации.
В связи с этим многие компании озаботились вопросом удержания деятельности сотрудников в рамках правового поля. Именно в этих обстоятельствах комплаенс проявляет себя как наиболее эффективная стратегия. Он позволяет перераспределить информационные потоки и управленческие шаблоны таким образом, чтобы минимизировать риски для компании, вызванные некорректным поведением сотрудников, ответственных лиц и управляющих.
Это не только про внутренний регламент
Комплаенс не следует путать с внутренними правилами и распорядками компании. Режим, устанавливаемый в той или иной организации, обязательный к исполнению всеми её сотрудниками и управляющими — это не то, что подразумевается под данным термином.
Основная суть комплаенс — строгое следование компании нормам, установленным законодательными и регулирующими органами. Помимо законов это могут быть и отраслевые стандарты, не обязательные к исполнению. Хотя всё зависит от того, во сколько организация оценивает свою репутацию.
Во многих случаях крупные компании учреждают отдел или службу, отвечающую за комплаенс. В частности, это распространённая практика среди финансовых организаций как в России, так и за рубежом. В этой отрасли наиболее масштабно применяется институциональное регулирование — например, со стороны Центрального Банка. За строгое соответствие нормам в больших компаниях отвечают департаменты, а организации поменьше прибегают к помощи специалистов по соблюдению требований.
Риски
Несоответствие регулятивным нормам и стандартам может повлечь ряд неблагоприятных событий и санкций. Если организация должна быть аккредитована некой второй стороной, то в случае проблем в области комплаенс аккредитация может быть отозвана. Например, интегратор, внедряющий по лицензии высокотехнологичный продукт, оказывается замешан в коррупционном скандале — тогда велика вероятность того, что вендор у такого интегратора отзовёт лицензию временно или навсегда.
Это не так критично, как, к примеру, серьёзные нарушения противопожарной безопасности на производственном предприятии или в местах массового скопления людей. Подобное может повлечь разбирательства с государственными органами надзора.
В общем и целом, комплаенс — это те правила, которые касаются вопросов сохранения репутации и активов бизнеса. Они помогают избежать проблем с регуляторами, ответственными за соблюдение чистоты ведения деловой активности хозяйствующими субъектами экономики.
Функции внутреннего контроля и комплаенс
К комплаенс относятся не какие-то особые меры, выделенные законодательно в одноимённый комплекс требований. Отнюдь, комплаенс — понятие комплексное, в которое входят многие широко применяемые нормы регулирования. Например:
Пожалуй, самое распространённое обязательство любой работающей по закону организации. Оно заключается в том, что вы, как субъект, предоставляющий гражданам рабочие места, обязаны также позаботиться и о том, чтобы в процессе работы с вашими сотрудниками было всё в порядке. Их здоровье и жизнь должны быть в безопасности на время пребывания на территории вашей организации или в процессе выполнения рабочих обязанностей за её пределами.
В последнем случае есть нюансы и сложности, но в целом существует ряд мер, которые работодатель прямо или косвенно принимает, чтобы по возможности обеспечить охрану труда своего сотрудника даже дистанционно.
Что касается работы на территории нанимателя, то в качестве примера можно привести такие простейшие элементы безопасности, как аптечка или дежурный сотрудник, способный оказать первую помощь.
Её соблюдение также критично и учитывается ещё до запуска в работу помещения, в отношении которого должны быть соблюдены данные меры. Прежде чем открыть свой офис или торговую площадь, посадить туда сотрудников или начать принимать клиентов, вы должны убедиться, а главное — убедить надзорные органы, в том, что помещение соответствует всем принятым государством нормам пожарной безопасности.
Необходимо наличие системы открытых аварийных выходов, указателей, пожарной сигнализации и системы пожаротушения, огнетушителя, планов эвакуации. Если мы говорим о производстве или фабрике по приготовлению пищи, то список становится гораздо длиннее стандартного.
Очередь айти и маркетологов. Короче говоря — диджитала. Для всех нас является фактором дискомфорта, если выражаться прилично, не прибегая к фольклору, факт вступления в силу регламента о защите персональных данных граждан Евросоюза. Учитывая, что интернет — свободное пространство, в любом сервисе, который предоставляет онлайн-услуги вне зависимости от территориальной принадлежности клиента, может зарегистрироваться гражданин ЕС.
Так вот, наверняка многие помнят, как, начиная с весны 2017, многие сервисы «взбесились» и начали наперегонки присылать нам на почту уведомления о внесении изменений в пользовательское соглашение. Также на большинстве сайтов появились предупреждения о сборе cookie посетителей. Это и есть следствия принятия GDPR.
Несоблюдение положений регламента может повлечь многомиллионные штрафы в евро, что подстёгивает внимательно относиться к процедурам обработки персональных данных.
Где и как комплаенс-контроль внедряется в России
Регулирование
В нашей стране комплаенс-контроль внедряется в культуру ведения бизнеса не только со стороны государства в виде самих собой разумеющихся норм и законов, но и в рамках саморегулирования рыночных субъектов. То есть, в России с 2012 года действует отдельная Национальная Ассоциация Комплаенс.
Как сообщает сама Ассоциация, заделом для комплексного развития комплаенс-контроля в РФ послужила неблагоприятная ситуация на рынке. В момент перехода к рыночной экономике ситуация в национальном хозяйстве моментально откатилась к принципам диких джунглей. Длительное время в экономике царила бессистемность. Компании действовали без определённой стратегии, нарушали правила и стандарты. Многие столкнулись с проблемами ввиду погони за сверхприбылью и отсутствия элементарного планирования.
На определённом этапе компании стали заботиться об управлении рисками. Выделяют 3 типа:
Классификация на самом деле сложная и многоуровневая, но в этом списке приведены самые основные виды рисков, которые могут повлечь финансовые и репутационные потери экономических субъектов. Чтобы избежать подобного, управленцы более тщательно внедряют риск-менеджмент. Его частью является предмет статьи — комплаенс-контроль.
Верный способ избежать риска потери денег на рекламу — использовать автоматизацию контекстной рекламы Calltouch. Вы выбираете стратегию, а оптимизатор считает за вас: максимум конверсий для фиксированной средней цены и среднесуточного бюджета на группу компаний. Программа помогает достичь лучших результатов по рекламным кампаниям: цена на лиды уменьшается, а количество лидов и прибыль увеличиваются.
Оптимизатор
Компании прибегают к комплексному подходу управления репутацией. Разрабатываются механизмы по соблюдению регулятивных норм и деловых стандартов.
В числе главных политик, к которым обращаются, компании можно назвать:
В частности, многие организации озабочены внедрением комплаенс в связи с активной работой с зарубежными партнёрами. Это критически важный аспект, так как в данном случае субъект подпадает под нормы международного права, бизнес-этики и стандартов ведения дел в своей сфере.
Тем не менее, законодательно закреплённого контроля и управления комплаенс в российской практике не встречается. Экономические агенты в этом вопросе вынуждены опираться на собственное понимание того, что может подразумеваться под этим термином. Дорожащие репутацией компании стараются учесть как можно больше факторов риска, и для них определение комплаенса шире, чем для остальных.
Инструмент автоматизации контекстной рекламы
Скидка 25% на 3 месяца тарифа «Старт» + индивидуальный практикум по работе с инструментом
Пакет услуг «Быстрый старт email-рассылок» со скидкой 20%
Конструктор для создания чат-ботов, рассылок и автоворонок
Удвой продажи с помощью чат-ботов в мессенджерах. Бесплатно на 21 день.
Скидка 25% на первый месяц работ по SEO + аудит в подарок
Логистический партнер для бизнеса и частных лиц
Скидка 25% на перевозку и доставку от адреса
CRM для e-сommerce и ритейла
Получите до 3 месяцев профессионального тарифа в RetailCRM
Примеры
Одним из ярчайших примеров внедрения контроля комплаенс в современной России является Сбербанк. Будучи флагманом инноваций в области финансовых услуг, он одним из первых на рынке внедрил данный подход сначала для топ-менеджмента, а затем и во всей структуре банковской сети.
Как пишет Сбербанк у себя на сайте, благодаря освоению передовых подходов и технологий, организации удалось добиться больших успехов в следующих сферах:
Благодаря перечисленным результатам, Сбербанк был удостоен сертификатов
ISO 37001:2016 — «Менеджмент противодействия коррупции», а также ISO 19600:2014 — «Управление функцией комплаенс».
Еще одним примером внедрения в своей повседневной практике комплаенс-контроля является компания Билайн. В связи с тем, что ей как и Сбербанку, приходится работать с персональными данными пользователей, а также с финансами, вопрос безопасности и финансовой чистоты для нее приоритетен. Именно поэтому Билайн сделала упор на мониторинг следующих показателей:
Внедрение комплаенс-контроля в организации
Контроль в сфере комплаенс может быть индивидуальным для вашей организации, но в целом этот процесс выражается последовательностью общих действий, подходящих почти всем.
Комплаенс-менеджмент: Основы и советы для начала работы
Все, что нужно знать о комплаенс-менеджменте, оценке рисков и рекомендации по их внедрению.
Комплаенс является необходимым компонентом надлежащего корпоративного управления. Однако привлечение специалиста по комплаенсу — это только начало пути. Комплаенс-менеджмент позволяет интегрировать процесс соблюдения требований во всей организации.
Что такое комплаенс-менеджмент?
Комплаенс-менеджмент — это собирательный термин, обозначающий все инструменты и процессы, которые компания внедряет для обеспечения соблюдения правил. Среди этих правил различают как внешние нормативные и правовые требования, так и внутренние политики и документы, регулирующие деятельности компании. Инструменты и процессы комплаенс-менеджмента направлены на выявление нарушений комплаенса, а также на защиту компании от этих нарушений, которые могут нанести значительный ущерб ее репутации и повлечь высокие финансовые штрафы.
Компании часто внедряют программное обеспечение для комплаенс-менеджмента с целью автоматизации и оптимизации многих процессов, таких как цифровые системы информирования сотрудников и заинтересованных сторон о нарушениях и системы одобрения для управления одобрениями подарков и знаков гостеприимства.
Откуда взялся комплаенс и почему его важность для компаний растет?
Идея комплаенса зародилась в 1970-х и 1980-х годах, когда в США (Уотергейт, Локхид) прошла череда скандалов, связанных с повсеместной практикой подкупа политиков и правительственных чиновников компаниями. Эти события привели к тому, что в 1977 году США приняли закон о противодействии коррупции (FCPA), который впервые запретил корпорациям подкупать иностранных правительственных чиновников. Новые корпоративные скандалы и крахи (например, дело Enron в 2001 году), усилили призывы к ужесточению требований, что особенно касалось публичных компаний. Наиболее значимым законодательным изменением в данной области стал Закон Сарбейнса-Оксли 2002 года, который существенно повлиял на повышение уровня личной ответственности высшего руководства компаний за достоверность финансовой отчетности. С тех пор усиленное регулирование как в США, так и в Европе (Британский Закон о взяточничестве, SAPIN II во Франции, Директива ЕС о разоблачении) обязало высшее руководство уделять больше внимания вопросам соблюдения требований и этического поведения, а также укрепления внутренних отделов комплаенса и внедрения широко распространенных систем комплаенс-менеджмента.
Как успешно внедрить систему информирования о нарушениях в вашей организации?
Чем занимается комплаенс-менеджер?
Поскольку тема соблюдения требований остается относительно новой, в компаниях по-прежнему существует много неверных представлений о том, чем занимается комплаенс-менеджер.
Комплаенс-менеджеры предоставляют внутренние услуги, которые направлены на эффективное поддержание бизнеса в рамках их обязанностей по соблюдению соответствующих законов, правил и внутренних процедур. Для этого они отслеживают регуляторные изменения, которые могут повлиять на деятельность компании, за счет соблюдения политик и процедур, помогающих компаниям оставаться в рамках отраслевой нормативной базы, а также за счет проведения регулярных тренингов для сотрудников, чтобы проинформировать их о любых важных нововведениях. Они осуществляют контроль за программой по управлению комплаенс-менеджментом в компании и выявляют любые скрытые риски, с которыми она может столкнуться. Обязанность комплаенс-менеджера заключается в обеспечении постоянного мониторинга и анализа процедур соблюдения требований, чтобы помочь определить те области, которые нуждаются в доработке.
Кризис, вызванный коронавирусом, оказал огромное влияние на работу комплаенс-менеджеров. Менеджерам стало сложнее доводить до сведения сотрудников информацию о новых постановлениях и изменениях ввиду отмены очного обучения и увеличения числа сотрудников, которые были переведены на работу из дома. В период пандемии комплаенс-менеджеры столкнулись с тем, что их подходы к ведению задач, большинство из которых все еще представлены на бумаге и в электронных таблицах, устарели. К счастью, уже существуют инструменты автоматизации процессов, которые помогают комплаенс-менеджерам с легкостью и более эффективно выполнять свою повседневную работу.
Почему оценка рисков является неотъемлемой частью комплаенс-менеджмента?
Общепринятые стандарты комплаенса (ISO 19600, IDW PS 980) и соответствующие международные нормативные акты (такие как руководящие принципы Министерства юстиции и закон Великобритании о взяточничестве) гласят, что всесторонняя оценка комплаенс-рисков должна лежать в основе любой программы по соблюдению требований. Такая оценка гарантирует, что компании правильно расставляют приоритеты и реализуют эффективные меры по противодействию соответствующим комплаенс-рискам. В идеале оценка комплаенс-рисков должна проводиться до того, как отдел комплаенса примет какие-либо конкретные меры, чтобы грамотно распределить свои ресурсы с самого начала.
В случае нарушения требований, оценка рисков также служит важным доказательством для правоохранительных органов и аудиторов того, что компания тщательно рассмотрела риски и приняла соответствующие меры по их устранению.
Как сделать комплаенс-менеджмент частью своей компании?
Основная суть заключается в том, что качество управления соответствием стандартам зависит от степени сформированности антикоррупционной культуры — основы любой успешной программы комплаенс-менеджмента. Вполне вероятно, что в случае отсутствия такой культуры организации будут рассматривать свои программы в области этики и комплаенса как набор контрольных мероприятий или, что еще хуже, как препятствие на пути к достижению своих бизнес-целей.
Если ваша компания плохо знакома с комплаенс-менеджментом, следующие шесть советов помогут вам сориентироваться:
Во что могут обойтись компаниям нарушения комплаенса?
В дополнение к серьезному репутационному ущербу, в последние годы в мире было несколько случаев, когда компании заплатили огромные штрафы за невыполнение своих обязательств по соблюдению требований. Три примера:
Афера Cum-Ex (мошенническая схема связанная с незаконным возвращением налогов на дивиденды от ценных бумаг)
Мартин Шилдс и Николас Диабл, два британских инвестиционных банкира, предстали перед судом в Германии в 2020 году за помощь в организации масштабной схемы уклонения от уплаты налогов, известной как Cum-Ex trading. Эта схема выкачала из европейских государственных фондов до 55 млрд евро. В сделках Cum-Ex использовался ныне позабытый метод налогообложения дивидендов, который позволял получать многократные возвраты через комбинацию коротких продаж и других сделок. Проходящие по данному судебному прецедентному делу, оба инвестиционных банкира получили условные тюремные сроки, а Мартину Шилдсу выписали еще и штраф в размере 14 млн евро. Гамбургскому банку M.M.Warburg, который также проходил по данному делу, было предписано выплатить государству почти 177 млн евро. Прокуроры Кельна продолжают расследование более 50 других сделок Cum-Ex с более чем 400 подозреваемыми.
Афера концерна Volkswagen
VW развернул огромную маркетинговую кампанию, провозглашающую низкий уровень выбросов, для активного продвижения продаж дизельных автомобилей в США. В 2015 году Агентство по охране окружающей среды (EPA) обнаружило, что в дизельных двигателях большинства автомобилей VW, продаваемых на территории Америки, было встроено особое программное обеспечение, которое могло отслеживать, когда автомобили находятся на этапе тестирования, и в соответствии с этим корректировало производительность для достижения лучших результатов. Немецкий автомобильный гигант тогда признался в мошенничестве с испытаниями на выбросы. Скандал в Соединенных Штатах вызвал цепную реакцию, в результате чего автопроизводитель лишился выручки во многих странах. Министерство юстиции обвинило шестерых руководителей в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов и нарушения закона о чистом воздухе. «Дизельгейт», по оценкам, обошелся концерну в более чем 30 млрд евро штрафов, пеней и затрат на обратный выкуп автомобилей по всему миру.
Скандал со взяточничеством Siemens
В 2006 году колоссальный коррупционный скандал с участием Siemens, одной из крупнейших в мире электротехнических компаний, потряс весь мир. Это было самое крупное коррупционное дело того времени. В течение многих лет компания делала вид, что ведет бизнес в соответствии с самыми высокими этическими и юридическими стандартами, но примерно в 1990-х годах Siemens организовала глобальную систему взяток в размере 1,4 млрд долларов государственным чиновникам, чтобы они могли выиграть тендеры по всему миру. США и Германия начали расследование и в конечном итоге наложили санкцию в размере 1,6 млрд долларов.