что такое код основания
Приложение. Форма представления перечня лиц, входящих в одну группу лиц
Информация об изменениях:
Приказом ФАС России от 29 ноября 2012 г. N 724/12 в приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel и образец её заполнения
Приложение
к приказу Федеральной антимонопольной службы
от 20 ноября 2006 г. N 293
Форма представления перечня лиц, входящих в одну группу лиц
С изменениями и дополнениями от:
12 декабря 2007 г., 24 ноября 2008 г., 9 марта 2010 г., 26 декабря 2011 г., 29 ноября 2012 г., 3 апреля 2014 г.
Раздел 1. Перечень юридических лиц
Место фактического нахождения
Основание, по которому лицо входит в группу лиц
количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, в процентах от общего количества
порядковый номер (порядковые номера) указанного в разделе 1 юридического лица
(юридических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 1, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
порядковый номер (порядковые номера) указанного в разделе 2 физического лица (физических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 1, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
Раздел 2. Перечень физических лиц
Фамилия, имя, отчество
Данные документа (наименование, номер, дата и место выдачи), удостоверяющего личность физического лица, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН, если имеется)
Основание, по которому лицо входит в группу лиц
наименование и номер
приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, в процентах от общего количества
порядковый номер (номера) указанного в разделе 2 физического лица
(физических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 2, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
порядковый номер (номера) указанного в разделе 1 юридического лица (юридических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 2, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
1. В разделе 1 и в разделе 2 перечня лиц, входящих в одну группу, в обязательном порядке заполняются графы 1-7.
2. Нумерация юридических и физических лиц в каждом разделе перечня лиц, входящих в одну группу, сплошная, без пропусков номеров и их повторов, при этом каждый раздел имеет отдельную нумерацию.
3. В случае если наименование юридического лица указано на латинице, оно должно быть указано также и на кириллице.
4. В графе 6 для резидентов Российской Федерации указывается индивидуальный номер налогоплательщика; для нерезидентов указывается код налогоплательщика в стране регистрации или аналог (если имеется).
5. Код основания, указанный в графе 7, означает:
6. Не допускается указание кодов оснований, не указанных в пункте 5 примечаний.
7. Для каждого физического и юридического лица указываются все основания, по которым такое лицо входит в группу лиц. При этом каждое основание указывается отдельной строкой.
8. Графа 8 заполняется, если в графе 7 указан код основания «1» или код основания «9». При этом количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, может быть округлено до второго знака после запятой. В графе 8 не допускается указание оценочных показателей, таких как «более 50%».
В случае если несколько лиц, самостоятельно составляющих группу, имеют в совокупности в силу своего совместного участия в хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего числа голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), и при этом ни одно из таких лиц не имеет более пятидесяти процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), то в отношении каждого из лиц, которые имеют в совокупности более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), указываются:
В отношении хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), в котором лица, самостоятельно составляющие группу, имеют в совокупности более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), указываются:
9. Супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры физических лиц, входящих в группу лиц, указываются в перечне лиц, входящих в одну группу, в случае если они признаются группой лиц по основаниям с кодами 1, 2, 3, 5, 6 с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством).
Информация об изменениях:
Приказом ФАС России от 3 апреля 2014 г. N 228/14 в пункт 10 Примечаний внесены изменения
10. Перечень лиц, входящих в одну группу, представляется на бумажном носителе и на электронном носителе одним файлом в форме электронной таблицы (например, в формате MS EXCEL).
Заполнение перечня лиц, входящих в одну группу, представляемого на электронном носителе, осуществляется в форме электронной таблицы (например, в формате MS EXCEL). Раздел 1 «Перечень юридических лиц» и раздел 2 «Перечень физических лиц» оформляются единой таблицей строго на одном листе электронной таблицы.
При этом на каждую графу должен приходиться строго один столбец (например, в таблице формата MS EXCEL графы должны размещаться в столбцах от А до J включительно). Ширина столбцов раздела 1 и столбцов раздела 2, имеющих одинаковый порядковый номер, должна быть одинаковой. В заголовке таблиц допустимо объединение ячеек по горизонтали. В области данных о группе лиц допустимо объединение ячеек по вертикали для граф 2-6 одновременно. В ячейках таблиц не должны использоваться специальные символы, например: разрыв строки.
При заполнении ячеек следует использовать буквенно-числовые значения, не допускается использование формул.
11. К перечню лиц, входящих в одну группу, прилагается схематическое изображение группы лиц. Физические или юридические лица изображаются в виде прямоугольников с указанием внутри прямоугольников фамилии, имени и отчества физического лица или наименования юридического лица, его организационно-правовой формы, а также порядкового номера, соответствующего порядковому номеру этого физического или юридического лица в перечне лиц, входящих в одну группу. При этом одно лицо изображается одним прямоугольником. Основание, по которому лицо входит в группу лиц, изображается в виде прямой линии либо стрелки, соединяющей два прямоугольника:
— основания с кодами «4» и «7» изображаются в виде прямых линий;
— основания с кодами «1», «2», «3», «5», «6», «9» изображаются в виде стрелок, направленных от физического либо юридического лица к хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству).
В случае если на схематическом изображении указаны иностранные лица, прямоугольники, изображающие российских лиц, должны быть нарисованы жирным шрифтом либо выделены иным способом.
Схематическое изображение группы лиц представляется на бумажном носителе и на электронном носителе в виде графического файла в формате jpeg с разрешением не менее 300 dpi, размером не менее 20 сантиметров в ширину и 27 сантиметров в длину.
12. В случае употребления на схематическом изображении группы лиц сокращенных наименований юридических лиц, такие наименования указываются в перечне лиц, входящих в одну группу, после полных наименований в круглых скобках.
13. В сведениях, содержащихся в перечне лиц, входящих в одну группу, и схематическом изображении группы лиц не должно быть расхождений.
Каждый лист перечня лиц, входящих в одну группу, должен иметь левое поле не менее 20 мм. Считаются непредставленными сведения, содержащиеся в перечне лиц, входящих в одну группу, и/или схематическом изображении группы лиц, если бумажные носители, на которых представлены эти сведения, имеют механические повреждения, в том числе допущенные заявителем при брошюровании, а также иные повреждения, не позволяющие однозначно истолковать содержание соответствующих сведений.
15. В перечне лиц, входящих в одну группу, представленном на электронном носителе, и на схематическом изображении группы лиц, представленном на электронном носителе, заявителем должны быть обезличены персональные данные физических лиц.
16. На перечень лиц, входящих в одну группу, и (или) схематическое изображение группы лиц не должен быть нанесен гриф, указывающий на наличие в них сведений, составляющих коммерческую, служебную или иную охраняемую законом тайну, конфиденциальность информации.
17. Электронный носитель, указанный в пунктах 10 и 11 примечаний, не должен иметь механических повреждений, содержать программы, позволяющие получать неправомерный доступ к охраняемой законом информации на машинном носителе, в электронно-вычислительной машине, системе электронно-вычислительных машин или их сети, и (или) программы, заведомо приводящие к несанкционированному уничтожению, блокированию, модификации, копированию информации, нарушению работы электронно-вычислительной машины, системы электронно-вычислительных машин или их сети. Содержащиеся на нем файлы не должны быть повреждены.
Приложение. Перечень лиц, входящих в одну группу
Приложение
к приказу Федеральной антимонопольной службы
от 26 декабря 2011 г. N 897
Перечень
лиц, входящих в одну группу
Раздел 1. Перечень юридических лиц
Место фактического нахождения
Основание, по которому лицо входит в группу лиц
количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, в процентах от общего количества
порядковый номер (порядковые номера) указанного в разделе 1 юридического лица
(юридических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 1, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
порядковый номер (порядковые номера) указанного в разделе 2 физического лица (физических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 1, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
Раздел 2. Перечень физических лиц
Фамилия, имя, отчество
Данные документа (наименование, номер, дата и место выдачи), удостоверяющего личность физического лица, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН, если имеется)
Основание, по которому лицо входит в группу лиц
наименование и номер
приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, в процентах от общего количества
порядковый номер (номера) указанного в разделе 2 физического лица
(физических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 2, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
порядковый номер (номера) указанного в разделе 1 юридического лица (юридических лиц), с которым (которыми) лицо, указанное в графе 2 раздела 2, признается входящим в одну группу по указанному в графе 7 основанию
1. В разделе 1 и в разделе 2 перечня лиц, входящих в одну группу, в обязательном порядке заполняются графы 1-7.
2. Нумерация юридических и физических лиц в каждом разделе перечня лиц, входящих в одну группу, сплошная, без пропусков номеров и их повторов, при этом каждый раздел имеет отдельную нумерацию.
3. В случае если наименование юридического лица указано на латинице, оно должно быть указано также и на кириллице.
4. В графе 6 для резидентов Российской Федерации указывается индивидуальный номер налогоплательщика; для нерезидентов указывается код налогоплательщика в стране регистрации или аналог (если имеется).
5. Код основания, указанный в графе 7, означает:
6. Не допускается указание кодов оснований, не указанных в пункте 5 примечаний.
7. Для каждого физического и юридического лица указываются все основания, по которым такое лицо входит в группу лиц. При этом каждое основание указывается отдельной строкой.
8. Графа 8 заполняется, если в графе 7 указан код основания «1» или код основания «9». При этом количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале, может быть округлено до второго знака после запятой. В графе 8 не допускается указание оценочных показателей, таких как «более 50%».
В случае если несколько лиц, самостоятельно составляющих группу, имеют в совокупности в силу своего совместного участия в хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего числа голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), и при этом ни одно из таких лиц не имеет более пятидесяти процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), то в отношении каждого из лиц, которые имеют в совокупности более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), указываются:
В отношении хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), в котором лица, самостоятельно составляющие группу, имеют в совокупности более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства), указываются:
9. Супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры физических лиц, входящих в группу лиц, указываются в перечне лиц, входящих в одну группу, в случае если они признаются группой лиц по основаниям с кодами 1, 2, 3, 5, 6 с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством).
10. Перечень лиц, входящих в одну группу, представляется на бумажном носителе и на электронном носителе одним файлом в форме электронной таблицы (например, в формате MS EXCEL).
11. К перечню лиц, входящих в одну группу, прилагается схематическое изображение группы лиц. Физические или юридические лица изображаются в виде прямоугольников с указанием внутри прямоугольников фамилии, имени и отчества физического лица или наименования юридического лица, его организационно-правовой формы, а также порядкового номера, соответствующего порядковому номеру этого физического или юридического лица в перечне лиц, входящих в одну группу. При этом одно лицо изображается одним прямоугольником. Основание, по которому лицо входит в группу лиц, изображается в виде прямой линии либо стрелки, соединяющей два прямоугольника:
— основания с кодами «4» и «7» изображаются в виде прямых линий;
— основания с кодами «1», «2», «3», «5», «6», «9» изображаются в виде стрелок, направленных от физического либо юридического лица к хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству).
В случае если на схематическом изображении указаны иностранные лица, прямоугольники, изображающие российских лиц, должны быть нарисованы жирным шрифтом либо выделены иным способом. Схематическое изображение группы лиц представляется на бумажном носителе и на электронном носителе в виде графического файла в формате jpeg с разрешением не менее 300 dpi, размером не менее 20 сантиметров в ширину и 27 сантиметров в длину.
12. В случае употребления на схематическом изображении группы лиц сокращенных наименований юридических лиц, такие наименования указываются в перечне лиц, входящих в одну группу, после полных наименований в круглых скобках.
13. В сведениях, содержащихся в перечне лиц, входящих в одну группу, и схематическом изображении группы лиц не должно быть расхождений.
15. В перечне лиц, входящих в одну группу, представленном на электронном носителе, и на схематическом изображении группы лиц, представленном на электронном носителе, заявителем должны быть обезличены персональные данные физических лиц.
16. На перечень лиц, входящих в одну группу, и (или) схематическое изображение группы лиц не должен быть нанесен гриф, указывающий на наличие в них сведений, составляющих коммерческую, служебную или иную охраняемую законом тайну, конфиденциальность информации.
17. Электронный носитель, указанный в пунктах 10 и 11 примечаний, не должен иметь механических повреждений, содержать программы, позволяющие получать неправомерный доступ к охраняемой законом информации на машинном носителе, в электронно-вычислительной машине, системе электронно-вычислительных машин или их сети, и (или) программы, заведомо приводящие к несанкционированному уничтожению, блокированию, модификации, копированию информации, нарушению работы электронно-вычислительной машины, системы электронно-вычислительных машин или их сети. Содержащиеся на нем файлы не должны быть повреждены.
Статья 9. Группа лиц
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 401-ФЗ статья 9 настоящего Федерального закона изложена в новой редакции, вступающей в силу по истечении тридцати дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
Статья 9. Группа лиц
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 9 настоящего Федерального закона
1. Группой лиц признается совокупность физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному или нескольким признакам из следующих признаков:
1) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 5 октября 2015 г. N 275-ФЗ пункт 2 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
2) юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо;
3) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания;
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 5 октября 2015 г. N 275-ФЗ пункт 4 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
4) юридические лица, в которых более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица;
5) хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства);
6) хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;
7) физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры;
2. Установленные антимонопольным законодательством запреты на действия (бездействие) на товарном рынке хозяйствующего субъекта распространяются на действия (бездействие) группы лиц, если федеральным законом не установлено иное.
Что такое код основания
Сделка между взаимозависимыми лицами
Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса)
Сделки, одной из сторон которых является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которого являются государство или территория, включенные в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса)
Совокупность сделок по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса)
Одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Сделка удовлетворяет одновременно следующим условиям:
1) одна из сторон сделки является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.2 Кодекса, и учитывает доходы (расходы) по такой сделке при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии со статьей 275.2 Кодекса;
2) любая другая сторона сделки не является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.2 Кодекса, либо является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.2 Кодекса, но не учитывает доходы (расходы) по такой сделке при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии со статьей 275.2 Кодекса (подпункт 6 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Хотя бы одна из сторон сделки является исследовательским корпоративным центром, указанным в Федеральном законе «Об инновационном центре «Сколково» (исследовательский корпоративный центр), либо участником проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», применяющим освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 145.1 Кодекса (подпункт 8 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Хотя бы одна из сторон сделки применяет в течение налогового периода инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль организаций, предусмотренный статьей 286.1 Кодекса (подпункт 9 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья и доходы (расходы) по такой сделке учитываются при определении налоговой базы по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (подпункт 10 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)
Группа лиц в ФАС
Ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» раскрывает понятие «группа лиц» (9 признаков).
Форма представления перечня лиц, входящих в одну группу лиц, с указанием оснований, по которым такие лица входят в эту группу, утверждена Приказом ФАС России от 20.11.2006 N 293.
В данной форме должен быть указан код основания, по которому лица входят в группу (при этом, не допускается указание кодов оснований, не указанных в пункте 5 примечаний)
Кода основания, соответствующего п. 8 ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции, в пункте 5 примечаний не указано.
Что же получается:
1) лица, входящие в группу по признаку указанному в п. 8 ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции, в перечень лиц, входящих в одну группу, и схематическое изображение группы лиц не включаются?
или
2) В графе 7 перечня лиц, входящих в одну группу, просто не указывается код основания?
Ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» раскрывает понятие «группа лиц» (9 признаков).
Форма представления перечня лиц, входящих в одну группу лиц, с указанием оснований, по которым такие лица входят в эту группу, утверждена Приказом ФАС России от 20.11.2006 N 293.
В данной форме должен быть указан код основания, по которому лица входят в группу (при этом, не допускается указание кодов оснований, не указанных в пункте 5 примечаний)
Кода основания, соответствующего п. 8 ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции, в пункте 5 примечаний не указано.
Что же получается:
1) лица, входящие в группу по признаку указанному в п. 8 ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции, в перечень лиц, входящих в одну группу, и схематическое изображение группы лиц не включаются?
или
2) В графе 7 перечня лиц, входящих в одну группу, просто не указывается код основания?
Ну если есть лица, входящие в группу по основанию, указанному в п. 8 ч. 1 ст. 9,
то, полагаю, что наличие лиц входящих в группу по основаниям, указанным в п. 1-7 ч. 1 ст. 9, ПРЕЗЮМИРУЕТСЯ.
а раз эти основания есть, то надо именно из-за этих оснований включать всех лиц в перечень и в схематическое изображение, а в графе 7 просто эти основания и указывать. ну а основание из пункта 8 никак уже ваш перечень и схему не может дополнить (оно уже свою роль сыграло, так сказать) и потому в точном соответствии с приказом №293 оно в графе 7 фигурировать и не может
То есть группа лиц ООО «Ромашка» в перечне и схеме будет выглядеть так:
В группу лиц ООО «Ромашка» входят: ООО «Тульпан», Иванов И.И. (п. 1-7 ч. 1 ст. 9). Указывает соответствующие коды.
Далее указываем лиц входящих в группу с ООО «Тульпан» и Ивановым И.И. по основаниям, указанным п. 1-7 ч. 1 ст. 9. В перечне указываем коды 1-7.
Затем других лиц, входящих в группу с лицами из группы с ООО «Тульпан» и Ивановым И.И. В перечне все также указываем коды 1-7.
а раз эти основания есть, то надо именно из-за этих оснований включать всех лиц в перечень и в схематическое изображение, а в графе 7 просто эти основания и указывать. ну а основание из пункта 8 никак уже ваш перечень и схему не может дополнить (оно уже свою роль сыграло, так сказать) и потому в точном соответствии с приказом №293 оно в графе 7 фигурировать и не может
То есть группа лиц ООО «Ромашка» в перечне и схеме будет выглядеть так:
В группу лиц ООО «Ромашка» входят: ООО «Тульпан», Иванов И.И. (п. 1-7 ч. 1 ст. 9). Указывает соответствующие коды.
Далее указываем лиц входящих в группу с ООО «Тульпан» и Ивановым И.И. по основаниям, указанным п. 1-7 ч. 1 ст. 9. В перечне указываем коды 1-7.
Затем других лиц, входящих в группу с лицами из группы с ООО «Тульпан» и Ивановым И.И. В перечне все также указываем коды 1-7.
В 2008 году ФАС давал разъяснения, что группа лиц будет заканчиваться на лице, которое само по основаниям, предусмотренным п. 1-13 (старая редакция закона), не образует группу лиц с иными лицами.
На мой взгляд, данные разъяснения уж слишком раздуют перечень лиц входящих в группу.
Если исходить из Закона, то в данном случае у ООО «Ромашка» будет такая группа (только по ГД и владению):
1. ООО «Ромашка»
2.1. ООО «Тульпан» (владеет 100% в ООО «Ромашка)
2.2. Иванов И.И. (ГД в ООО «Ромашка»)
3.1. Петров П.П. (является ГД и владеет 51% в ООО «Тульпан»)
3.2. ООО «Мак» (Иванов И.И. является ГД и владеет 100%)
4.1. ООО «Кактус» (Петров П.П. является ГД)
4.2. ООО «Кустик» (ООО «Мак» владеет 51%)
Может коряво изложил, но смысл такой:
хозяйственное общество, указанное в п.1, и лица, указанные в п. 2 (на основании п. 1, 2 ч. 1 п. 9)
лица, указанные в п. 2, и лица указанные в п. 3 (на основании первой половины п. 8 ч. 1 п. 9)
лица, указанные в п. 3, и лица указанные в п. 4 (на основании второй половины п. 8 ч. 1 п. 9)
Все. Группа лиц ООО «Ромашка» закончена, даже несмотря на то, что лица, указанные в п.4, могут образовывать группу с иными лицами.
В 2008 году ФАС давал разъяснения, что группа лиц будет заканчиваться на лице, которое само по основаниям, предусмотренным п. 1-13 (старая редакция закона), не образует группу лиц с иными лицами.
Все. Группа лиц ООО «Ромашка» закончена, даже несмотря на то, что лица, указанные в п.4, могут образовывать группу с иными лицами.
предположу, что ФАС придерживался, придерживается и будет придерживаться (если закон существенно не изменят) иного мнения: такие ограничения группы лиц неуместны и надо продолжать выстраивать цепочку до последнего колена (лица, которое связано по какому-либо основанию с уже включенным(-и) ранее в перечень лицом(-ами), и более ни с кем)
можете глянуть выложенные на сайте ФАС группы лиц и убедиться в этом
и такой расширительный подход соответствует логике конкурентного закона, т.к. иначе можно было бы обходить ограничения просто увеличивая цепочки связанных субъектов
соглашусь только с тем мнением, что из буквального прочтения п. 8 ч. 1 ст. 9 такая «бесконечность» группы лиц не следует. у меня, например, получается, что при буквальном прочтении закона в группу лиц надо включать субъекты не более чем на два уровня связанные с субъектом, чью группу лиц рисуем. т.е. в вашем примере группа лиц Ромашки включала бы только лиц из пунктов 1, 2.1., 2.2., 3.1., 3.2.