что такое кассовый план исполнения бюджета

Что такое кассовый план исполнения бюджета

БК РФ Статья 217.1. Кассовый план

(введена Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

(в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.

(абзац введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 418-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.

(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

Источник

Статья 217.1. Кассовый план

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ настоящий Кодекс дополнен статьей 217.1, вступающей в силу с 1 января 2008 г.

Статья 217.1. Кассовый план

ГАРАНТ:

См. комментарии к статье 217.1 БК РФ

Информация об изменениях:

1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.

Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).

Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Источник

Кропачево

Из прошлого в будущее

Объявления

Информация от МВД

Информация ПФР

Главное меню

Последние публикации

Актуальная информация
по Челябинской области

Голосование

О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

АДМИНИСТРАЦИЯ

КРОПАЧЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

АШИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 30 апреля 2020 г. № 55

О Порядке составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета.

2. Организацию выполнения настоящего постановления возложить на заместителя главы Кропачевского городского поселения Т.Л.Сорокину.

3. Контроль за выполнением данного постановления оставляю за собой.

Городского поселения А.Р.Ямлиханов

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кропачевского

городского поселения

3. Целью составления кассового плана является полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета поселения в текущем финансовом году в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовых сделок или в соответствии с нормативно-правовыми актами Кропачевского городского поселения.

4. Кассовый план исполнения бюджета является прогнозом кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат на год с разбивкой по кварталам.

3) динамика поступления доходов за предыдущий год и истекший период текущего финансового года.

В целях мониторинга и определения величины и сроков наступления временных кассовых разрывов в определенный период текущего финансового года, кассовый план формируется:

1) на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией по форме (приложение 1) к настоящему Порядку. Единицей измерения при составлении кассового плана на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией является тысяча рублей.

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании сведений по прогнозу кассовых поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации (администратор, группа, подгруппа, статья, подстатья, элемент, экономическая классификация доходов).

7. Администраторы представляют в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе сведения по прогнозу поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

8. В целях составления кассового плана администраторы формируют распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год по кварталам и представляют в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе сведения по прогнозу поступлений доходов в бюджет поселения.

9. В целях ведения кассового плана администраторы формируют изменения сведений по прогнозу кассовых поступлений по администрируемым доходам бюджета поселения на текущий финансовый год. Изменения сведений по прогнозу кассовых поступлений по доходам бюджета поселения на текущий финансовый год с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за текущим кварталом представляются в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе ежеквартально не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала.

В случае необходимости показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета поселения могут быть уточнены в течение текущего квартала.

При уточнении прогноза кассовых поступлений доходов бюджета поселения на текущий финансовый год, одновременно предоставляются сведения о фактических кассовых поступлениях доходов бюджета поселения за отчетный период.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов бюджета поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя распределения доходов бюджета поселения на текущий финансовый год, на величину более чем 15 процентов от указанного показателя в течение 5 рабочих дней составляется пояснительная записка с отражением причин указанного отклонения.

10. Финансовый отдел на основании сведений по прогнозу кассовых поступлений доходов в бюджет поселения, а также их изменений и уточнений формирует Сводный кассовый план по доходам в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации (администратор, группа, подгруппа, статья, подстатья, элемент, экономическая классификация доходов).

Внесение изменений в сводный кассовый план по доходам осуществляется в случае внесения изменений в сводную бюджетную роспись в соответствии с решением Совета депутатов Кропачевского городского поселения.

В АЦК создается электронный документ (ЭД) «Изменение кассового плана по доходам» и распечатывает на бумажном носителе. (Приложение 3).

11. Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год;

сведений по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

12. В целях составления кассового плана:

распорядители формируют сведения по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год «Кассовый план по расходам» (Приложение 4). Подписывают его главным бухгалтером и руководителем главного распорядителя.

Данные сведения предоставляются в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе в финансовый отдел.

13. В целях ведения кассового плана распорядители формируют изменение сведений по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год.

Изменения сведений по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за текущим кварталом представляются в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе ежеквартально не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала.

В случае необходимости показатели прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения могут быть уточнены в течение текущего квартала.

Для внесения изменения сводного кассового плана по расходам распорядитель

создает в АЦК ЭД «Изменение кассового плана по расходам» приложение 5 распечатывает на бумажном носителе проект «Изменения кассового плана по расходам»(Приложение 5)..»Изменение кассового плана по расходам» подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя.

Распорядитель предоставляет в финансовый отдел администрации Кропачевского городского поселения изменение кассового плана по расходам.

Документы принимает уполномоченный работник финансового отдела администрации Кропачевского городского поселения.

Финансовый отдел в течение двух рабочих дней после приемки документов:

14. При уточнении прогноза кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год, одновременно предоставляются сведения о фактических кассовых выплатах по расходам бюджета поселения за отчетный период.

В случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов бюджета поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя сведений по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий распорядитель представляет пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

15. Финансовый отдел осуществляет проверку сведений, представляемых распорядителями, на соответствие требованиям к их формированию, установленными пунктами 12-14 настоящего Порядка. В случае выявления несоответствия представленных распорядителями сведений требованиям настоящего Порядка, финансовый отдел, в течение двух рабочих дней предоставления сведений, возвращает распорядителю сведения с указанием в них выявленных несоответствий. Распорядитель, не позднее двух рабочих дней, следующего за днем возврата сведений, устраняет выявленные несоответствия и повторно представляет сведения в финансовый отдел.

16. Внесение изменений в кассовый план на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией осуществляется не позднее 10 рабочих дней по основаниям:

1) без изменения годовых показателей кассового плана, только между кварталами:

а) отклонение фактических объемов поступлений доходов от прогнозных показателей;

б) отклонение фактических объемов расходов от прогнозных показателей;

в) отклонение фактических объемов источников финансирования от прогнозных показателей.

2) с изменением годовых показателей кассового плана:

а) внесение изменений в Решение о бюджете;

б) внесение изменений в сводную роспись.

16. Финансовый отдел на основании сведений по прогнозу кассового исполнения бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год, а также их изменений формирует Сводный кассовый план по расходам в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации (главный распорядитель, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов).

«Сводный кассовый план по расходам» (Приложение 6) формируется финансовым отделом на основе кассовых планов по расходам, составленных и представленных распорядителями 1 раз в квартал месяца, следующего за отчетным.

17. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета поселения по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

сведений по прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.

18. В целях составления кассового плана администраторы источников финансирования бюджета формируют сведения по прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год и представляют их в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

19. В целях ведения кассового плана администраторы источников финансирования бюджета формируют изменение сведений по прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год.

Изменения по прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год представляются в электронном виде и на бумажном носителе ежеквартально не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала.

В случае необходимости показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения могут быть уточнены в течение текущего квартала.

При уточнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения одновременно предоставляются сведения о фактических кассовых поступлениях и кассовых выплатах по источникам финансирования дефицита бюджета за отчетный период.

В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников финансирования дефицита бюджета поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий администратор источников финансирования дефицита бюджета представляет пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

20. Финансовый отдел на основании сведений по прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год формирует изменение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения (Приложение 7) в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации.

21. Кассовый план по исполнению бюджета поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам представляется на согласование главе Кропачевского городского поселения не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов Кропачевского городского поселения о бюджете Кропачевского городского поселения

Уточненный кассовый план по исполнению бюджета поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам представляется на согласование главе

Кропачевского городского поселения ежеквартально, не позднее второго рабочего дня очередного квартала.

Финансовый отдел на основе сводного кассового плана по доходам, сводного кассового плана по расходам и сводного кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения составляет кассовый план по исполнению бюджета поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам и представляет уточненный кассовый план главе Кропачевского городского поселения не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года.

22. Финансовый отдел вносит уточнения в кассовый план по исполнению бюджета Кропачевского городского поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

23. Уточненный кассовый план по исполнению бюджета поселения на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам представляется на согласование главе Кропачевского городского поселения ежеквартально, не позднее второго рабочего дня очередного квартала.

24. В случае, формирования несбалансированного проекта кассового плана главой Кропачевского городского поселения принимается решение о разработке и доведения предельных объемов финансирования по распорядителям в порядке, установленном соответствующим распоряжением.

В этом случае, показатели кассового плана по расходам приводятся в соответствие с предельными объемами финансирования, доведенными до распорядителей.

25. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в местный бюджет, кассовых выплат из местного бюджета по кварталам текущего финансового года и является инструментом для прогнозирования временных кассовых разрывов местного бюджета.

На основе кассового плана администрация Кропачевского городского поселения организует исполнение местного бюджета, управляет средствами на едином счете местного бюджета, обеспечивает привлечение средств в местный бюджет и возврат заемных средств. Единицей измерения при составлении кассового плана по доходам, кассового плана по расходам и кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, а также изменения кассового плана на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией является рубль.

Источник

Приказ Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России) от 9 декабря 2013 г. N 117н г. Москва «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году»

Изменения и поправки

Зарегистрирован в Минюсте РФ 5 февраля 2014 г.

Регистрационный N 31231

В соответствии со статьями 165 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2006, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2010, N 19, ст. 2291; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 г., регистрационный N 10757; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 февраля 2010 г. N 11н «О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2010 г. N 40н «О внесении изменений и дополнений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2010 г., регистрационный N 17574; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29).

Министр А. Силуанов

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;

кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Федеральным казначейством в информационных системах Федерального казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.

Федеральное казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.

1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами (за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием информационных систем Министерства финансов Российской Федерации в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).

Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:

1) главные распорядители средств федерального бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Федеральном казначействе:

ежемесячно в течение четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

ежедекадно в течение четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года;

2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации:

ежемесячно не позднее 13.00 пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

ежедекадно не позднее 13.00 пятого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

1.5. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным главами IV и V настоящего Порядка.

В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее 13.00 рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Федеральное казначейство.

1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.

II. Порядок составления кассового плана

2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:

прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год.

2.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется на основе следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:

прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц.

2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:

на январь текущего финансового года не позднее 28 декабря отчетного финансового года;

III. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).

3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Федеральным казначейством:

на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год.

3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) с внесенными изменениями в его показатели представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:

не позднее двадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;

ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее шестого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

ежедекадно по состоянию на первый календарный день текущей декады месяца в срок не позднее шестого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

3.4. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в его показатели представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:

не позднее двадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;

по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее шестого рабочего дня второй и третьей декады месяца соответственно в период с октября по декабрь текущего финансового года.

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана

4.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

4.2. Прогноз доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) формируется Министерством финансов Российской Федерации в разрезе кодов классификации доходов бюджетов по главным администраторам доходов федерального бюджета и представляется Федеральному казначейству и главным администраторам доходов федерального бюджета в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Общий объем показателей Прогнозов доходов федерального бюджета на текущий финансовый год соответствуют (приложение 3) по соответствующим главным администраторам доходов федерального бюджета должен соответствовать основным параметрам федерального закона о федеральном бюджете.

4.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) формируется главными администраторами доходов федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 22 декабря отчетного финансового года.

Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать показателям Прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3).

4.4. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) размер кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).

4.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

При формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).

4.6. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

Расходы федерального бюджета, осуществляемые в иностранной валюте, отражаются в Прогнозе кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) в иностранной валюте с указанием размера кассовых выплат в рублевом эквиваленте:

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу.

4.7. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируется в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с детализацией по рабочим дням.

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета в иностранной валюте отражаются в Прогнозе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте:

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу.

V. Состав и сроки представления Сведений для ведения кассового плана

5.2. Прогноз доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) представляется Министерством финансов Российской Федерации Федеральному казначейству и главным администраторам доходов федерального бюджета не позднее дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

Общий объем показателей Прогнозов доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) по соответствующим администраторам доходов федерального бюджета должен соответствовать основным параметрам федерального закона о федеральном бюджете с учетом внесенных изменений.

5.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируются участниками процесса прогнозирования по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете и представляются в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

5.4. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать Прогнозу доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3), сформированному в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете с учетом внесенных в него изменений (за исключением некассовых операций).

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).

При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в рублях размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

5.5. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 настоящего Порядка, по текущему месяцу.

При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) кассовые поступления и кассовые выплаты в иностранной валюте отражаются в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

5.6. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).

Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении федерального бюджета (приложение 9), представляемой Федеральным казначейством участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года и не позднее четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

5.8. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) представляется в Федеральное казначейство:

главными администраторами доходов федерального бюджета по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала в срок не позднее четвертого рабочего дня первого месяца текущего квартала;

главными администраторами доходов федерального бюджета, указанными в приложении N 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число второго и третьего месяца текущего квартала в срок не позднее четвертого рабочего дня второго и третьего месяца текущего квартала.

Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на первое число второго и третьего месяца текущего квартала формируется в разрезе видов доходов классификации доходов бюджетов, указанных в приложении N 10 к настоящему Порядку, с помесячной детализацией.

Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать показателям Прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3), сформированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, с учетом уточнений, внесенных в него в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.

Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).

В Пояснительной записке (приложение 11) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета (приложение 4) за отчетный период, а также причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по доходам.

5.9. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство:

В разделе 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 12) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившийся уровень распределения лимитов бюджетных обязательств, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.

Раздел 2 «Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» и раздел 3 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» Пояснительной записки (приложение 12) формируются при составлении проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете с отражением в них прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

Показатели раздела 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 12) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Пояснительной записки (приложение 12) за отчетный период (за исключением некассовых операций) формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).

5.10. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство:

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать:

В разделе 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 13) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.

Раздел 2 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» и раздел 3 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» Пояснительной записки (приложение 13) заполняются при формировании проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете, с отражением прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) за отчетный период, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

Показатели раздела 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 13) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) и показатели Пояснительной записки (приложение 13) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9) (за исключением некассовых операций).

5.11. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее четвертого рабочего дня второй и третьей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.9 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).

5.12. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее четвертого рабочего дня второй и третьей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.10 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).

Источник