что такое исходящий остаток задолженности по кредиту
Сальдо – что это такое простыми словами
Слово имеет итальянское происхождение, его перевод звучит примерно, как «расчет» или «остаток». С XIX века понятие начали применять в отношении остатков по счетам бухучета. Принципиально смысловая нагрузка слова не изменилась и приобрела довесок – употребление и в переносном смысле, использование в описании внешнеэкономической деятельности. Задавая вопрос, сальдо что это такое простыми словами, мы рассчитываем услышать нечто необычное. Однако истоки термин не потерял и поныне ассоциируется в первую очередь с бухучетом.
Что такое сальдо простыми словами
Сальдо – это разность значений дебета и кредита счетов. В самом общем из значений сальдо предполагает некий остаток на определенный день, разницу. На видах сальдо мы остановимся чуть позже, а сейчас рассмотрим примеры значений этого слова в разных сферах.
Во внешней торговле – это разность между страновым экспортом и импортом. С помощью анализа платежного баланса можно анализировать плавающие курсы валют РФ и определять давление на курс национальной валюты.
В платежах – разность между оплаченными и полученными от контрагентов суммами. В квитанциях на оплату услуг ЖКХ – это остаток (то есть переплата с предыдущего месяца) по лицевому счёту квартиры.
Что такое сальдо в бухгалтерии простыми словами
Как уже говорилось выше, для бухучёта данное понятие носит едва ли не сакральное значение. Отражая разность между дебетом и кредитом счетов, сальдо может быть и на левой, и на правой стороне счёта. Напомним, что правая сторона – это кредит, показывающий поступления на счет, когда он пассивный и расход, когда счет активный. Левая сторона – это дебет, где наоборот, поступления отображаются, когда счет активный, а расход, когда счет пассивный.
При каждом движении сумм по счету разница между правой или левой стороной изменяется. Изменяется, таким образом, сальдо счета.
Рассмотрим простейший пример просчета сальдо в бухгалтерском учете счета в таблице ниже.
Сальдо начальное по дебету
Сальдо на конец периода
Предположим у нас есть фирма, по счету которой рассматривается движение сырья. Такой счет будет активным (сырьё – это ресурс, актив), поэтому на начало месяца мы имеем сальдо по дебету – сырья в наличии на 10 000 руб. РФ. По ходу месяца сырье продавалось (на 5 и на 1 тыс. руб. РФ соответственно), а значит и списывалось со счета. Покупка шла в актив по дебету на 3 тыс. руб. РФ.
К окончанию учетного периода, суммировав обороты по дебету и кредиту, вычисляем конечное сальдо дебетовое (на конец месяца) – 10 000 + 3 000 – 6 000 = 7 000 руб. РФ. Эта сумма также является ответом на вопрос: что означает сальдо счёта?
Если сальдо равно нулю, то такой счет принято называть закрытым.
Виды сальдо, их характеристика
Выше мы так или иначе затрагивали большинство видов сальдо, но в данном разделе мы предлагаем более подробное и структурированное их описание.
Что такое ссудная задолженность по кредиту
Ссудная задолженность – термин, который звучит достаточно сложно для обычного человека. Однако если вы решили взять кредит, необходимо понять, что это такое и как именно с ней работать. Об этом и расскажет Brobank.
Большинство людей знает, что такое кредит, очень многие пользуются данным инструментом, чтобы решить какие-то сопутствующие проблемы или приобрести нечто дорогостоящее. Но далеко не все имеют достаточно глубокое понятие основных терминов. Это накладывает отпечаток не только на общую информированность, но и на принятие решение относительно имеющегося долга. Одним из основных терминов является ссудная задолженность.
Что такое ссудная задолженность
Ссудная задолженность – это общая сумма задолженности клиента перед банком. Остаток ссудной задолженности включает в себя не только «тело кредита», но и необходимые проценты по этому кредиту.
Если говорить достаточно простым языком, то ссудная задолженность по кредиту – это тот самый долг банку, который необходимо выплатить заемщику. При этом сумма увеличивается на количество выплачиваемых процентов банку.
Наиболее простой выход – выплачивать ее вовремя. В этом случае сумма уменьшается и в конечном итоге сводится к нулевой задолженности. Но если заемщик брал деньги без четкого осознания, каким образом придется отдать, то это может привести к накоплению штрафов, пеней и в конечном итоге росту задолженности до крупных значений. В этом случае ссудная задолженность по кредиту может стать проблемной.
Что такое ссудная задолженность для банка
Так как ссудная задолженность в случае компаний является одним из наиболее веских факторов оценки ее деятельности, важно понять, что такое ссудная задолженность для банка.
Банк всегда старается обезопасить себя от некоторого количества недобросовестных или проблемных заемщиков. Чем больший у банка процент так называемых «безопасных» или «устойчивых» кредитополучателей, тем меньше рисков он несет и, как следствие, имеет меньше проблем с возвращением своих денег, получая больше выгоды.
Однако если вовремя не обратить внимание на качество своих выданных кредитов, может оказаться, что финансовое учреждение оказалось на грани финансового краха из-за множества неблагонадежных кредитов.
Например, в Сбербанке для того, чтобы устранить ссудную задолженность, каждое дело индивидуально рассматривает комиссия из квалифицированных кредитных сотрудников. Они ищут способы максимально быстрого и эффективного устранения ссудной задолженности и стараются крайне редко прибегать к полному списанию долга. Последнее становится возможным только если клиент не имеет никаких выходов для ее погашения.
Классификация
Классифицировать ссудную задолженность можно по нескольким критериям. В основном она касается того, насколько кредитополучатель готов ее покрывать. Ссудные задолженности классифицируются по типам:
От того, какого типа задолженность перед банком, зависит и то, как именно финансовая организация будет на нее реагировать. В отдельных случаях дело ограничивается лишь уведомлением об оплате, тогда как в других потребуются услуги специализированных организаций взыскания.
Списание долгов
Списание долгов – процедура, которую банк проводит только в самом крайнем случае. Все подобные организации хотят получить прибыль и стараются взыскать долги доступными им законными способами.
Однако так как зачастую должники перестают вносить деньги не из жажды наживы, а неумышленно или из-за резко ухудшившегося материального положения, то банк может ошибиться даже самым тщательным образом проверяя потенциального кредитополучателя.
Для того, чтобы покрыть задолженность и избавиться от проблемных долгов, банки имеют специализированные счета, из которых покрывается ссудная задолженность, погасить которую у клиента нет никакой возможности. Использовать деньги с данного счета напрямую клиент не может, для того, чтобы его задолженность была покрыта, ему придется провести процедуру банкротства. Банкротство физлиц стало доступным не так давно, но клиенты уже достаточно часто используют данную возможность.
Следует понимать, что банкротство не является волшебной палочкой, избавляющей от долгов. В течение 5 лет банк может контролировать финансовое положение клиента и взыскать задолженность, если денег у него стало больше.
Чаще всего полное списание долга не производится, но при помощи судебной тяжбы возможно снизить пени и штрафы, а в отдельных случаях и полностью их отменить. Для этого необходимо подать иск в суд и обзавестись адвокатом. В случае наличия проблемной задолженности банки часто идут навстречу клиентам.
Погашение долга
Погашать долг можно как аннуитетными платежами (в равных долях), так и дифференцированными (со временем сумма долга уменьшается и снижаются и размеры платежей). Для банка выгоднее использовать первую систему, тогда как для клиента — вторую. Большинство кредитных систем ориентированы на выгоду банка, а потому перед получением кредита убедитесь в том, какой способ погашения будет использоваться конкретно в вашем случае. Помните, что аннуитет требует выплаты процентов в первой половине срока кредита.
Евгений Никитин Высшее образование по специальности «Журналистика» в Университете Лобачевского. Более 4 лет работал с физическими лицами в банках НБД Банк и Волга-Кредит. Имеет опыт работы в газете и телевидении Нижнего Новгорода. Является аналитиком банковских продуктов и услуг. Профессиональный журналист и копирайтер в финансовой среде nikitin@brobank.ru
Комментарии: 1
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Как узнать остаток по кредиту
Банки, которые заинтересованы в качестве своих кредитных портфелей, делают все возможное, чтобы клиенты рассчитывались по долговым обязательствам вовремя, не испытывая технических сложностей с погашением. В каждом учреждении свой порядок уточнения информации о балансе ссудных счетов. Поэтому, чтобы узнать остаток кредита по номеру договора, следует обратиться в банк, с которым заключена сделка.
Способы уточнения остатка по кредиту
Для уточнения балансовых данных по банковской ссуде обязательно потребуются реквизиты договора (индивидуальный номер, который присваивается каждому документу). Выбор способа выяснения информации зависит от предпочтений заемщика и его возможностей.
Проверить кредит по номеру договора можно следующим образом:
Уточняем баланс по номеру договора через банкомат
Аппараты для выдачи и приема денег есть во всех крупных городах и в большинстве небольших населенных пунктов. Чтобы узнать задолженность по кредиту по номеру договора через банкомат, потребуется пластиковая карта банка, который выдал ссуду.
После входа в систему следует выбрать пункт «Кредиты» и отыскать нужный договор. В этом разделе содержится вся информация о заключенной сделке. На мониторе высветится не только реквизиты соглашения, но и остаток ссудной задолженности. В некоторых Личных кабинетах можно видеть основной долг вместе с процентами, а также размер очередной выплаты банку.
Выяснение данных в офисе кредитной компании
Использование телефона и СМС для запроса баланса по кредиту
Для наиболее оперативного выяснения сведений стоит использовать телефонную связь. Колл-центры есть не только в Сбербанке, но и в менее крупных финансовых учреждениях. Чтобы узнать размер погашенного долга, и какую сумму осталось заплатить, нужно заранее приготовить кредитный договор и документ, удостоверяющий личность. После звонка на телефон горячей линии следует назвать причину обращения. Сотрудник учреждения (или робот) попросит назвать личные данные и номер соглашения, а затем обработает информацию и сообщит остаток ссудной задолженности.
Если нет желания «навещать» кредитора и общаться с представителями банка по телефону, можно подключить услугу «СМС-оповещения» (при наличии такого сервиса). За это «удовольствие» обычно приходится платить, но вариант стоит затраченных на него средств.
Запрос данных через БКИ
Информация, которая содержится в базе Бюро КИ, может рассказать о многом. С помощью таких отчетов не только выявляются факты нарушения договорной дисциплины, но и проверяются остатки по активным ссудам (картам). Документ позволяет видеть количество действующих и закрытых кредитов. Помимо этого, в форме отражается баланс по каждому ссудному счету на момент запроса.
Если кредитная история клиента сформирована в разных БКИ, придется обращаться в каждую организацию, и дожидаться отчетов из всех Бюро. Стоит предварительно уточнить в банке, в какую компанию они отправляют данные о заключаемых сделках.
Прочие способы уточнения остатка по кредиту
Как узнать, сколько осталось платить по кредиту, более современным способом? Такой вопрос обычно задают молодые люди. «Продвинутым» пользователям стоит обратить внимание на следующие варианты.
Интернет-банкинг
Такая опция сегодня есть уже на многих официальных сайтах кредитных компаний. Доступ к учетной записи осуществляется на основании «пропуска» – документа с логином и паролем. Чтобы посмотреть баланс по кредиту, нужно ввести эти данные в программу, дождаться одноразового пароля и войти в аккаунт.
Мобильное приложение
Аналогичный функционал есть и в программах, которые устанавливаются на смартфоны. С помощью этого интернет-ресурса можно не только выяснить остаток по кредиту, но и оплатить проценты вместе с основным долгом. При скачивании Мобильного приложения нужно быть предельно внимательным, чтобы не стать жертвой мошенников.
Детальная информация по кредиту
Для получения подробной информации по кредиту удобнее всего использовать Личный кабинет в ПК или приложение в смартфоне. В этих сервисах отражаются все сведения о заключенной сделке – номер и дата договора, первоначальный объем обязательств, размер текущей и просроченной задолженности, сумма следующего платежа. Некоторые программы позволяют проверить сумму уже перекрытого долга и объем сверхплановых выплат.
Как узнать остаток по кредиту с помощью интернет-сервисов?
Владельцы персональных компьютеров входят в Личные кабинеты с банковских официальных порталов. Любители мобильных сервисов устанавливают специальные приложения (при наличии таких программ). Предварительно следует получить доступ к учетной записи в банке (разрешение на авторизацию в системе).
Можно ли узнать остаток по кредиту другого человека по номеру договора?
Получить информацию по ссуде на основании одного номера соглашения нельзя. Сотрудники колл-центров просят называть не только данные договоров, но и реквизиты паспортов. А при запросе баланса через устройство выдачи наличных требуется действующая карта банка.
В какую сумму обойдется уточнение остатка ссудной задолженности?
Определить размер долга с помощью специалистов кредитного учреждения можно бесплатно. На таких же условиях запрашивается баланс по горячей линии. Отчеты БКИ формируются бесплатно 2 раза в год. А вот услуга «СМС-оповещение», как правило, предоставляется за определенную плату (согласно тарифам банка-кредитора).
Где можно найти номер договора?
Реквизиты договора содержатся в верхней части документа, которые заемщик подписывает в момент заключения кредитной сделки с банком. Помимо номера, в заголовке отображается дата соглашения.
Сальдо конечное – как считать, формула
Сальдо конечное по активному счету – это итог операций по дебетовому счету в денежном выражении, располагающийся слева в отчетной форме. Из материала одной из предыдущих статей вы уже знакомы с понятиями активных и пассивных счетов. Напомню, что на активных счетах учитывается движение имущества (товарно-материальных ценностей, внеоборотных активов и основных фондов), денежных средств и дебиторской задолженности. Кредиторка и собственный капитал компании учитываются на пассивных счетах.
Ежедневно бухгалтер работает также с активно-пассивными счетами, где отражаются различного рода взаиморасчеты: с покупателями, поставщиками, сотрудниками, учредителями, бюджетом и др.
В данной статье мы будем разбираться, как посчитать сальдо конечное по каждому виду счетов и какие ошибки могут возникнуть при расчетах. Также познакомимся с понятием развернутого сальдо и разберем практические примеры расчета конечного остатка для разных категорий счетов.
Что такое конечное сальдо (исходящее)
Конечное сальдо – это итог движений по счету на определенную дату. Это может быть конец какого-либо временного периода (месяца, квартала, года) или произвольная дата. Напомню, как считать конечное сальдо: к остатку на начало периода нужно прибавить обороты по приходу, и вычесть обороты по расходу. При этом понятия «приход» и «расход» неравнозначны для активных и пассивных счетов.
К примеру, если сформировать в бухгалтерской программе выписку по расчетному счету за любой период, можно с помощью простых арифметических вычислений проверить это соотношение: к остатку на начало периода прибавить обороты по дебету и вычесть обороты по кредиту – получаем исходящее сальдо.
А если мы возьмем в руки ту же самую выписку, сформированную банком, то все операции будут отражены «наоборот»: начальный и конечный итог в банковской выписке отображается по кредиту, дебетовые обороты отражают расходы держателя счета, а кредитовые – поступление денег. С чем это связано? Дело в том, что для банка наши деньги являются привлеченными пассивами. Соответственно, движения средств отражаются на пассивных счетах.
Зачем нужно конечное сальдо
Формирование остатков по счету на любую дату необходимо в целях:
Основная функция сальдо – предоставление данных для отчетности. Отчеты формируются для руководителей, налоговых органов, собственников бизнеса, потенциальных инвесторов и государства. Также информация об остатках нужна для любого действия, связанного с финансами. Ниже приведем несколько примеров.
Где и как применяется конечное сальдо
Во всех этих случаях используется конечное сальдо.
Правила расчета конечного сальдо
Итак, как рассчитать конечный остаток без ошибок? Приведем основные правила:
Сальдо конечное по активному счету определяется по формуле:
\( С_ <кон.>\) – конечное (исходящее) сальдо;
\( С_ <нач.>\) – начальное (входящее) сальдо;
\( О_д \) – дебетовые обороты за период;
\( О_к \) – кредитовые обороты за период.
Сальдо конечное по активному счету равно нулю, если сумма прихода с учетом начального остатка равна сумме расхода.
Для пассивных счетов применяется формула:
Переплата не обязательно отражается красным. В плане счетов бухучета все счета, отражающие взаиморасчеты, являются активно-пассивными. Если по такому счету образовалась переплата, то она будет отражена по дебету как аванс.
А вот если по счетам учета некоторых активов (денежных средств или имущества) вы видите отрицательный остаток, подсвеченный красным, – здесь явно допущена ошибка в учете. Возможно, какая-то операция по поступлению была не учтена или расход отразили дважды. К активам, сальдо по которым ни при каких обстоятельствах не должно быть отрицательным, относятся:
Примеры расчета
Для различных счетов порядок расчета сальдо отличается. С появлением автоматизированных систем учета мало кто рассчитывает итоги вручную. Тем не менее, квалифицированный специалист должен знать такие вещи, как порядок расчета сальдо для всех видов счетов.
Пример порядка расчета сальдо и оборотов по активному счету
Рассчитаем обороты и исходящий остаток по счету «Сырье и материалы». Это активный счет, где сальдо и поступление ТМЦ отражаются по дебету, убытие – по кредиту. Остаток может быть положительным или равным нулю.
Пример порядка расчета сальдо и оборотов по пассивному счету
Счет «Краткосрочные кредиты» является пассивным: сальдо и получение банковских ссуд учитывается по кредиту, погашение долга – по дебету. Отрицательное сальдо говорит об ошибке: если по какой-то причине вы переплатили банку, сумма переплаты должна быть возвращена и подлежит отражению на дебетовом счете «Расчетный счет». Сальдо конечное в пассивном счете может быть равным нулю, если задолженность отсутствует.
Пример порядка расчета сальдо и оборотов по активно-пассивному счету
Счет «Расчеты с бюджетом» – активно-пассивный. Возможны варианты, когда компания имеет задолженность по налогам и сборам либо переплату.
Расчет развернутого сальдо
Развернутое сальдо применяется для активно-пассивных счетов в разрезе контрагентов, видов платежей в бюджет или иных данных аналитического учета.
Аналитический учет ведется для детализации информации по отдельным видам имущества, дебиторам и кредиторам и статьям доходов и расходов.
Заключение
Теперь вы знаете, как найти сальдо конечное по каждому виду счетов. Расчет выполняется в виде двустороннего регистра, левая сторона которого именуется дебет, а правая – кредит. Обороты по дебету и кредиту отражают все операции по счету за период.
В зависимости от вида счета обороты по дебету уменьшают или увеличивают остаток по счету, то же касается и кредитовых оборотов.
Конечное сальдо рассчитывается не только в целях бухгалтерского учета. Этот показатель можно увидеть в любой квитанции, выписанной на частное лицо, или выписке из банковского счета. Подводя итоги, можно сказать, что конечное сальдо представляет собой результат любой деятельности за какой-либо период времени в денежном выражении.
Задолженности по счету нет. Исследование выписки по счету от кредита
Доброго здравия всем клиентам заемщикам «Сбербанка»!
Хочу поделиться бухгалтерской проверкой выписки по текущему счету, который Сбербанк выделил, как счет для оплаты задолженности по кредитному договору.
На текущем счете заемщика бухгалтер банка пишет сумму кредита в 500 000 рублей в строку «Зачислено на счет» (кредит счета). Затем банк выдал по условиям договора билеты банка России. После выдачи «кредита» бухгалтерская система Сбербанка по текущему счету Клиента заемщика в строку «Списано со счета» (Дебет счета) пишется 500.000 RUR.
И какой вывод по сделке по текущему счету Клиента?! А Выписка по счету из волшебного Сбербанка показывает нам, что Исходящий остаток по счету: 0. Сальдо равно НУЛЮ. По этой сделке выдачи кредита никто, никому и ничего не должен. Никакой магии. При этом банк нам звонит и пишет письма, что есть у клиента есть задолженность, и что надо долг оплатить в установленную дату по графику.
Дорогой банк, а где же видна задолженность по текущему счету на имя клиента, если Сальдо равно нулю после выдачи кредита?! И зачем тогда кредиты банк так ярко рекламирует и без открытия ссудного счета?
И если банк действительно выдал валюту по кредитному договору, то в чем проблема у Сбербанка показать клиенту сальдо не равное нулю!? И вот мы с бухгалтером и юристом смотрим условия кредитного договора.
Сбербанк (кредитор) пишет своему клиенту (Заемщик) требование платить проценты за использование кредитом.
Если Исходящий Остаток (Сальдо) по текущему счету равно Нулю, то очевидно, что Сбербанк не выполнил условия кредитного договора и просто не выдал «кредит», то есть не выдал деньги в долг под процент. Нет задолженности по текущему счету клиента. По факту сделки со Сбербанком подводим итог:
Мы просто обменяли свой кредитный договор (а точнее Вексель, ценную бумагу) на билеты банка России в размере 500 000 рублей (да тут сумма рублей сути дела не меняет),
Или другими словами:
Клиент заемщик сначала сделал свой вклад в Сбербанк в виде «кредитного» договора (ценной бумаги Векселя) номинальной ценностью размера указанной в договоре суммы в рублях. И затем Клиент получил от Сбербанка свой вклад в виде билетов банка России (эти билеты долговые расписки и не принадлежат самому Сбербанку).
Произошел обмен ценных бумаг как сделка МЕНЫ. Никакой магии. Поэтому исходящий остаток по счету клиента НОЛЬ и он ничего не должен Сбербанку, или другому банку. Другими словами это так же как пойти и обменять валюту: евро на рубли и т.п. При обмене валюты никто не платит никакие проценты в Банк, правда ведь? Для Сбербанка 100% этот кредитный договор является ценной бумагой, и куда он этот вексель продает уже догадываюсь.
Прибыли из отчетов Сбербанка мы изучаем внимательно и знаем, где там невероятная Золотая Жила.
Если «кредитный» договор это еще и обязательства Клиента перед Сбербанком, то пусть банк покажет своему клиенту сначала оригинал этого «кредитного Договора» и пусть объяснит, почему по текущему счету клиента за 1-й день действия кредитного договора на день заключения такой кредитной сделки исходящий остаток по счету клиента равен нулю. А доказать документально факт собственности билетов банка России, выданные в кассе после заключения кредитного договора с клиентом может Сбербанк?
Кто и кому что должен при сальдо нуль по счету после сделки равнозначного обмена ценных бумаг долговых обязательств?! Ответов от банка не жду. Итак все понятно где дьявол сидит. Пламенные приветы Герману Оскаровичу за его находчивость от сознательных Живых Человеков.