что такое главная книга в sap

Что такое главная книга в sap

Часовой пояс: UTC + 3 часа

Особая Главная Книга

Ассистент

Зарегистрирован:
Ср, фев 01 2006, 10:50
Сообщения: 42

Младший специалист

Зарегистрирован:
Вт, апр 11 2006, 11:14
Сообщения: 96
Откуда: м.Київ

Старший специалист

Зарегистрирован:
Ср, янв 19 2005, 14:07
Сообщения: 425
Откуда: Город мирного атома
Пол: Мужской

Логотип © 2006 Андрей Горшков
Поддержка: Кирилл Андреев, 2011-…

Источник

Финансы. Часть 1

Избранное SAP PRESS: Практикум по SAP. Руководство для новичков и конечных пользователей

Олаф Шульц

Компонент «Финансы» (Financial Accounting) – это ветеран системы SAP. Эта глава представляет собой введение в данный компонент.

В этой главе обсуждаются следующие темы:

Компонент «Финансы» (Financial Accounting) – это, так сказать, ветеран системы SAP, поскольку ПО для отображения учета и отчетности было первым продуктом SAP, разработанным в 1970Cх годах. Эта глава представляет собой введение в компонент SAP «Финансы», который мы далее будем везде обозначать SAP FI.

16.1 Задачи финансовой бухгалтерии

Учет и отчетность (Accounting) аккумулирует всю информацию о финансовом положении и услугах предприятия. Задача учета и отчетности – документировать значения прошлых периодов и использовать их, чтобы получать справки о состоянии компании в определенный момент времени (обычно на момент закрытия финансового года). Таким образом, центральная задача компонента SAP «Финансы» – прозрачно и понятно отображать все хозяйственные операции в целях учета и отчетности, основываясь на документах из ИТ-системы. Под хозяйственной операцией понимается любая значимая для предприятия операция, которую можно выразить количественно (например, платежи или движения материала). В этом контексте следует задаваться тремя вопросами:

Дать ответ на эти вопросы – задача финансовой бухгалтерии. Финансовая бухгалтерия известна также как внешний учет и отчетность (external accounting), поскольку это представляет финансовое состояние предприятия внешнему миру. Результаты внешнего учета и отчетности раскрываются властям, кредиторам, а также таким внешним кредиторам, как акционеры, банки и другие инвесторы. Контроллинг, или внутренний учет и отчетность, разбирается в главе 17. Внешний учет и отчетность регулируется коммерческим и налоговым законодательством. В число задач финансовой бухгалтерии входит предоставление и раскрытие информации о капитале, финансах и прибыли; эта информация используется в качестве основания для налогообложения. Эта информация представлена в балансовом отчете а также в отчете о прибылях и убытках (profit and loss statement). В балансовом отчете сообщается, каким капиталом располагает предприятие, и раскрывается информация о наличных ресурсах. Эта информация получена путем сравнения капитала (активов) и долгов (пассивов) в форме счета. В отчете о прибылях и убытках представлен список всех затрат и прибылей в течение финансового года.

Все бухгалтерские данные вводятся в соответствии с принципом документирования. У читающих должна быть возможность получить полное представление информации – вплоть до уровня отдельных документов. Счета предприятия нужно вести так, чтобы у третьих лиц была возможность получить обзор финансовой ситуации на предприятии (прозрачность).

Принцип документирования

Поскольку связь между хозяйственной операцией и проводкой образуют документы, для каждой проводки должен существовать документ (потому что только так каждую проводку можно проверить на корректность). К числу документов относятся квитанции, входящие и исходящие счета-фактуры, чеки, банковские выписки и другие объекты. По причине важной роли, которую играют документы, их структура задается строго. В системе SAP каждый документ определяется уникальным номером документа, имеет заголовок (в котором содержится вид хозяйственной операции), содержит дату документа и проводки, период проводки, ссылку, валюту и текст описания. Компонент «Финансы» тесно интегрирован с остальными компонентами системы SAP. Это объясняется тем, что все транзакции, значимые для финансовой бухгалтерии и возникающие в сфере логистики и управления персоналом (см. главу 18), проводятся в финансовую бухгалтерию в реальном времени и иногда передаются в контроллинг.

Финансовая бухгалтерия отвечает за открытие счетов в начале финансового года, ведение проводок в течение года и подготовку к закрытию финансового года. Ведение текущих проводок требует большого количества памяти и времени.

Система двойной записи в бухгалтерском учете

Система двойной записи в бухгалтерском учете обычно реализуется в частном секторе. У системы двойной записи долгая история: она была изобретена Лукой Пачоли (Luca Pacioli), итальянским монахом-францисканцем, в конце XV века. Понятие «двойная» указывает на то, что в целях обеспечения корректности каждая хозяйственная операция (запись проводки) вводится дважды: один раз – в качестве дебета, второй раз – в качестве кредита.

Пример проводки при двойной системе бухгалтерского учета

В учете и отчетности счета в Т-образной форме (т. е. в которых дебет вводится слева, а кредит – справа) используются для обеспечения ясного и не перегруженного деталями представления.

Кроме того, в балансовых отчетах и отчетах о прибылях и убытках показываются все проводки.

Центральным объектом учета и отчетности является счет. Счет состоит из двух столбцов (один – для дебета, один – для кредита)и номера счета. Главная книга (General ledger) и различные вспомогательные книги (subledgers) (в них хозяйственные операции представляются более подробно) ведутся в двойной системе бухгалтерского учета. Главная книга состоит из всех счетов, в которые проводятся хозяйственные операции и которые перечислены в плане счетов (chart of accounts). Проводки во вспомогательные книги (например, в счета дебитора для клиентов и счета кредиторов для поставщиков) автоматически генерируют соответствующие проводки в Главную книгу в системе SAP.

Дебитор (customer) во вспомогательной бухгалтерии связан со счетом дебиторской задолженности в бухгалтерии Главной книги через контрольный бухгалтерский счет (reconciliation account), который вы вводите в основной записи дебитора.

Для каждой комплексной проводки (complex posting) в системе SAP вы должны ввести как минимум следующую информацию: дату документа, дату проводки, вид документа, код проводки, номер счета и суммы.

Связь между вспомогательной бухгалтерией и бухгалтерией Главной книги

Самые главные функции SAP FI относятся к следующим областям:

В следующих разделах обсуждается бухгалтерия дебиторов и бухгалтерия кредиторов. Учет основных средств и банковская бухгалтерия в дальнейшем не обсуждаются в этой книге. Но для начала давайте обсудим те основания, которые необходимо заложить перед тем, как пользователи смогут работать с финансовой бухгалтерией SAP.

16.2 Организационные структуры финансовой бухгалтерии

Вы уже знакомы с организационными структурами по предыдущим главам и, в особенности, по главе 4 «Организационные структуры и основные данные». Перед тем как вы сможете начать работать с системой SAP, вы должны сделать несколько базовых настроек в пользовательской настройке и отобразить структуры предприятия в системе SAP. С точки зрения финансовой бухгалтерии, особенно важны следующие организационные структуры. Здесь опять же на самом верху находится

Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland

Источник

Источники данных SAP GL: какие таблицы следует использовать?

Ганауордена Рохана

При обновлении пользователи могут перенести отчеты из классической Главной книги (GL) и считать, что они будут работать в SAP GL (официальное название – новая Главная книга). Это не всегда справедливо. Ознакомьтесь с различиями между ключевыми таблицами, содержащими данные SAP GL, и определите местоположения, в которых необходимо выполнять поиск данных.

Представим, что состоялся переход с классической Главной книги (GL) на SAP General Ledger (SAP GL, прежнее название – новая Главная книга). В SAP GL содержатся пользовательские отчеты, в которых применяются таблицы классической Главной книги (например, BSIS, BSID и BSIK). Поначалу может показаться, что после активации SAP GL отчеты классической Главной книги выполняются надлежащим образом. Однако при ближайшем рассмотрении оказывается, что некоторые данные недоступны. Например, отсутствуют данные для полей разделения документов. Какие изменения необходимо внести в эти отчеты?

Рассмотрим пример пользовательского отчета по срокам дебиторской задолженности, написанного для классической Главной книги, в котором каждой позиции соответствует место возникновения прибыли. В среде SAP GL место возникновения прибыли представлено полем разделения документа. В этом примере в качестве признака разделения SAP GL используются места возникновения прибыли, но одновременно этот сценарий применим и к другим признакам разделения SAP GL (например, сегменту, функциональной сфере или бизнес-сфере). В качестве примера выбран отчет по срокам дебиторской задолженности, поскольку стандартный отчет SAP не является полным и, следовательно, часто создаются пользовательские отчеты. (Рассматриваемая логика таблиц также применима к другим модулям, например, AP.)

Рассмотрим записи в таблице для проводки документа дебиторской задолженности в SAP GL. При проводке выполняется дебетование позиции дебитора и кредитование по двум позициям доходов в различных местах возникновения прибыли. Этот процесс можно просмотреть в ракурсе ввода документа (Рис. 1). В ракурсе Главной книги документа можно увидеть, что позиция дебитора разделяется согласно месту возникновения прибыли (Рис. 2).

Рис. 1 Проводка клиента в ракурс ввода

Рис. 2 Проводка клиента в ракурс Главной книги

Оформите подписку sappro и получите полный доступ к материалам SAPPRO

Источник

SAP FI — основной счет

Счета Главной книги (G / L) используются для предоставления картины внешнего учета и счетов и для записи всех бизнес-операций в системе SAP. Эта программная система полностью интегрирована со всеми другими областями деятельности компании и гарантирует, что учетные данные всегда полны и точны.

Как создать новый основной счет?

Вы можете использовать T-код FS00 для централизованного определения основного счета. Смотрите следующий скриншот.

Вы также можете использовать следующий путь —

В SAP R / 3 выберите Учет и отчетность → Финансовый учет → Главная книга → Основные записи → Основные счета → Индивидуальная обработка → Централизованно.

В поле Основной счет введите номер счета основного счета и код балансовой единицы и щелкните значок Создать, как показано на следующем снимке экрана.

Следующим шагом является ввод данных в План счетов.

Группа счетов

Группа счетов определяет группу, для которой должен быть создан основной счет, например, административные расходы и т. Д.

Отчет о прибылях и убытках

Если основной счет должен использоваться для счета отчета о прибылях и убытках, выберите этот вариант, в противном случае используйте баланс счета.

Под описанием укажите краткий текст или полный текст основного счета.

Следующим шагом является нажатие на Контрольные данные и предоставление данных для валюты счета и других полей, таких как баланс в местной валюте, ключ разницы обменного курса, категория налога, проводка без учета налога, повторный счет для типа действия, альтернативный номер счета, группа допусков. и т. д., как показано на следующем снимке экрана.

Нажмите Создать / банковский процент и введите данные в следующие поля:

Как только данные введены, нажмите кнопку «Сохранить», чтобы создать основной счет.

Проводка в Главную книгу

После завершения прогона расчета зарплаты следующим шагом является публикация прогона расчета зарплаты в основных счетах. Проводка в основной счет из расчета зарплаты включает следующее:

Как проводится публикация?

В каждом прогоне расчета заработной платы содержатся различные типы проводок для оплаты труда в соответствующих учетных записях GL. При размещении в учетной записи GL следует учитывать следующие моменты:

В платежной ведомости различные виды заработной платы — сверхурочная заработная плата, стандартная заработная плата и другие расходы должны быть опубликованы для исправления учетной записи GL.

Другие заработные платы, такие как взносы на страхование, уплату налогов и другие виды оплаты, должны указываться в качестве кредита для расчета заработной платы сотрудника.

При расчете заработной платы у вас есть другие виды заработной платы, например, взнос в медицинское страхование должен проводиться как двойная проводка по счетам, включая дебетование в качестве расхода и зачисление в счет к оплате в учетной записи GL.

В платежной ведомости различные виды заработной платы — сверхурочная заработная плата, стандартная заработная плата и другие расходы должны быть опубликованы для исправления учетной записи GL.

Другие заработные платы, такие как взносы на страхование, уплату налогов и другие виды оплаты, должны указываться в качестве кредита для расчета заработной платы сотрудника.

При расчете заработной платы у вас есть другие виды заработной платы, например, взнос в медицинское страхование должен проводиться как двойная проводка по счетам, включая дебетование в качестве расхода и зачисление в счет к оплате в учетной записи GL.

Другие виды заработной платы в расчете заработной платы, такие как начисления, другие виды страхования и т. Д., Также должны проводиться на два счета — списываться как расходы и зачисляться в качестве резерва при проводке GL.

Источник

Обзор Главной книги

Избранное SAP PRESS: Учет и отчетность в SAP® ERP. Конфигурация и проектирование

Наэм Ариф

Обзор Главной книги

Главной задачей проектирования Новой главной книги является обеспечение большей точности информации и ускорение процесса закрытия отчетных периодов. В этой колонке мы постараемся объяснить варианты проектирования, доступные пользователям, и необходимые для внедрения шаги по конфигурации.

Новая главная книга

Цель этой колонки – объяснить, как работает Новая главная книга (New General Ledger). Мы попробуем рассмотреть данные вопросы более подробно. В новой версии SAP ERP 6.0 появилось много новых преимуществ в работе с Главной книгой. Большинство организаций, в которых внедрена система SAP ERP, используют Новую главную книгу, так как она значительно улучшена функционально. Также есть возможность внедрить SAP ERP 6.0 и продолжить использовать классическую Главную книгу. Те, кто сталкивается с определенными сложностями при внесении изменений, обычно оставляют классическую Главную книгу намеренно и планируют ее обновление в качестве отдельного мероприятия.

В этой колонке мы расскажем о следующих вопросах, касающихся Новой главной книги:

Информации о Новой главной книге так много, что невозможно осветить в одной публикации все сложности и доступные возможности, которые могут удовлетворить ваши специфические потребности. В этой колонке мы уделим особое внимание рассмотрению широкого круга возможностей, чтобы снабдить вас базовыми знаниями. Они помогут вам внедрить Новую главную книгу и поддерживать функционирование системы. По мере того как SAP будет выпускать дополнительные пакеты расширения, вы обнаружите, что использование Новой главной книги будет становиться все более распространенным.

4.1 Обзор Главной книги

Цель Главной книги в любой системе SAP ERP – предоставление бухгалтерских книг для проведения финансового анализа компании. В бухгалтерской книге фиксируются все финансовые проводки, создаваемые в Главной книге или других бухгалтерских книгах. Так как Главная книга получает всю информацию о финансовых операциях, мы считаем Главную книгу сердцем системы SAP ERP (см. Рис.1).

Рис.1. Новая главная книга – сердце системы SAP ERP

4.1.1 Новая главная книга

Когда появилась система SAP ERP, Главная книга в ней сильно отличалась от того, что представляли собой раньше Главные книги. Изменения настолько значительны, что они стали относиться к Новой главной книге, как показано на Рис.2. Главная книга теперь выглядит совершенно по-другому.

Рис.2. Различия классической и Новой главной книги

Примечание. Теперь меню содержит узлы как классической, так и Новой главной книги, поэтому вы можете использовать любую на выбор.

Далее приведен ряд необходимых изменений, которые отсутствовали в предыдущей версии, но появились в Новой главной книге:

4.1.2 Новые возможности

Так что именно вам предоставляет Новая главная книга, и почему организациям желательно переходить к ее использованию? Новые возможности включают в себя:

Примечание. В результате объект МВП изменил свои признаки в системе управления полномочиями.

Более подробно мы обсудим этот вопрос далее. Синергетический эффект от внедрения Новой главной книги всегда в конечном итоге должен приводить к сокращению издержек организации.

4.1.3 Новые таблицы

В Новой главной книге поддерживается интерфейс со стандартными таблицами из других модулей, так что интеграция не сказывается на этих процессах. Однако было создано три новые таблицы для поддержки новых возможностей:

Примечание. Мы будем говорить о таблицах FAGLFLEX*, но система SAP ERP также предоставляет еще один набор таблиц, FMGLFLEX*, который спроектирован для пользования в организациях государственного сектора.

4.1.4 Разделение документа

Разделение документа представляет собой процесс, с помощью которого мы убеждаемся, что все проводки в процессе ввода документов корректно присваиваются группам контировки. Обычно некоторые операции генерируют проводки, которые не присваиваются автоматически соответствующим объектам контировки. К примеру, когда составляется счет, проводка по дебету, которая идет к контрольному счету клиента, не относится к соответствующему объекту контировки. Во время закрытия финансового периода должен производиться перенос сальдо из мест возникновения затрат (транзакция 1KEK ), чтобы происходило правильное присвоение сальдо по дебету. В процессе разделения документа это действие происходит в реальном времени и в момент сохранения документа. После этого происходит разделение.

В любом документе, подвергающемся разделению, вы создаете ракурс ввода, представляющий собой информацию,

Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland

Источник