что такое договор дпс
Добровольное пенсионное страхование (ДПС) – это возможность самостоятельно, без участия государственного фонда, сформировать дополнительную пенсию. Уровень жизни пожилых россиян, обеспечивших себя дополнительными накоплениями, в разы выше, чем у пенсионеров, живущих только на государственное пенсионное пособие. Всё о ДПС читайте далее.
Что представляет собой ДПС?
Добровольное пенсионное страхование представляет собой систему накоплений финансовых средств для формирования дополнительной пенсии, управляемую негосударственными экономическими организациями.
ДПС базируется на таких же принципах, что и обязательное страхование. Но для осуществления ДПС необходимо волеизъявление сторон. Главным документом здесь является договор, согласно которому начисление страховых взносов регулирует не государство, а сам гражданин, заинтересованный в получении дополнительной пенсии.
Важно! Добровольное страхование является дополнительной базой, примыкающей к обязательному страхованию. Взаимозаменять одно другим нельзя!
Накоплением средств будущих пенсионеров занимаются негосударственные финансовые и страховые компании.
Преимущества ДПС
Метод объединения обоих видов страхования активно внедрён в практику таких стран, как:
Большинство пенсионеров этих стран живут в достатке, часто путешествуют по миру. ДПС дарит каждому трудящемуся альтернативу. Каждый человек вправе самостоятельно выбрать для себя страховщика с наиболее оптимальными условиями и тарифами страхования.
Добровольное страхование служит гарантией экономической стабильности каждого отдельного пенсионера, независимо от каких-либо внешних факторов и состояния бюджета государства.
Функции ДПС
Накопление пенсионных средств осуществляется за счёт взносов, которые застрахованное лицо вносит по заключённому договору. На основании выплаченных за обозначенный в договоре период взносов формируется сумма, выплачиваемая по достижении пенсионного возраста. Её называют дополнительной пенсией.
Страховщики следят за своевременным исполнением обязательств по выплатам взносов второй стороны.
Внимание! За невыполнение условий договора ДПС предусмотрена гражданско-правовая ответственность для обеих сторон. При наступлении страхового события, обозначенного в договоре, страховщик обязан начать выплату дополнительной пенсии.
Субъекты страхования
Страховщиками по ДПС выступают:
Застрахованным признаётся любое физлицо, в пользу которого был заключён пенсионный договор.
Участником НПФ вправе стать любое физлицо, независимо от гражданства. Вкладчиком, или страхователем, считается лицо, которое отчисляет страховые платежи в пользу частника. Вкладчиками могут стать:
Обратите внимание! Участником и пенсионером можно стать в нескольких фондовых организациях. Однако это правило на вкладчиков не распространяется.
Договор ДПС
Договор ДПС заключается между 3 сторонами:
Соглашение составляется в пользу участника, то есть страхователя. Согласно этому документу, страховщик обязуется по достижении участником пенсионного срока перечислять ежемесячные выплаты, сформированные в процессе вносимых на протяжении указанного в договоре срока страховых взносов.
В пользу пенсионера могут поступать не только пенсии, но и единовременные пенсионные пособия, а также выкупные суммы.
Важно! При расторжении договора сторонние лица не вправе требовать получения отступного возмещения. Относительно данных субъектов установлено только 2 вида выплат:
Соглашение со страховщиком может быть заключёно как юридическим, так и физлицом. Однако юрлицо не вправе заключать соглашение в свою пользу. Получателями могут быть:
Важно! Для договора ДПС установлена исключительно письменная форма.
Содержание данного документа:
По договору ДПС страховщик несёт 2 основных обязательства:
Моментом вступления в силу обязательств является день внесения участником первого страхового взноса.
Договор прекращает своё действие, если обязательства обеих сторон выполнены либо вследствие наступления иных причин, являющихся основанием для его прекращения или расторжения.
Условием вступления в действие обязательств у страховщика выступает грамотно составленный пенсионный договор. Накопительным периодом, обозначенном в соглашении, считается интервал времени между возникновением обязательств и их выполнением в полном объёме. Выплаты накоплений должны производиться по месту нахождения страховщика.
Действие договора ДПС прекращается:
Пенсионное соглашение расторгается в следующих случаях:
Важно! Если вкладчик заключил договор в свою пользу, то он вправе требовать расторжения в любой момент. При этом договор теряет свою силу через 3 месяца после того, как вкладчик подаст заявление о расторжении.
Условия соглашения ДПС можно изменить по инициативе обеих сторон: страхователей или застрахованных лиц. Участники и пенсионеры вправе в любой момент обратиться к НПФ с требованием об изменении каких-либо пунктов пенсионного соглашения.
Страхователь вправе заменить участников или пенсионеров в 2 случаях:
Страхователи и застрахованные лица могут что-либо изменить в пенсионной схеме, выбранной при заключении договора.
Различия договоров ОПС и ДПС
Существует ряд отличий системы ДПС от обязательного страхования:
ДПС служит дополнением к ОПС, поэтому выплаты по страховому договору называются дополнительной пенсией.
Варианты программ ДПС
Программы ДПС разрабатываются негосударственным пенсионным фондом и страховыми компаниями для привлечения инвестиционного капитала вкладчиков. Существуют индивидуальные и корпоративные программы. Корпоративные программы функционируют на базе следующей организационной схемы:
Схемы пенсионных страховых программ бывают двух вариантов:
Существует 4 разновидности базовых схем ДПС:
НПФ вправе предложить вкладчику разные варианты расчётов размера пенсии:
Итак, добровольное пенсионное страхование – это:
В чём особенности и перспективы добровольного пенсионного страхования? Как заключить договор и каков минимальный размер взносов?
Если раньше формированием и начислением пенсий занимался только Пенсионный фонд РФ, то с недавнего времени граждане могут доверить формирование своего будущего обеспечения в старости негосударственным пенсионным фондам.
НПФ предлагают не только услуги по ОПС (обязательному пенсионному страхованию), но и предоставляют возможность людям самостоятельно определять размеры будущих пенсий при условии вступления в программу добровольного страхования.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Что такое добровольное пенсионное страхование?
Программа добровольного пенсионного страхования – это система накопления будущего материального обеспечения за счет личных взносов гражданина. Эта система основывается на таких же принципах, как и ОПС, однако имеет ряд отличий и особенностей.
Добровольное страхование позволяет гражданам получать дополнительные выплаты по старости, внося на свой личный счет в НПФ регулярные платежи. Такая программа не замещает ОПС и не является обязательной. Она основывается на договоре с НПФ или страховой компанией, а не с государственным Пенсионным фондом РФ.
Главные достоинства этой программы заключаются в следующем:
Договор о ДПС может быть заключен с негосударственными фондами или страховыми компаниями. Их деятельность контролируется государственными структурами и основывается на Федеральном законе «О негосударственных пенсионных фондах»№ 75-ФЗ. В соответствии с этим, можно заключить, что средства, направляемые гражданами на добровольной основе на формирование будущего обеспечения, защищены.
Рассмотрим подробнее особенности и условия заключения договора с этим фондом.
Программа ДПС в Сбербанке
Начать формировать свою пенсию по программе ДПС Сбербанка может любой совершеннолетний гражданин РФ. Программа этого НПФ предлагает несколько схем накопления:
Чтобы открыть счет в НПФ Сбербанка для дальнейшего накопления средств на старость, потребуется внести минимальный первоначальный взнос. Он составляет 1500 руб. Далее на основе условий договора и выбранной схемы накоплений клиенту потребуется вносить платежи (минимальный размер – 500 руб.).
Средства, хранящиеся на личном счете, инвестируются фондом, что позволяет человеку при выходе на пенсию получать достойную прибавку к основной части пенсии.
Отличия от ОПС
Добровольное страхование пенсии имеет ряд отличий от ОПС.
Подробнее о страховщике и остальных субъектах обязательного пенсионного страхования читайте здесь.
Таким образом, добровольное пенсионное страхование позволяет человеку самому определить размер будущего обеспечения. Накопленные средства в конечном итоге будут достойной прибавкой к основной страховой пенсии.
Перспективы
Система добровольного формирования пенсии уже несколько лет успешно применяется в Германии, США, Великобритании, Канаде и Франции. Однако в России, по мнению экспертов, данный вид страхования еще недостаточно популяризовался в силу некоторых причин:
Тем не менее система добровольного обеспечения с каждым годом постепенно расширяется.
Взносы
Особенность этого типа страхования заключается в том, что отчисления на счет идут из личных средств участника программы. Чем больше сумма взносов и периодичность внесения платежей, тем больше будет пенсия.
Негосударственные фонды предлагают гражданам право выбора пенсионной схемы, которые предусматривают:
Взносы на добровольное обеспечение могут уплачиваться раз в месяц, раз в квартал или раз в год. Сумма устанавливается в зависимости от выбора схемы накоплений. Внесенные средства инвестируются фондами, что позволяет гражданам при выходе на пенсию получать не только основные страховые выплаты, но и прибавку к ней с учетом инвестиционной прибыли за все годы действия договора.
Как заключить договор?
Чтобы вступить в программу добровольного страхования, нужно сперва выбрать надежный НПФ. При выборе фонда важно учесть:
Заключить договор с выбранным НПФ можно двумя способами:
После заключения договора клиент получает на руки документ о соглашении с установленным с учетом его возможностей и потребностей графиком платежей. Далее остается только своевременно делать взносы.
Сроки и затраты
Договор добровольного обеспечения – процедура простая и не требующая много времени и сбора большого количества бумаг. Заключить соглашение можно за 1 день при первом же обращении в страховую компанию или НПФ. В отличие от ОПС, данная система требует первоначальных затрат – уплаты первого взноса. Его сумма зависит от выбранного фонда и индивидуального пенсионного плана.
Программа добровольного пенсионного обеспечения дает возможность людям увеличить пенсию в старости за счет разумного инвестирования денежных средств в НПФ в течение нескольких лет.
Видео по теме:
Договор пожизненного содержания (ДПС) — его виды и особенности
ДПС — это документ, подтверждающий передачу недвижимости или другого ценного имущества в обмен на оказание услуг по уходу либо содержанию, или денежного обеспечения на время жизни.
Что такое ДПС?
Определение ДПС прописано в 744 ст. ГКУ, и заключается в передаче от лица, владеющего имуществом и нуждающегося в содержании и/ или уходе (называемого отчуждателем имущества) лицу, обязующемуся предоставить нужные услуги по уходу и материальному обеспечению отчуждателя (приобретателю) ценное имущество (зачастую недвижимость) в его пользование после смерти отчуждателя.
Суть и специфика договора, порядок заключения его подробно описаны в 57 статье ГКУ. Хотя возможна передача любого имущества, зачастую в Украине проводится отчуждение недвижимости.
ДПС с иждивением становится действительным только при его нотариальном заверении. Под иждивением подразумевают обеспечение средствами к существованию неработающего человека.
Этот договор считается альтернативной купле-продажи. Последние правки ГКУ позволяют передавать приобретателям не только недвижимость.
ДПС с иждивением — кому актуален?
Зачастую передачу имущества осуществляют такие категории лиц:
Отчуждателям приоритетно получить гарантии по обеспечению или уходу, а не только деньги за продажу своего имущества.
Приобретателями становятся люди, у которых нет возможности купить недвижимость. Взамен полученной недвижимости они осуществляют уход за отчуждателем, или выплачивают ему определенную сумму ему на проживание.
При возможности приобретатель может сделать первичный взнос за жилье, если он хочет уменьшить свои обязательства перед отчуждателем — при этом стороны заключают договор купли-продажи с пожизненным содержанием.
Мероприятия по уходу, оказываемые приобретателем:
Обязательства приобретателя указываются как конкретно, так и обобщенно; в последнем варианте отчуждатель может требовать все варианты обеспечения и ухода.
Специфика ДПС
Отчуждение недвижимости может произвести не только недееспособный человек, т.к. в ГКУ не прописаны четкие критерии в отношении возраста или здоровья отчуждателя.
Приобретателем же может стать точтобы дееспособный гражданин.
Кодекс не запрещает, чтобы имущество отчуждалось сразу нескольким людям, которые при этом разделяют свои обязательства по уходу, финансовому и физическому содержанию отчуждателем.
Налогообложение при ДПС
В Налоговом кодексе Украины (НКУ) ДПС рассматривают как купле-продажу, поэтому на доход, который получает отчуждатель при ДПС, предусмотрен налог 5% от стоимости имущества, прописанной в договоре, и которая не может быть меньше оценочной. Доход облагается налогом, когда отчуждатель подписывает не первый ДПС за отчетный год.
Доход, который человек получает от приобретателей имущества как средства для его содержания, также облагаются налогом в 18% (согласно НКУ).
Стоимость ДПС в Украине
За составление и заверение договора нотариусу уплачивают 1% от оценочной стоимости отчуждаемого имущества. Кроме налогообложения, это еще один этап, требующий проведения самой оценочной стоимости имущества.
Правила составления ДПС
Лучше всего четко указать в ДПС обязательства приобретателя: предоставление места проживания, питания, ежемесячный платеж для финансового содержания отчуждателя (в договоре прописать суммой). При отсутствии перечисления фиксированных обязательств отчуждатель может требовать все формы ухода и обеспечения.
Если у отчуждателя появятся новые потребности касательно денежного обеспечения либо ухода, которые приобретатель не согласен выполнять, то конфликт решается в суде.
Решение суда будет базироваться на прописанных в ГКУ (749 статья) положениях, что не всегда дает желаемый результат для обеих сторон.
Виды обязательств в ДПС
В договоре может указываться любая вариация содержания отчуждателя; иногда сразу несколько видов обязательств, например:
Договор может подразумевать только уход, или также включать регулярные выплаты отчуждателю; во 2-м случае заключается договор ренты и пожизненного содержания с иждивением. Разница с простым ДПС — в платежах отчуждателю.
При любых условиях, прописанных в договоре, оплачивать и организовывать похороны после смерти отчуждателя должен приобретатель. Обязанности по уходу, содержанию и проведению похорон распределяются между несколькими лицами, если договор был заключен с несколькими приобретателями, или у отчуждателя есть наследники.
Подлежит ли ДПС оспариванию?
Договор может быть оспорен законными наследниками. Приобретатель должен заранее удостовериться в их отсутствии.
Приобретатель подтверждает право на получение недвижимости после смерти отчуждателя, собрав все чеки, бумаги и документы, подтверждающие выполнение его обязательств перед отчуждателем.
Если приобретатель не подаст документы, которые указывают на соблюдение договорных условий, суд в праве объявить договор недействительным, и решить конфликт в пользу наследника либо другого заявителя.
Также присутствие наследников чревато риском раздела имущества.
Когда ДПС может быть расторгнут?
ДПС становится недействительным после смерти гражданина, который передавал имущество, или согласно решению суда, если приобретатель не выполнял прописанные обязательства.
Приобретатель через суд тоже имеет право расторгнуть договор, если он понял, что не способен выполнять договорные обязательства.
Особенности добровольного пенсионного страхования
Пенсия по старости – это важная мера материальной поддержки, на которую вправе рассчитывать пожилые граждане нетрудоспособного возраста. Чем больше была сумма отчислений в пенсионный фонд, тем больше будет размер пособия. Но эти выплаты будут всё равно меньше той суммы, которую работник получал, будучи трудоспособным. Добровольное пенсионное страхование нивелирует эту разницу, превратив выход на пенсию в период новых возможностей и достижений, стоит только заблаговременно позаботиться об этом.
Что такое добровольное пенсионное страхование (ДПС), его преимущества и недостатки
Как таковое понятие «добровольное пенсионное страхование» не закреплено в законодательных актах и, чтобы понять его сущность, определим цели, которые оно преследует:
Такое развитие событий доступно при заключении договора со страховой компанией, программы которых сочетают накопление вкладов и страховую защиту.
Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) также имеют программы ДПС. Но те граждане, которые в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС) доверили управление своей пенсией негосударственным фондам, должны понимать:
Последний пункт действителен, если к моменту выхода на пенсию НПФ не обанкротился. Но даже при благоприятном истечении обстоятельств, если, к примеру, удалось скопить 504 000 рублей, то ежемесячная прибавка к пенсии составит 2000 рублей (504 000/252=2000). Поэтому добровольный перевод своих пенсионных отчислений на накопительную часть почти никак не отразится на размере будущей пенсии, т.е. это не то ДПС, которое призвано улучшить уровень жизни после прекращения трудовой деятельности.
Есть ещё один нюанс, Пенсионный фонд России (ПФР) предлагает в рамках обязательного пенсионного страхования проводить добровольное перечисление дополнительных страховых взносов. Эти отчисления также слегка повысят денежные выплаты при выходе на пенсию, но они не имеют отношения к ДПС, а их размер строго регламентируется государством. Этот вид вложений средств можно расценивать, как «покупку» стажа и пенсионных баллов.
Важным аспектом пенсионного страхования в РФ является гарантирование пенсионных накоплений. Если страховая компания или НПФ лишатся лицензии или обанкротятся, то накопления, сделанные гражданами, не пропадут, а все причитающиеся выплаты будут произведены (за исключением накопленных инвестиций). Возмещение накоплений производится Агентством по страхованию вкладов, которое с 2015 года ведёт реестр НПФ, а резерв формируется за счёт их гарантийных взносов.
Виды добровольного пенсионного страхования
Условия добровольного пенсионного страхования не регулируются государством, поэтому страховая компания или НПФ, имеют не только внутренние правила, но и различные программы страхования. Преимуществом ДПС является возможность выбора наиболее подходящей.
ДПС в НПФ
Помимо управления обязательными пенсионными сбережениями граждан, негосударственные фонды предлагают страхователям дополнительное страхование, при котором клиент сам выбирает размер взносов и график их внесения. А от размера накоплений будет зависеть сумма дополнительной пенсии и срок её выплаты. Эти сбережения могут наследоваться, они не делятся при разводе и не могут быть взысканными третьими лицами, например, приставами.
Недостатком такого вида страхования является то, что инвестиции, которые делает НПФ, не всегда приумножают вложения клиента и при наступлении страхового случая клиент получает только сумму вложенных средств. Плюс – можно вернуть налог, 13% от внесённой суммы (до 15,6 тысяч рублей в год).
ДПС в программах СК
Страховые компании в программах пенсионных накоплений предлагают различные комбинации условий:
Перед походом в СК, желательно заранее изучить предлагаемые продукты, чтобы подобрать для себя оптимальный вариант.
Гарантированный пенсионный план (ГПП)
Проект, который называется гарантированный пенсионный план, предложен министерством финансов РФ. Гражданам предлагают заключать с НПФ договор ГПП. Размер взносов будет выбираться самостоятельно. Главное отличие от уже имеющихся договоров ДПС, что можно через полгода после первого взноса выйти из проекта и забрать деньги обратно или приостанавливать пополнение счёта на срок до 5 лет, а потом возобновлять его.
Выплаты по ГПП начнутся при наступлении пенсионного возраста (60 женщины/65 мужчины) или через 30 лет после первого взноса (что раньше наступит). В случае смерти гражданина, скопленные средства будут переданы выгодоприобретателям.
Если проект одобрят, то изменения в законодательстве будут приняты с 01.01.2021 г.
Для побуждения к участию в формировании ГПП предполагается введение налоговых льгот для участников и их работодателей.
Чем добровольное пенсионное страхование отличается от обязательного
Главное отличие между двумя видами страховки кроется в названии: в одном случае гражданин сам решает о необходимости страхования, размере и продолжительности взносов, способе пенсионных выплат. В случае обязательных взносов, размер, период и последующие выплаты закреплены на законодательном уровне.
Страховая пенсия (СП)
Выплачивается гражданам ежемесячно и играет роль компенсации дохода, получаемого ими за время трудовой деятельности. В случае смерти застрахованного, может выплачиваться нетрудоспособным членам его семьи. Ежегодно сумма выплаты индексируется.
СП различается по видам:
В зависимости от вида пенсии, различается и величина постоянной выплаты, установленной к СП.
Накопительная пенсия
Может быть сформирована гражданами, родившимися в 1967 году и позже за счёт взносов, проводимых работодателем и возможным доходом при их инвестировании. По проекту, возможность перевода части взносов на накопительную пенсию была у граждан до 2015 года, но из-за изменений в законодательстве, с января 2015 года все взносы идут на уплату пенсии нынешним пенсионерам. Невозможность перевода установленных 6% взносов на накопительную часть предположительно останется до 2022 года.
Размеры и порядок уплаты взносов
Тариф страховых взносов на ОПС зафиксирован в Налоговом Кодексе РФ (НК РФ) и составляет 22% (ст. 425 ФЗ № 117 от 05.08.2000г.) от заработной платы, которые работодатель ежемесячно 15 числа отчисляет за своего работника в ПФР.
Индивидуальный предприниматель в 2020 году должен перечислить 32 448 рублей, а если его доход превышает 300 тысяч рублей, то ещё + 1% с суммы превышения. Эта сумма выплачивается ежемесячно, либо 1 раз в квартал.
При добровольном страховании гражданин сам определят размер страховых взносов и частоту их внесения (раз в год, квартал, месяц).
Кому необходимо добровольное страхование
Граждане, за которых работодатель не делает отчислений в ПФР, будут первыми в списке тех, которым необходимо ДПС. Поскольку размер будущей пенсии зависит от величины и продолжительности взносов, накопление которых отражается на индивидуальном лицевом счёте ПФ.
Вторая категория добровольцев – это инвесторы, которые планируют будущее своё и близких. Не взирая на то, что обязательные пенсионные отчисления делаются регулярно, чтобы увеличить размер будущих выплат и застраховаться от непредвиденных обстоятельств, например, от тяжёлого недуга, прибегают к дополнительному пенсионному страхованию.