что такое добровольное пенсионное страхование в мой налог

Самозанятые могут платить взносы на пенсию через мобильное приложение «Мой налог»

Самозанятые граждане, применяющее налог на профессиональный доход, теперь могут делать добровольные отчисления на свою пенсию через мобильное приложение «Мой налог». Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.

Раньше, для того чтобы перечислять взносы, самозанятые лично или по почте подавали заявление о регистрации в Пенсионном фонде, а сами платежи совершали по реквизитам через банк. Теперь все это можно делать непосредственно через приложение. Заявление о постановке на учет плательщика добровольных взносов также принимается через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.

После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.

Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления. При уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа (в 2020 году это 32 448 рублей за полный календарный год) в страховой стаж засчитывается один год.

Размер стоимости страхового года рассчитывается с даты регистрации самозанятого в ПФР в качестве страхователя и с учетом нахождения на учете до конца года. В случае уплаты страховых взносов ниже фиксированной суммы в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу.

Напомним, самозанятые граждане, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.

Источник

Самозанятые могут купить себе право на пенсию

Законодательство не обязывает самозанятых, даже если они еще и ИП, платить фиксированные страховые взносы. Это одно из главных привлекательных условий НПД. Но есть у этого приятного бонуса и отрицательная сторона.

Нет взносов — нет пенсии

Да, самозанятые могут не отчислять взносы, но и права на будущую пенсию они в период своей деятельности не зарабатывают.

Во-первых, у них не идет стаж. Во-вторых, им не начисляются пенсионные баллы.

Между тем чтобы в будущем выйти своевременно на пенсию, надо будет иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

В противном случае придется подождать выхода на пенсию еще 5 лет (в придачу к тем пяти годам, которые всем накинули в ходе пенсионной реформы по повышению пенсионного возраста). То есть мужчины при недостатке баллов или стажа смогут выйти на пенсию (на социальную, а не на страховую) в возрасте 70 лет, женщины — в 65.

Перспектива не радужная.

Кстати, скоро у ПФР появится новая обязанность — информировать граждан о размере будущей пенсии. Проект ПФР уже находится в стадии общественного обсуждения.

Согласно будущему федеральному закону, письма от ПФР о предполагаемом размере страховой пенсии по старости раз в 3 года будут получать граждане старше 45 лет. В 2021 году такие послания получат застрахованные лица 1976 года рождения и старше.

Зачем это вводится? ПФР объяснил: это позволят гражданину оценить имеющиеся пенсионные права и при необходимости скорректировать собственную модель поведения в части приобретения дополнительных прав (например, путем добровольного вступления в правоотношения по ОПС с целью уплаты страховых взносов). Такое информирование позволит гражданину планировать свое будущее.

Хочешь пенсию — плати взносы

Но вернемся к самозанятым. Не обременяя плательщиков НПД взносами, власти предусмотрели для них возможность позаботиться о будущей пенсии путем уплаты добровольных страховых взносов.

То есть самозанятый гражданин, применяющий специальный налоговый режим, вправе вступить в добровольные правоотношения по ОПС в целях уплаты страховых взносов и формирования пенсионных прав для назначения страховой пенсии.

Для лиц, применяющих НПД и вступивших в добровольные правоотношения по ОПС, не установлен минимальный размер страховых взносов, а максимальный размер страховых взносов в 2020 году не может превышать 256 185,60 рублей.

Чтобы получить целый год страхового стажа, необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на ОПС, определяемого в соответствии со ст. 430 НК для ИП (за 2020 год — 32 448 рублей), и весь год состоять на учете, добровольно вступив в правоотношения.

В случае уплаты меньшей суммы, в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплаченным страховым взносам. То есть стаж зависит от даты вступления в добровольные правоотношения (подачи заявления) и от суммы уплаченных взносов, а баллы — только от суммы уплаченных взносов.

Отмечу, что ежегодно размер фиксированных взносов для ИП (который надо уплатить для получения 1 года стажа) увеличивается. Власти ранее уже определились с размером взносов до 2025 года. Например, в 2021 году взносы на ОПС должны составить 36 445 руб.

Однако есть надежда, что повышения не будет и в 2021 году взносы останутся на уровне 2020 года. Такая норма заложена в Общенациональном плане действий по спасению экономики, разработанном Правительством. Окончательное решение по этому вопросу будет принято в августе 2020 года. Соответствующий проект подготовит Минфин.

Как стать «пенсионным добровольцем»

Зарегистрироваться в качестве плательщиков добровольных взносов можно без посещения ПФР с помощью электронного сервиса ФНС России «Мой налог» или электронного сервиса Пенсионного фонда «Личный кабинет гражданина».

После регистрации гражданин в «on-line» режиме получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году, реквизитам для уплаты добровольных страховых взносов в ПФР, сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.

Платить взносы можно с любой периодичностью: сразу всю сумму за год или производить оплату частями. Важно, чтобы вся сумма была перечислена до 31 декабря.

Какая прибавка к пенсии будет у добровольцев

В одном из постов своего блога я рассказывал, сколько баллов получит самозанятый, добровольно уплатив страховые взносы в той же сумме, в какой их принудительно платят индивидуальные предприниматели.

Напомню, формула расчета баллов в 2020 году следующая:

Таким образом, уплатив обычный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла, что даст прибавку к будущей пенсии 106 руб. 21 коп.

Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов, что даст прибавку к будущей пенсии 838 руб. 21 коп.

Отмечу, что если в 2021 году размер взносов на ОПС не вырастет, а предельная база как обычно увеличится, то количество заработанных в 2021 году баллов будет меньше, чем в 2020-ом при уплате все той же суммы взносов.

Точное количество баллов в 2021 году можно будет посчитать, когда будет окончательно утвержден размер фиксированных взносов ИП и определена предельная база для начисления взносов на ОПС.

Источник

Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

Давайте откровенно: сейчас у нас в стране никто не понимает, сколько конкретно он будет получать пенсии. Сложные системы расчетов, надбавок, льгот — формулы, формулы, формулы. А еще и новый спецрежим для самозанятых. Путаницы только прибавилось, ведь они не платят страховые взносы. И что дальше? Обелился, начал платить НПД и «Здравствуй, бедная старость?».

В сегодняшнем посте решил разобрать, как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию самозанятых.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.

Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.

Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.

Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Пенсия без стажа

Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.

Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.

Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.

При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5283,84 рублей в месяц.

Как заработать право на пенсию

Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.

Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.

А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.

Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.

Сколько взносов платить

В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков НПД они немного различаются.

Для самозанятых добровольный взнос принят равным фиксированным взносам ИП.

В 2020 году минимальный взнос 32 448 рублей.

Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 МРОТ и ставки взносов.

В 2020 году максимальный взнос 256 185,60 рублей.

Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата должна быть осуществлена до 31 декабря.

КБК — 39210202042061000160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

Как стать самозанятым-добровольцем

Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.

Как считают стаж

Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.

При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.

Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.

Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.

Как считают баллы

Давайте посчитаем, сколько баллов для пенсии получит самозанятый в случае уплаты добровольных взносов.

На количество баллов влияет три параметра:

Формула расчета баллов следующая:

ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10,

Таким образом, уплатив минимальный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла.

Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов.

Какая пенсия будет

Итак, мы подсчитали баллы. А сколько это в рублях?

Стоимость балла каждый год разная. Из года в год она растет на коэффициент индексации. Законом она установлена на период до 2024 года.

Но мы не будет забегать вперед, прогнозировать будущую инфляцию и т.д.

Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. В 2020 году стоимость балла установлена в размере 93 рубля.

Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 106 руб. 21 коп. (1,142*93) будущей пенсии.

Добровольно уплатив максимальные взносы, самозанятый заработает 838 руб. 21 коп. (9,013*93) будущей пенсии.

При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата, которая, например, в 2020 году составляет 5 686,25 руб.

Как было сказано выше, для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Таким образом, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30/1,142). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию.

Если самозанятый решает ежегодно уплачивать максимальные взносы, он в среднем должен платить их всего 3 года (30/9,013). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию (конечно при условии, что 15 лет стажа будет также наработано).

Если же самозанятый вовсе не захочет добровольно платить взносы в ПФР и стажа и баллов от его другой трудовой деятельности будет недостаточно, то, как было сказано, он сможет выйти на пенсию на 5 лет позже своих ровесников. И пенсия будет не страховая, а социальная.

Пенсия ИП & пенсия самозанятых

В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.

Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.

Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.

Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.

Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.

Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.

Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.

Источник

Пенсионный стаж для самозанятых: как его купить

Правительство изменило правила подсчета стажа, который учитывается при назначении пенсии. Поправки коснулись тех самозанятых, что платят налог на профессиональный доход. Они не платят за себя страховые взносы, а время работы на льготном налоговом режиме не учитывается в страховой стаж. Но такой стаж можно купить за деньги: чтобы учли 2019 год, нужно заплатить 29 тысяч рублей. Тогда зачтут страховой стаж и начислят баллы.

Кого это касается?

Эти поправки касаются только тех самозанятых, что зарегистрировались и платят налог на профессиональный доход. Индивидуальных предпринимателей на других налоговых режимах это не касается, потому что у них есть обязательные страховые взносы.

Тех, кто работает по трудовому договору, поправки тоже не касаются: за них взносы платит работодатель.

Что у самозанятых с пенсией?

По закону на этом налоговом режиме нужно платить только налог, а обязательных страховых взносов нет. На пенсию самозанятые ничего не платят. То есть можно работать год, платить 4 или 6% налогов, но этот год не засчитывается в страховой стаж, и баллы не начисляются.

Как купить страховой стаж и баллы для пенсии

Страховой стаж и баллы можно получить за дополнительную плату. Такую возможность прописали в федеральном законе, а теперь еще и в правилах, которые устанавливает правительство.

Но для плательщиков НПД это не обязанность, а право. Если хотите — платите, зачтется страховой стаж.

С 2020 года самозанятые могут подать заявление и платить взносы прямо в мобильном приложении «Мой налог». В личном кабинете такой функции пока нет.

Сколько нужно заплатить за год стажа

Сумма для самозанятых считается не так, как для остальных людей, которые добровольно покупают стаж. Поэтому не удивляйтесь, что в одной нашей статье есть сумма 29 779 рублей, а у самозанятых — 29 354 рубля. Расчеты правильные, просто условия разные.

В 2020 году самозанятые будут платить за год стажа 32 448 рублей. У остальных людей, которые его покупают, сумма зависит от МРОТ на начало года. У самозанятых привязки к МРОТ нет — нужно смотреть на суммы в статье 430 НК РФ.

стоит год стажа для самозанятых в 2019 году

Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.

В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное пенсионное страхование, например если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.

Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа

У обычных людей, которые не состоят в системе обязательного пенсионного страхования, есть ограничение по покупке стажа: за деньги можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии. Например, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Значит, купить получится только семь с половиной лет.

На НПД нельзя уменьшить налог на взносы

Расчет налога и взносов на УСН и НПД

Зачем вообще покупать пенсионный стаж?

Чтобы получать страховую пенсию по старости, нужно накопить хотя бы минимальный трудовой стаж. Еще есть минимум по пенсионным баллам. Для выхода на пенсию после 2025 года это 15 лет и 30 баллов. Если чего-то не хватит, будут платить только социальную пенсию.

Средняя социальная пенсия в России — около девяти тысяч рублей с учетом доплат до прожиточного минимума. И так, как страховую, ее не индексируют.

Причем социальную пенсию назначают на пять лет позже. С учетом повышения пенсионного возраста тот же фрилансер Иван получит ее только в 70 лет. Если доживет.

О, да до того момента как Иван станет 70, выход на пенсию поднимут до 90. МВФ постарается.

Юрий, при Советской власти, выплаты опять будут с 60-ти и 55-ти

MС, при советской власти несчастный Иван пахал бы на целине с 21 лет аж целых 39 лет что бы «без чувств» выпасть на пенсию к 60-и, если бы дожил.

Виктор, интерактивная редакция не смогла пройти мимо вашего сообщения. Попробуем сделать 😎

Елена, попробуйте) думаю многим людям поможете.

Елена, Не сделали пока?

Ирина, они тёмную тему в приложении никак сделать не могут) не до калькуляторов)

Виктор, поправка, банк сделал, молодцы) Теперь ждём тёмную тему для инвестиций))))

Виктор, подобные расчеты уже есть. В общем если не покупать стаж, то до 800к выгоднее быть ИП на НПД, чем на УСН.

Vladislav, а зачем быть ИП на НПД а не просто на НПД?

Vladislav, а если я стаж хочу?

а на х..я нам такое правительство и гарант

А со скольки лет самозанятые выходят на пенсию?

Natalia, спасибо. Просто я уже давно хочу зарегистрироваться. Сейчас я на ПМЖ в Узбекистане. Здесь все налоги я плачу, но хочу иметь шанс вернуться на родину и жить достойно. Для этого надо минимум 15 лет и 30 баллов. Вопрос! Есть ли у меня право КУПИТЬ ВСЁ ЭТО, если я ОФИЦИАЛЬНО самозанятый и произвожу взносы в ПФ? Спасибо ещё раз.

Максим, если самозанятые, то когда хотят. Хоть в 25 лет выходите на пенсию. Ведь пенсия самозанятых- накопленный в течение жизни личный капитал. А если по общим правилам, и человек не заработал на страховую пенсию, выходит на социальные копейки на 5 лет позже всех.

А если человек работающий по ТД по которому работодатель платит все налоги, ещё зарегистрировался как самозанятый, теперь он на 5 лет позже пенсию получит?

А если я, как самозанятая, в месяц зарабатываю 10-15 тр, я все равно должна заплатить 30 тр за пенсионный год?

Лилия, вот тоже интересно

Поясните, пожалуйста, как это работает и почему на усн доходы не нужно платить взносы? 0_о
«Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога. В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог».

Ринни, взносы на УСН доходы платить нужно, просто после их уплаты вы вправе уменьшить свой налог УСН 6% на сумму уплаченных взносов.
Например, налог УСН 6% за 2019 год получается 60000 руб., но вы в 2019 году заплатили взносы ИП в размере 29354 руб. в ПФР, 6884 руб. в ФФОМС. и 7000 руб. в ПФР (1% от дохода сверх 300000 руб.)
Тогда ваш налог УСН 6% к уплате за 2019 год уменьшиться до 16 762 рублей. (в сумме все это по прежнему 6% от дохода)
А самозанятый так уже не сможет, он заплатит и налог на самозанятость и добровольные взносы.

Алексей, пожалуйста, подскажите номер статьи Налогового кодекса РФ, согласно которой ИП, применяющий УСН, имеет право учесть страховые взносы в ПФР и ФОМС в сумме налога «Доходы» 6 % (т.е. то, что Вы разъяснили Ринни Валентайн).
Просто мне один момент из вашего разъяснения непонятен. Допустим, у ИП годовой доход составил 300000 р. Сумма налога «Доходы» 6 % в этом случае составит 18000 р. Минимальный взнос в ПФР и ОМС 36238 р. Тогда получается, что в сумме ИП должен выплатить только 36238 (ПФР, ОМС и учтенный в них 6 % УСН), но в этом случае государство получит от ИП только страховые взносы, а налог на доход вообще не получит? Или я чего-то недопонимаю?

Сергей, если доход в год меньше 300000руб.,налога нет.

Александр, оказывается как много у нас всяких налогов и процентов. Из всего здесь прочитанного получается (грубо говоря) год стажа в России в 2020 году стоит 33к по НПД или 37к по ИП. На мой взгляд это средняя ЗП по стране, т.е. мы как бы один мясяц в году работаем на пенсию)

Виктор, так-то оно так. Но как говорится есть нюансы))

Сергей, всё правильно понимаете.Я так и плачу.

Сергей, все верно. Государство в вашем случае получит только страховые взносы. Налог по УСН платить не нужно. Статью сейчас по памяти не назову, но практика такая.

Почему общая сумма в будет на УСН написана без расчетов? Исходя из вышепредставленного, можно догадаться, что на НПД расчет выглядит так: начисленных налог(47 600) + фиксированный взнос(29 354) + дополнительный взнос(отсутствует) = общая сумма в бюджет(76 954).
Однако, общая сумма в бюджет по УСН написана без расчета:
57 600+36 238+6 600=100 438.
Теперь найдем выгоду НПД перед УСН:
100 438-76 954=23 484. Вот наша выгода, как НПД.
Прошу ответить мне, статья неверна или я ошибаюсь?

Андрей, ошибаетесь. На УСН есть вычет по взносам.57 600-36 238 +36 238=57 600, все верно в статье

Квартиры сдавать удобнее стало.

Фиксированные платежи налог УСН (6%) уменьшают, стало быть «общая сумма налога в бюджет» будет не 57600, а гораздо меньше.

социальную же индексировали в этом году на равне со страховой.

А вы возьмите ИП, который в среднем не 80т.р. в месяц получает, а плавающий доход. Или который за год в связи с экономической ситуацией заработает 50т.р. за год, а государству в обязательном порядке отдаст 36т.р., себе оставит 14т.р. Вот это выгодно правда сидеть на УСН)))

Источник