что такое денежный суррогат
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – различные финансовые активы, которые заменяют деньги (аналоги денег).
Классификация и виды денежных суррогатов
Все денежные суррогаты можно разделить на 3 группы:
К государственным денежным суррогатам относятся:
налоговые, коммунальные и другие льготы;
федеральные и региональные сертификаты, в том числе сертификат на материнский капитал или родовой сертификат.
Основное отличие государственных денежных суррогатов от других: правительство осуществляет контроль над их выпуском и оборотом.
Коммерческими денежными суррогатами признаются:
электронный или финансовый кошелек;
сертификат на скидку;
Данная категория аналогов денег предназначена для взаиморасчетов между двумя или несколькими лицами. Некоторые применятся только в банковской сфере, другие – в коммерческой деятельности, третьи – между физическими лицами.
К прочим денежным суррогатам относятся:
талоны на бензин, еду, одежду;
При предъявлении документов данной категории человек не получает взамен деньги, а получает товар. Чаще всего они применяются в отношениях работодатель – работник, начальник – подчиненный или продавец – покупатель.
Экономическое значение денежных суррогатов
С экономической точки зрения денежные суррогаты должны выполнять одну или более функций денег: стоимостная оценка, хранение или накопление денег, обмен на товар или услугу, средство платежа.
Любой объект, который будет выполнять аналогичные функции, признается денежным суррогатом.
Юридическая сила денежных суррогатов
Денежные суррогаты в юридической терминологии обозначают незаконное средство платежа, так как российское законодательство запрещает обращение денежных эквивалентов, выпущенных не Центробанком, согласно пункту 2 статья 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Поэтому аналоги денег не имеют никакой юридической силы, кроме как по договоренности между субъектами сделки.
Денежные суррогаты в законодательстве
В российском законодательстве нет определения термина «денежный суррогат». Такие активы не обеспеченны золотом, но позволяют производить обмен в той или иной сфере деятельности.
То есть использование денежных суррогатов в России носит нелегальный характер.
Причины появления денежных суррогатов
Основной причиной появления денежных суррогатов является экономический дефицит. В советское время предприятия перешли на бартерные отношения, так как продукция не пользовалась спросом. Между компаниями заключались договоры на взаимообмен товаров. Работникам в качестве заработной платы выдавались талоны на приобретение таких товаров.
Применение денежных суррогатов в рыночных отношениях также применяется при уклонении от уплаты налогов.
Но в некоторых случая были введены аналоги денег для восстановления экономики города. По решению властей города или монополиста выпускается определенное количество местной валюты. Ее можно обменять на реальные деньги у изготовителя, или использовать в качестве платежного инструмента при приобретении товаров или услуг в магазинах города. Таким образом, в городе налаживается товарооборот и местная экономика восстанавливается. Известный пример – денежные суррогаты «колионы» в 2015 году.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Денежные суррогаты
По мере развития денежной системы и экономики, в обращении стали появляться денежные суррогаты. Это появление характерно для любых стран и хозяйствующих субъектов. Как и стандартные деньги, денежные суррогаты выполняют платежные функции, правда, их работоспособность ограничена. Суррогаты не являются счетными единицами и используются для проведения платежей.
Экономисты считают, что денежные суррогаты наносят вред в замещении денег, свидетельствуют о скрытых убытках, уклонении от налогов и усиливают дефицит бюджета. Это, в свою очередь, подталкивает рост инфляции. Однако, одним из критериев развития денежного обращения является присутствие в обороте денежных «заменителей». В действительности, суррогаты не имеют абсолютную ликвидность и ограничены в обращении.
Они не сохраняют покупательную способность, поскольку принимаются в обращение с дисконтом, т.е. ниже номинальной стоимости. Нехватка в обращении реальных денег приводит к кризису платежей, поэтому «заменители денег» восполняют этот сегмент.
Что такое денежные суррогаты?
Они предоставляют собой иной облик официальной формы денег и вводятся в обращение с целью стимулирования роста объема платежей. Суррогаты не являются средством сбережения и накопления, а также не исполняют функцию счетной единицы. В своем обращении суррогаты имеют ограничения, поэтому их ликвидность неабсолютная.
Экономисты рассматривают суррогаты, как законные финансовые инструменты, которые можно легко обменять на традиционные деньги. Причиной появления суррогатов является нехватка официальных денег из-за жесткой денежной политики государства. Все это способствовало появлению суррогатов в качестве финансовых инструментов. К ним относятся кредитные средства (облигации, векселя, чеки, сертификаты и пр.), иностранные валюты, которые используются в качестве платежного средства, электронные деньги.
В отличие от экономической трактовки, юридическая наука приравнивает суррогаты к незаконным денежным средствам, выпуск которых запрещен в России. Согласно ст.75 Конституции РФ, единственным законным платежным средством является рубль, выпускать который имеет право только ЦБ.
Однако, суррогаты существуют и работают. В ближайшее время создатели законов обещают внести очередные поправки в законы о платежные средствах, что позволит разрешить проблему с легитимностью денежных «заменителей».
Денежные суррогаты существовали и в СССР. Многие помнят талоны на еду, одежду, товары и проч. Причем, одни талоны можно было обменивать на другие, например, талоны на бензин можно было обменять на талон на еду.
Талонные суррогаты восполняли нехватку денег в обращении в условиях жестокого ведения экономики. Как только ситуация стабилизировались, талоны были отменены. Таким образом, недооценивать денежные суррогаты не стоит. В различные периоды времени они играли свои положительные и отрицательные роли.
Виды денежных суррогатов.
Популярные платежные системы являются стандартными примерами работы суррогатов. Рассмотрим некоторые из них:
Таким образом, наличие денежных суррогатов имеет структурную важность для развития экономики и средств платежа. Полная ликвидация отличных от рубля платежных инструментов может негативно повлиять на экономические процессы. Суррогаты исполняют лишь часть денежных функций, что оставляет законный счетный рубль полноправным хозяином денежного рынка России.
Суррогаты и криптовалюты.
Много споров разгораются при упоминании криптовалюты в качестве денежного суррогата. Самой известной криптовалютой является биткойн, которая в последнее время стала особо популярной. Криптовалюта подразумевает полностью децентрализованную сеть без управления. Валюта используется везде, где ее готовы принять в качестве средства платежа. Она ничем не подкрепляется и не имеет материальной основы. Используемая технология блокчейнов представляет собой базу о транзакциях. Привлекает к себе внимание и то, что операции являются необратимыми, расчеты проводятся моментально.
Сопротивляться прогрессу уже бесполезно – ящик Пандоры открыт и одними постановлениями закрыть его не удастся. В этой ситуации важно наладить взаимоотношения с новым суррогатом, а не противостоять прогрессу.
Пока в ЦБ криптовалюты называют денежным суррогатом, юристы заявляют, то у этой валюты нет признаков денег, нет эмитента, поэтому ее вряд ли стоит относить к «денежным заменителям». По закону платежными системами управляют операторы с банковскими лицензиями. Использование криптовалюты осуществляется без посредников. Для создания виртуальной валюты требуются только программа для майнинга и генерации валюты и программа-кошелек. Это все закрывает криптовалюту от правового поля.
По заявлению министра финансов РФ Антона Силуанова, биткойны не являются денежными знаками и не смогут заменить рубль в качестве основного платежа. Президент В.Путин поручил разработать законодательную базу для определения статуса криптовалюты, чтобы регулировать порядок хождения этого финансового инструмента в стране.
Банк России также составил информационное письмо, в котором говорит, что предоставление услуг по обмену и использованию виртуальных денег будет приравниваться к потенциальной вовлеченности в проведении сомнительных операций. Поскольку эмитировать деньги в России по закону может только ЦБ, то все остальные эмитенты автоматически приравниваются к незаконными и подлежат уголовной ответственности.
Таким образом, еще довольно много вопросов и разногласий, касательно денежных суррогатов, а также криптовалюты. Многие моменты и понятия вызывают жаркие споры. Российские регуляторы понимают, что оставлять это без внимания уже нельзя. Нужно принять окончательное решение, касательно статусы виртуальных криптовалют и их функционала в стране.
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – это заменители официальных форм денег, введенные в обращение хозяйствующими субъектами для осуществления платежей произвольно. Их наличие или отсутствие является важным критерием степени развития денежного обращения любой страны.
Денежные суррогаты, также как и деньги, выполняют функцию средства платежа, но не служат средством обращения и счетной единицей. При этом в отличие от денег они не обладают абсолютной ликвидностью, поскольку имеют ограниченное обращение. Кроме того, они не могут обеспечивать сохранение своей покупательной способности во вторичном обращении.
В качестве причин появления денежных суррогатов в экономике признаются:
– нехватка официальных денежных знаков в обращении, происходящая в результате чрезмерно жесткой денежно-кредитной политики (подобное наблюдалось в РФ в 1990–1994 годах);
– разрыв хозяйственных связей в экономике (характерно для кризисных периодов, когда отмечается существенный дефицит ликвидности у хозяйствующих субъектов);
– появление новых, еще законодательно не признанных форм денег (банкноты в XIX веке, электронные деньги в конце XX века);
– уклонение хозяйствующих субъектов от уплаты налогов;
– гиперинфляция в экономике.
Примерами денежных суррогатов являются региональные казначейские обязательства, частные расписки, продовольственные талоны. В России к их числу также отнесена криптовалюта.
На сегодняшний день в РФ отсутствует официальное определение денежных суррогатов, также как и их список. В законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» обозначен только запрет на их использование (ст. 27). В октябре 2014 года Минфин разработал законопроект «Об ответственности за использование денежных суррогатов». Документ был дополнен и внесен в правительство в июле 2015 года. В этой связи использование «денежных суррогатов» в качестве средства платежа и накопления может повлечь нарушение прав вовлеченных в их оборот добросовестных лиц, поскольку держатели «денежных суррогатов» ввиду их анонимности и виртуальности лишены возможности защиты своих интересов в судебном и (или) административном порядке.
Как отмечает Минфин, по действующему законодательству, официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. При этом определен прямой запрет на введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск на территории РФ денежных суррогатов. Вместе с тем нормативное определение понятия «денежный суррогат» в законодательстве Российской Федерации отсутствует.
Денежные суррогаты как дополнительная форма платежей
Хозяйствующие субъекты произвольно ввели в обращение денежные суррогаты для удобства платежных операций.
Какие причины появления заменителей официальных денег, именованных как денежные суррогаты?
Главная причина – недостаток местных денежных знаков ввиду государственного жесткого управления денежно-кредитной системой в целях устранения неблагоприятных инфляционных процессов. Причиной также может стать потеря хозяйственных связей.
Зависимо от организационных особенностей денежных отношений, их участников суррогаты денег экономисты относят к трем группам:
Разрушая бюджет, денежные суррогаты вызывают недовольство МВФ, однако дают надежду, помогают выжить скованным безденежьем предприятиям.
Недостаточность наличных в экономике стимулирует, ускоряет переход расчетов в область неденежной экономики, в оборот которой входят взаимные неплатежи, пестрое семейство заменителей денег, бартер.
Суррогат денежного знака: функции, виды
Суррогат денежного знака выступает как платежное средство, но не может:
Фиктивные деньги представлены такими средствами обмена:
Электронные деньги считаются суррогатными? Суть электронных денег – сохранность денежной виртуальной стоимости на смарт-картах (электронных носителях) либо на жестком диске. ЭД – обязательства эмитента (финансовой организации) перед предъявителем, предназначенные для расчетных операций внутри ЭПС между пользователями, продавцами, участниками системы, заключившими соглашения с эмитентом.
Эмитентами являются частные фирмы, поэтому государство не причастно к выпуску электронных денег, что доказывает появление нового, особого вида денежного суррогата.
Что такое денежные суррогаты?
Что такое денежные суррогаты (ДС)? Это заменители легальных платежных средств, обязательных к приему в оплату согласно законодательству страны, в которой совершаются платежи.
ДС может выполнять функцию денег полностью или частично.
С экономической точки зрения, понятие включает в себя разрешенные и запрещенные денежные инструменты.
С юридической позиции, суррогаты рассматриваются больше как незаконные средства платежа. К таким обычно относятся частные (фидуциарные) деньги, выпускаемые негосударственными институтами, и криптовалюта.
ДС не стоит путать с чрезвычайными денежными единицами, выпускаемые частными структурами или органами государственной власти при нехватке реальных денег в случае чрезвычайных ситуаций. Последние отличаются от первых тем, что признаются органами государственной власти, как законное средство платежа.
В этой статье мы расскажем читателям сайта tradernew.pro о денежных суррогатах, их разновидностях и правовых аспектах использования.
Содержание статьи:
Что значит денежный суррогат в экономике и юриспруденции?
Ученые-экономисты относят ДС к квазиденьгам – краткосрочным законным ликвидным фининструментам.
В этом понимании к суррогатам относят:
Иностранные денежные знаки тоже попадают в эту категорию, так как не являются легальными платежными инструментами в государстве, эмитирующем и признающем законной только национальную валюту. Иностранная валюта может обращаться в государстве ограничено или нелегально.
Одним из популярных видов ДС в современном мире являются электронные деньги, функционирующие на базе смарт-карт и электронных сетей. Они могут обращаться как по правилам, утвержденным центральными банками, так и игнорируя их, по правилам выпускаемой их платежной системы.
В Европейском союзе электронные деньги считаются системой учета и передачи финансовых обязательств эмитента, находящихся на цифровом носителе в распоряжении физического или юридического лица.
Наиболее популярными электронными платежными системами являются:
Читатели tradernew.pro, зарабатывающие на Форексе, наверняка имеют опыт работы с одной или несколькими из представленных выше платежных систем.
Электронные финансы в большинстве стран являются незаконными, но на практике люди их используют часто.
В мире не зафиксировано случаев, когда отдельные лица или правоохранительные структуры выступали в суде с требованием признать недействительной продажу или покупку товара с использованием цифровых платежей или других денежных суррогатов.
Часть экономистов вообще против вышеназванного определения, поскольку считают, что достоверно установить его содержание невозможно.
В науке о праве отсутствует единственно признанное определение термина. Большинство ученых сходится во мнении, что ДС – нелегитимные объекты, полностью или частично выполняющие функции легальных денег.
Нелегитимными в юриспруденции признаются:
Например, с точки зрения законодательства России, ДС не признаются законными платежными средствами, поскольку в статье 75-й Конституции РФ сказано, что единственной легальной финансовой единицей в стране является RUR. Выпуск других платежных средств запрещен. Аналогичная норма дублируется в статье 27 ФЗ «О Центробанке РФ».
Денежные суррогаты: классификация и особенности
В современной науке ДС классифицируются по типу эмитента – организации, занимающейся их выпуском.
Заменители валюты могут выпускать:
ДС используются в безденежной торговле:
Особенностью заменителя денег является формирование долга в процессе его выпуска, который должен быть покрыт легальным средством оплаты. При взаимодействии с ним экономические агенты обязаны наблюдать за финансовым положением производителя заменителя для понимания степени вероятности обмена последнего на реальные денежные знаки. В конечном счете большинство пользователей денежных суррогатов стремится обменять их на реальные деньги.
В частном экономическом секторе предлагают финансовые заменители в основном лица, обладающие низкой платежеспособностью.
Спрос на заменители базируется на отсутствии финансовых инвестиций и реальных средств у поставщиков услуг, и продавцов товаров, желанием повысить интерес к сотрудничеству со стороны потребителей за счет широкого ассортимента платежных систем.
Часто ДС применяются в периоды финансовых катаклизмов в сферах сельского хозяйства, строительства и производства.
Наименее часто используются в сфере недвижимости, связи и мелкой торговли. Правда, с ростом популярности электронных валют в последнее время мелкая торговля и компании, предоставляющие услуги связи, все чаще работают с электронными денежными знаками.
Разновидностями заменителей денег служат:
Биткоин – популярный финансовый суррогат современности
Одним из самых популярных ДС современности является криптовалюта, в частности, Bitcoin.
Это криптовалюта была создана в 2009 году человеком или группой лиц под псевдонимом Сатоши Накамото. В России и странах СНГ криптовалюта появилась в начале 2010-х годов. Это одна из наиболее дорогостоящих криптовалют в мире. В июне 2019 года ее цена превысила восемь с половиной тысяч долларов США (за монету).
BTC существуют в виде цифровых записей, состоящих из непрерывной цепочки блоков – блокчейн. Блокчейны хранятся на разных компьютерах, являющихся участниками единой системы на равных правах.
В системе указаны адреса отправителей и получателей криптовалюты, но строго засекречена информация о владельцах адресов, что делает Bitcoin привлекательным инструментом для инвестиций в связи с анонимностью и высокой степенью безопасности.
У криптовалюты BTC нет единого эмитента. Создавать валюту может каждый человек. Этот процесс называется майнингом.
Майнинг осуществляется при помощи специальных мощных видеокарт, которые добывают валюту, решая определенные задачи.
Общее количество потенциальной добычи для всех эмитентов предопределено заранее и строго контролируется, что позволяет поддерживать стоимость биткоина на определенном уровне.
При майнинге количество полученных биткоинов приплюсовывается к общему числу комиссий, состоящих из транзакций нового блока. Итоговый профит получает майнер, последним добавивший блок в общую базу транзакций.
Сегодня биткоины прочно входят в жизнь обычных людей и закрепляются в ней наравне с другими электронными деньгами. При помощи Bitcoin во многих странах уже можно приобрести товары и услуги в обычном магазине и в интернете.
В связи с высоким курсом некоторые люди рассматривают битикоины как инструмент для инвестиций, но, с экономической точки зрения, это все тот же суррогат, являющийся альтернативным платежным средством.
Политика различных стран в отношении биткоинов сильно разнится. Например, в Германии в 2018 году был отменен налог на отток капитала при оплате товаров биткоинами.
В России к BTC относятся с осторожностью. Несмотря на заявление президента Владимира Путина о том, что не нужно городить барьеров в отношении криптовалют, в 2017 году было возбуждено уголовное дело против трех граждан РФ, обменявших биткоины на сумму больше полумиллиона рублей.
Ответы на популярные вопросы о денежных суррогатах