что такое денежные инструменты в таможне
Что такое денежные инструменты в таможне
Содержание
Дорожные чеки – это ценная бумага с указанием номинала и местами для двух подписей владельца (первая подпись ставится при покупке чека, а вторая при обмене чека на наличные). Чеки выпускаются номиналом в 20, 50, 100, 500 и 1000 долларов США и 50, 100 и 500 Евро. Российские банки работают с дорожными чеками American Express и Thomas Cook.
Для приобретения дорожных чеков, необходимо обратиться с паспортом в банк. Комиссионные при покупке чеков банками не взимаются. При обмене чека на доллары США или Евро комиссия также не взимается. Каждый чек имеет номер и серию. При утрате или повреждении чек подлежит замене в течение 24 часов.
Физические лица могут перемещать через через таможенную границу ЕАЭС (ввозить или вывозить) наличные денежные средства и (или) денежные инструменты без ограничения суммы.
Никаких ограничений по гражданству физических лиц, стране их проживания, стране ввоза или вывоза денежных средств, виду валюты или денежных инструментов законодательством о таможенном регулировании не установлено.
Любое физическое лицо имеет право перемещать через таможенную границу любую сумму наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Взимание таможенных или иных платежей, налогов при ввозе наличных денежных средств на таможенную территорию ЕАЭС таможенным законодательством не предусмотрено.
Если сумма не превышает 10 тысяч долларов США, такие денежные средства или инструменты перемещаются через таможенную границу без декларирования.
В случае единовременного ввоза или единовременного вывоза наличных денежных средств и (или) дорожных чеков через таможенную границу ЕАЭС на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США (на одно физическое лицо), вся сумма ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков подлежит декларированию в письменной форме (п.7 ст.260 ТК ЕАЭС).
Физическое лицо вправе декларировать и меньшую сумму по своему желанию.
Денежные инструменты, за исключением дорожных чеков подлежат таможенному декларированию независимо от перемещаемой суммы.
Декларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС физическими лицами для личного пользования, осуществляется путем подачи пассажирской таможенной декларации (ПТД) с обязательным заполнением Приложения к ПТД (Сведения о наличных денежных средствах).
ПТД заполняется при перемещении:
Пересчет суммы наличных денежных средств в доллары США осуществляется по курсу на дату регистрации ПТД таможенным органом.
При расчете общей суммы перемещаемых наличных денежных средств учитывается как иностранная валюта, так и валюта Российской Федерации.
Форма и порядок заполнения ПТД установлены Решением Коллегии ЕЭК от 23.07.2019 N 124 «О таможенном декларировании товаров для личного пользования».
Внимание! Бланк ПТД в виде документа на бумажном носителе распечатывается на одном листе A4 с двух сторон!
Представление электронного вида ПТД не требуется.
При заполнении Приложения к ПТД указываются сведения обо всех перемещаемых наличных денежных средствах, дорожных чеках и денежных инструментах.
Сумма наличных денежных средств указывается в номиналах банкнот.
При таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в ПТД указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в рублях или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент.
Если номинальная стоимость отсутствует и невозможно определить эту сумму в валюте, в ПТД указывается количество перемещаемых через таможенную границу денежных инструментов.
При таможенном контроле таможенный орган вправе запросить предъявление декларируемой валюты, а также документы, подтверждающие заявленные в ПТД сведения.
Если сумма перевозимой валюты меньше 100 тысяч долларов США, представление документов, подтверждающих происхождение наличных денежных средств и инструментов при перемещении их через таможенную границу, законодательством не предусмотрено.
Если сумма наличных денежных средств или денежных инструментов превышает сумму, эквивалентную 100 тысяч долларов США по курсу на день подачи ПТД, то вместе с ПТД должны быть представлены документы, подтверждающие происхождение денежных средств и (или) денежных инструментов (п. 1 Решения Коллегии ЕЭК от 06.08.2019 N 130 «О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов»).
Это Решение Коллегии ЕЭК направлено на выявление и остановку физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.
Источник происхождения денежных средств и сведения о предполагаемом использовании перемещаемой валюты в обязательном порядке указываются в Приложении к ПТД.
Представляемые документы должны подтверждать заявленные в ПТД сведения о происхождении денежных средств и инструментов. В качестве таких документов могут быть использованы документы, оформляемые кредитными организациями при обене валюты, снятии денежных средств со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).
В случае непредставления соответствующих документов перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не допускается.
За несоблюдение требования обязательного письменного таможенного декларирования наличных денежных средств и инструмнтов в сумме свыше 10 тыс. долл. США предусмотрена административная ответственость по ст 16.4 КоАП РФ, а также уголовная ответственность по ст. 200.1 УК РФ.
Административная ответственность по ст.16.4 КоАП РФ наступает в случае недекларирования либо недостоверного декларирования физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме более 10 тысяч долларов, но не более 20 тысяч долларов США (свыше этой суммы наступает уголовная ответственность за контрабанду).
За такое администраивное нарушение предусмотрено наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй додвукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискация предмета административного правонарушения.
Уголовная ответственность по ст 200.1 УК РФ наступает в случае контрабанды, о есть незаконного перемещения через таможенную границу наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенного в крупном размере,а именно в сумме свыше 20 тысяч долларов США (двукратного размера денежной суммы, разрешенной к перемещению через границу без декларирования).
Такое деяние наказвается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
Незаконное перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в особо крупном размере, а именно в сумме свыше 50 тысяч долларов США (пятикратного размера денежной суммы, разрешенной к перемещению через границу без декларирования) наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.
При расчете размера суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов из всей суммы вычитается та часть, которая разрешена к перемещению без декларирования или была задекларирована!
Лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления.
В рамках единой таможенной территории государств ЕАЭС осуществляется свободное перемещение товаров без применения таможенного декларирования и государственного контроля (транспортного, санитарного, ветеринарно-санитарного, карантинного фитосанитарного).
В целях сближения законодательства государств ЕАЭС, регулирующего валютные правоотношения, и принятия мер либерализации обеспечивается свободное перемещение резидентами и нерезидентами наличных денежных средств и денежных инструментов в пределах таможенной территории ЕАЭС.
В связи с этим декларирование наличных денежных средств и (или) денежных инструментов при перемещении между странами-участницами ЕАЭС не производится.
Однако обязанность по декларированию распространяется на физических лиц, перемещающих наличные денежные средства и (или) дорожные чеки между государствами – членами ЕАЭС через третьи государства в случаях, если имело место пересечение таможенной границы ЕАЭС, в том числе при следовании физических лиц транзитом через трансферные зоны международных аэропортов третьих государств.
Программное обеспечение для таможенного оформления. Программы для декларантов и других участников ВЭД
calc.tks.ru – таможенные платежи. Калькулятор для расчета таможенных платежей
D.TKS.RU – центр онлайн обучения для профессионалов, работающих с таможенными органами
197022, СПб, ул. Петропавловская, 4-а, бизнес-центр «Лидваль Холл», 3 этаж, м.»Петроградская»
т. (812) 449-50-61, ф. (812) 449-50-62, customs@tks.ru, www.tks.ru
Лицензия на обучение № 1458 от 30 июля 2015 года
Что такое денежные инструменты в таможне
Содержание
Дорожные чеки – это ценная бумага с указанием номинала и местами для двух подписей владельца (первая подпись ставится при покупке чека, а вторая при обмене чека на наличные). Чеки выпускаются номиналом в 20, 50, 100, 500 и 1000 долларов США и 50, 100 и 500 Евро. Российские банки работают с дорожными чеками American Express и Thomas Cook.
Для приобретения дорожных чеков, необходимо обратиться с паспортом в банк. Комиссионные при покупке чеков банками не взимаются. При обмене чека на доллары США или Евро комиссия также не взимается. Каждый чек имеет номер и серию. При утрате или повреждении чек подлежит замене в течение 24 часов.
Физические лица могут перемещать через через таможенную границу ЕАЭС (ввозить или вывозить) наличные денежные средства и (или) денежные инструменты без ограничения суммы.
Никаких ограничений по гражданству физических лиц, стране их проживания, стране ввоза или вывоза денежных средств, виду валюты или денежных инструментов законодательством о таможенном регулировании не установлено.
Любое физическое лицо имеет право перемещать через таможенную границу любую сумму наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Взимание таможенных или иных платежей, налогов при ввозе наличных денежных средств на таможенную территорию ЕАЭС таможенным законодательством не предусмотрено.
Если сумма не превышает 10 тысяч долларов США, такие денежные средства или инструменты перемещаются через таможенную границу без декларирования.
В случае единовременного ввоза или единовременного вывоза наличных денежных средств и (или) дорожных чеков через таможенную границу ЕАЭС на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США (на одно физическое лицо), вся сумма ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков подлежит декларированию в письменной форме (п.7 ст.260 ТК ЕАЭС).
Физическое лицо вправе декларировать и меньшую сумму по своему желанию.
Денежные инструменты, за исключением дорожных чеков подлежат таможенному декларированию независимо от перемещаемой суммы.
Декларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС физическими лицами для личного пользования, осуществляется путем подачи пассажирской таможенной декларации (ПТД) с обязательным заполнением Приложения к ПТД (Сведения о наличных денежных средствах).
ПТД заполняется при перемещении:
Пересчет суммы наличных денежных средств в доллары США осуществляется по курсу на дату регистрации ПТД таможенным органом.
При расчете общей суммы перемещаемых наличных денежных средств учитывается как иностранная валюта, так и валюта Российской Федерации.
Форма и порядок заполнения ПТД установлены Решением Коллегии ЕЭК от 23.07.2019 N 124 «О таможенном декларировании товаров для личного пользования».
Внимание! Бланк ПТД в виде документа на бумажном носителе распечатывается на одном листе A4 с двух сторон!
Представление электронного вида ПТД не требуется.
При заполнении Приложения к ПТД указываются сведения обо всех перемещаемых наличных денежных средствах, дорожных чеках и денежных инструментах.
Сумма наличных денежных средств указывается в номиналах банкнот.
При таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в ПТД указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в рублях или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент.
Если номинальная стоимость отсутствует и невозможно определить эту сумму в валюте, в ПТД указывается количество перемещаемых через таможенную границу денежных инструментов.
При таможенном контроле таможенный орган вправе запросить предъявление декларируемой валюты, а также документы, подтверждающие заявленные в ПТД сведения.
Если сумма перевозимой валюты меньше 100 тысяч долларов США, представление документов, подтверждающих происхождение наличных денежных средств и инструментов при перемещении их через таможенную границу, законодательством не предусмотрено.
Если сумма наличных денежных средств или денежных инструментов превышает сумму, эквивалентную 100 тысяч долларов США по курсу на день подачи ПТД, то вместе с ПТД должны быть представлены документы, подтверждающие происхождение денежных средств и (или) денежных инструментов (п. 1 Решения Коллегии ЕЭК от 06.08.2019 N 130 «О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов»).
Это Решение Коллегии ЕЭК направлено на выявление и остановку физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.
Источник происхождения денежных средств и сведения о предполагаемом использовании перемещаемой валюты в обязательном порядке указываются в Приложении к ПТД.
Представляемые документы должны подтверждать заявленные в ПТД сведения о происхождении денежных средств и инструментов. В качестве таких документов могут быть использованы документы, оформляемые кредитными организациями при обене валюты, снятии денежных средств со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).
В случае непредставления соответствующих документов перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не допускается.
За несоблюдение требования обязательного письменного таможенного декларирования наличных денежных средств и инструмнтов в сумме свыше 10 тыс. долл. США предусмотрена административная ответственость по ст 16.4 КоАП РФ, а также уголовная ответственность по ст. 200.1 УК РФ.
Административная ответственность по ст.16.4 КоАП РФ наступает в случае недекларирования либо недостоверного декларирования физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме более 10 тысяч долларов, но не более 20 тысяч долларов США (свыше этой суммы наступает уголовная ответственность за контрабанду).
За такое администраивное нарушение предусмотрено наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй додвукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискация предмета административного правонарушения.
Уголовная ответственность по ст 200.1 УК РФ наступает в случае контрабанды, о есть незаконного перемещения через таможенную границу наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенного в крупном размере,а именно в сумме свыше 20 тысяч долларов США (двукратного размера денежной суммы, разрешенной к перемещению через границу без декларирования).
Такое деяние наказвается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
Незаконное перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в особо крупном размере, а именно в сумме свыше 50 тысяч долларов США (пятикратного размера денежной суммы, разрешенной к перемещению через границу без декларирования) наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.
При расчете размера суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов из всей суммы вычитается та часть, которая разрешена к перемещению без декларирования или была задекларирована!
Лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления.
В рамках единой таможенной территории государств ЕАЭС осуществляется свободное перемещение товаров без применения таможенного декларирования и государственного контроля (транспортного, санитарного, ветеринарно-санитарного, карантинного фитосанитарного).
В целях сближения законодательства государств ЕАЭС, регулирующего валютные правоотношения, и принятия мер либерализации обеспечивается свободное перемещение резидентами и нерезидентами наличных денежных средств и денежных инструментов в пределах таможенной территории ЕАЭС.
В связи с этим декларирование наличных денежных средств и (или) денежных инструментов при перемещении между странами-участницами ЕАЭС не производится.
Однако обязанность по декларированию распространяется на физических лиц, перемещающих наличные денежные средства и (или) дорожные чеки между государствами – членами ЕАЭС через третьи государства в случаях, если имело место пересечение таможенной границы ЕАЭС, в том числе при следовании физических лиц транзитом через трансферные зоны международных аэропортов третьих государств.
Правила перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза
Согласно Таможенному кодексу Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) к наличным денежным средствам относятся денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах – членах или государствах (группе государств), не являющихся членами Союза, включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; к денежным инструментам относятся дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, которые удостоверяют обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств и в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
В соответствии с ТК ЕАЭС наличные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации.
При расчете общей суммы перемещаемых наличных денежных средств учитывается как иностранная валюта, так и валюта Российской Федерации.
Денежные инструменты, за исключением дорожных чеков подлежат таможенному декларированию независимо от перемещаемой суммы.
При таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства – члена или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент. В случае если номинальная стоимость отсутствует и невозможно определить сумму в валюте государства – члена Союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент, в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых через таможенную границу Союза денежных инструментов.
Декларантами товаров для личного пользования могут выступать достигшие 16-летнего возраста физические лица государств – членов Союза или иностранные физические лица, а в отношении товаров для личного пользования физического лица, не достигшего 16-летнего возраста, декларантом выступают его сопровождающие − один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей этих лиц, иное сопровождающее лицо либо представитель перевозчика при отсутствии сопровождающих лиц, а при организованном выезде (въезде) группы несовершеннолетних лиц без сопровождения родителей, усыновителей, опекунов или попечителей, иных лиц – руководитель группы либо представитель перевозчика.
Внимание! С 4 февраля 2020 года при единовременном перемещении одним физическим лицом через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме свыше 100 тыс. долларов США (в эквиваленте) одновременно с подачей пассажирской таможенной декларации необходимо будет предоставить документы, подтверждающие происхождение таких средств.
Соответствующее Решение Коллегии ЕЭК подготовлено в соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 261 ТК ЕАЭС и направлено на реализацию рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Рекомендация 32 была разработана для обеспечения стран-участниц ФАТФ мерами по выявлению и остановке физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.
Представляемые документы должны подтверждать заявленные в декларации сведения о происхождении денежных средств и инструментов. В качестве таких документов могут быть использованы: документы, оформляемые кредитными организациями при совершении конверсионных операций, снятии денежных средств со счета, получении кредита; документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).
В случае непредставления соответствующих документов перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не допускается.
Особенности заполнения пассажирской таможенной декларации при перемещении денежных средств и (или) денежных инструментов на общую сумму свыше 10 000 долларов США
Бланк пассажирской таможенной декларации (далее – декларация) состоит из основного формуляра и дополнительного формуляра «Декларация наличных денежных средств и (или) денежных инструментов» (далее – декларация наличных денег), который является приложением к основному формуляру декларации.
Декларация заполняется от руки четко и разборчиво или с применением печатающих устройств электронной вычислительной техники. При этом представление электронного вида декларации не требуется.
Декларация наличных денег заполняется при перемещении:
наличных денежных средств (банкноты и монеты, за исключением монет из драгоценных металлов) и дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США;
иных денежных инструментов в документарной форме (вексель, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, которые удостоверяют обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств и в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата).
При заполнении формуляра указываются сведения о всех перемещаемых наличных денежных средствах, дорожных чеках и денежных инструментах.
Декларация наличных денег заполняется в двух экземплярах и подписывается декларантом. Дополнительно декларантом проставляется дата заполнения формуляра.
В пункте 1 декларации наличных денег декларант указывает сведения о себе. Адрес места пребывания (регистрации) на таможенной территории Союза и реквизиты документа, подтверждающего право пребывания на таможенной территории Союза (при наличии), заполняются лицами, не являющимися лицами государств – членов Союза.
В пункте 2.1 декларации наличных денег декларант указывает сумму для каждого вида перемещаемой валюты, в том числе валюты государств – членов Союза, в единицах валюты.
В пункте 2.2 декларации наличных денег декларант указывает номинальную стоимость либо соответствующую сумму в валюте государства – члена Союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент. В случае отсутствия номинальной стоимости и невозможности определить сумму в валюте государства – члена Союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент, указывается количество вывозимых денежных инструментов.
В пункте 3 декларант проставляет отметку «иное лицо» в случае перемещения наличных денежных средств (денег), не являющихся собственностью физического лица. В случае указания «иного лица» в пункте 3.1 декларант указывает наименование и адрес местонахождения (юридический адрес) предприятия, компании или организации, которой принадлежат перемещаемые денежные средства и (или) денежные инструменты.
В пунктах 4 или 5 декларации наличных денег, в случае, если декларантом указано «прочее», необходимо указать источник доходов или предполагаемое использование декларируемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
В пункте 6 декларации наличных денег декларант в графе «Страна убытия» указывает начальный пункт маршрута (страну, из которой вывозятся либо были вывезены декларируемые наличные денежные средства и (или) денежные инструменты), а в графе «Страна прибытия» – страна, являющаяся конечным пунктом следования декларанта. Соответственно, датой убытия является дата выезда из страны убытия, а датой прибытия – дата прибытия в конечный пункт маршрута. Также указывает вид транспорта, которым он прибыл на таможенную территорию Союза либо убывает с таможенной территории Союза.
Прядок заполнения пассажирской таможенной декларации утвержден Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 № 287 «Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации».
Внимание! При самостоятельном изготовлении бланка паcсажирской таможенной декларации следует учитывать, что печать бланка осуществляется на лицевой и оборотной стороне листа формата А4