что такое блок счет
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ
Смотреть что такое «БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ» в других словарях:
Блокированный счет — (blocked account) 1. Банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятной из которых является та, что дела владельца счета находятся под контролем ликвидатора в связи с его банкротством (bankruptcy) или, в случае с … Финансовый словарь
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ — (blocked account) 1. Банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятна из которых та, что дела владельца счета находятся под контролем ликвидатора в связи с его банкротством (bankruptcy) или, в случае с компанией … Словарь бизнес-терминов
блокированный счет — 1. Банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятной из которых является та, что дела владельца счета находятся под контролем ликвидатора в связи с его банкротством (bankruptcy) или, в случае с компанией, ее… … Справочник технического переводчика
Блокированный счет — см. Счет блокированный … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике
Блокированный счет — Банковский текущий счет, владелец которого не может распоряжаться находящимися на счете суммами без разрешения соответствующих правительственных органов страны, где находится счет … Юридический словарь по патентно-лицензионным операциям
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ — см. ЗАМОРОЖЕННЫЙ СЧЕТ … Энциклопедический словарь экономики и права
блокированный счет — 1) банковские счета, использование которых ограничено правительством (обычно это счета для перевода средств за границу); 2) замораживание счетов производится, когда клиент продает ранее купленные, но неоплаченные ценные бумаги, а затем либо … Словарь экономических терминов
Счет Блокированный — См. Счет замороженный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
СЧЕТ, БАНКОВСКИЙ БЛОКИРОВАННЫЙ — счет юридического или физического лица, закрытый для него определенными мерами или прямым постановлением правительства, суда … Большой экономический словарь
СЧЕТ, БАНКОВСКИЙ БЛОКИРОВАННЫЙ — 1. счет юридического или физического лица, закрытый для него определенными мерами или прямым постановлением правительства, суда; 2. банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятной из которых является та, что… … Большой бухгалтерский словарь
Блокировка счетов
Это широко практикуемый налоговиками способ обеспечения выполнения обязательств, который применяется к компаниям и ИП.
Причины блокировки расчетного счета
Причины блокировки расчетного счета:
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель своевременно не перечисляет налоговые платежи в бюджет.
Налоговые декларации либо вообще не предоставляются, либо подаются в инспекцию с просрочкой на срок более чем на десять дней.
Налоговые органы потеряли сданную налоговую отчетность.
Уточненная декларация была предоставлена позже срока.
В платежном поручении был неверно указан КБК.
Юридическое лицо отсутствует по указанному в уставных документах адресу.
Во время проведения камеральной проверки членам комиссии не были предоставлены запрашиваемые налоговыми органами необходимые документы.
Какие последствия влечет блокировка
Негативные последствия от блокировки расчетного счета самые серьезные.
Блокировка расчетного счета делает невозможным эффективное ведение деятельности компании, то есть вся деятельность организации, которой «заморозили» счета, становится практически парализованной: невозможно осуществлять никакие расходные операции, то есть рассчитываться с партнерами, а все это может стать причиной немалых убытков.
Если заблокировали счет, то по нему нельзя проводить расходные операции: к примеру, с него нельзя перевести деньги контрагенту или снять средства по чековой книжке.
Более того, с декабря 2014 года действует норма, согласно которой, если налоговая инспекция вынесла решение о приостановлении операций по счетам, то банк не вправе открыть этой компании не только новые счета, но и вклады либо депозиты. Причем не только тот банк, где обслуживается клиент, но и любой другой.
Таким образом, если заблокировали счет, то:
нельзя проводить расходные операции;
нельзя вести расчеты с контрагентами, есть риски случайной «потери» денег;
могут возникнуть проблемы при открытии счета в другой банковской организации.
Поэтому блокировка расчетного счета оборачивается для компании убытками.
Блокировка расчетного счета
Процедура приостановления операций по расчетному счету на практике довольно часто применяется налоговой инспекцией.
Такие действия направлены на то, чтобы налогоплательщик выполнил все свои обязательства.
Фактически деятельность предпринимателя попадает в состояние заморозки.
Узнать точную причину можно обратившись в налоговые органы.
Основные причины блокировки расчетного счета такие:
Организация не производит уплату в бюджет начисленных штрафов или платежей по налогам;
Организация несвоевременно, с задержками по времени подает декларации;
Организация не выполняет требования по электронному документообороту; Например, организация получила от налоговой инспекции какое-то уведомление, но в течение шести рабочих дней никак на него не отреагировала.
Если по результатам выездной проверки организации начислены налоги, пени, штрафы, налоговая инспекция имеет право вынести решение о запрете на отчуждение (передачу в залог) некоторых видов имущества организации (недвижимости, транспортных средств и т. д.) без ее согласия.
После этого инспекция может заблокировать деньги на счетах в банках на сумму начисленной задолженности, которая не покрыта стоимостью указанного имущества.
Отметим, что все случаи блокировки счетов расписаны в НК РФ.
Налоговая инспекция может применить блокировку расчетного счета и в других случаях.
Например, у ФНС есть основания подозревать, что организация-должник скрывает имущество, хотя организация могла бы погасить с помощью этого имущества свою задолженность.
Ограничения для блокировки: расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя
Но есть расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя.
К таким операциям относятся:
Выплата заработной платы и выходных пособий;
Проведение платежей по алиментным обязательствам;
Платежи по страховым взносам и штрафам;
Проведение платежей, которые касаются возмещения вреда здоровью.
То есть, блокировка счета не распространяется на:
· Платежи по перечислению в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Это значит, что даже после блокировки счета компания может направлять в банк платежные поручения на перечисление в бюджет налогов, сборов и взносов в фонды, а банк обязан эти поручения исполнить.
· Платежи, очередность которых по гражданскому законодательству предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.
Согласно ГК РФ, платежи по банковским счетам проводятся в следующем порядке:
— в первую очередь – по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
— во вторую очередь – по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и зарплаты увольняющимся сотрудникам, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
· в третью очередь – по платежным документам для расчетов по зарплате работающим сотрудникам, по поручениям налоговых инспекций и внебюджетных фондов на взыскание задолженности по налогам, сборам и обязательным страховым взносам.
Таким образом, взыскание налогов по требованию ИФНС относится к третьей очереди. Поэтому платежи первой и второй (а в некоторых случаях и третьей) очереди банк исполнит безоговорочно, даже если действует приостановление по счету.
Процедура блокировки
Процедура блокировки заключается в следующем:
ФНС выносит решение о блокировке расчетного счета юридического лица или ИП;
Данное решение направляется в банковскую организацию;
Копию вынесенного решения вручают владельцу счета, в уведомлении об этом он ставит свою подпись;
Банковская организация осуществляет блокировку счета и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете.
Таким образом, блокировка счета в банке действует с момента получения банком решения инспекции о приостановлении операций по счетам и до момента его отмены.
Такое решение принимает руководитель или заместитель руководителя ИФНС, а форма решения о приостановлении операций на счетах утверждена приказом ФНС России от 03.10.2012 № ММВ-7-8/662.
Решение о блокировке счета передается в банк в электронной форме, а его копия вручается представителю компании под расписку.
Что делать, если счет заморожен
Если счет заморожен, то следует обратиться в налоговые органы, чтобы узнать причину блокировки.
Если организация не выполняла предписания, то надо выслать все квитанции, которые подтвердят что все штрафы и платежи были осуществлены вовремя и в полном объеме;
Если организация нарушала документооборот, то необходимо явиться в налоговую инспекцию лично и дать налоговым инспекторам необходимые пояснения;
Если заморозка расчетного счета произошла из-за несвоевременной подачи документации, то надо предоставьте отчетность в налоговые органы.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Причины блокировки счета по 115‑ФЗ и анализ арбитражной практики
Рассказываем о самых популярных основаниях для блокировки счета по 115-ФЗ, даем рекомендации по снижению рисков и представляем подборку арбитражной практики по теме.
Блокировка — это приостановление банком операций по счету. По данным общественной организации «Деловая Россия», в России за 2017 год банки заблокировали более 700 000 счетов компаний и ИП, а за первое полугодие 2018 года — 500 000. За последний год количество блокировок продолжает расти.
Кого могут заблокировать
Риск блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им в коммерческих или личных целях. Чаще всего причиной блокировки становится невнимательность: ошибка в документе, вовремя не внесенные изменения данных или просто нетипичная операция по счету.
Если компания ежемесячно осуществляла сделки на сумму до 500 000 руб., а потом заключает выгодный контракт на сумму свыше 1 млн руб., банк уже считает эту сделку подозрительной. Чтобы снизить риск блокировки, следует точно понимать, кто и почему может приостановить операции по вашему счету.
Основания для блокировки счета
В 2001 году вступил в силу Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма». С этого момента банки должны оценивать операции по счетам клиентов, опираясь на требования регулятора и внутренние правила контроля.
Признаки подозрительных операций:
Если банк замечает хотя бы один из признаков, он запускает процесс внутренней проверки. Банк запрашивает документы по сделкам и устанавливает срок, до которого клиент должен предоставить сведения. Если клиент не предоставляет пояснения, банк вправе приостановить операции по счету клиента.
Также банк регулярно проверяет перечень лиц, причастных к террористической или экстремистской деятельности. Все операции по счетам этих компаний и их контрагентов незамедлительно блокируются. О блокировке счета компаний и физлиц, включенных в перечень террористов, можно прочесть в статье «Что такое блокировка счета по 115-ФЗ?».
Чтобы не вызывать подозрений со стороны банка, можно выработать полезные привычки для своего бизнеса:
Если на ваш счет пришли деньги за поставку щебня, а по документам у вас салон красоты, у банка точно возникнут подозрения.
Попросите ваших контрагентов делать так же.
ЦБ определил минимальный налог — 0,9 % от оборота. Если у вас несколько счетов, старайтесь равномерно платить налоги с каждого.
Запрашивайте выписки ЕГРЮЛ, просматривайте компании в картотеке арбитражных дел и т.д. Или воспользуйтесь одним из сервисов для проверки контрагентов.
Если у банка появились к вам вопросы, постарайтесь дать на них честный и подробный ответ: чем лучше банк будет понимать, как работает ваш бизнес, тем быстрее снимет подозрения.
Подробнее о том, как избежать блокировки расчетного счета, рассказано в методических рекомендациях Центробанка.
На какие платежи не распространяется блокировка
Даже имея заблокированный счет, клиент банка вправе и даже должен выплачивать различные обязательные платежи в бюджетные и небюджетные фонды. И банк не вправе ему отказать в проведении таких операций. В ст. 855 ГК РФ определена очередность платежей при блокировке счета:
Исполнительные документы на другие денежные требования.
Арбитражная практика по блокировке счетов
Руководитель юридической службы СКБ Контур Кристина Селиванова сделала разбор нескольких арбитражных дел по блокировке счета. Надеемся, реальные случаи из практики помогут вам лучше разобраться в том, как работает судебная система в области блокировок.
Для наглядности мы выбрали два случая, в которых суд поддержал требования истца, то есть компании или предпринимателя, и еще два, в которых суд был на стороне банка.
Нереальные сроки
Торговая фирма хотела перевести деньги и вернуть займ, предоставленный учредителю без договора. Банк усомнился в легальности платежа и отказал в проведении операции.
Фирма обратилась в арбитражный суд с иском, в котором просила признать блокировку счета незаконной. Суд установил, что фирма предоставила документы по запросу банка. При этом банк все равно отказал в переводе, аргументировав тем, что фирма не выполнила запрос в срок. Однако выполнить данный запрос вовремя было фактически невозможно: его вручили фирме через два дня после окончания установленного банком срока. То есть банк установил заведомо неисполнимое требование.
В заявлении истец потребовал предоставить в Росфинмониторинг опровержение — фирма не нарушила 115-ФЗ — и возвратить на счет 1,9 млн руб. Суды трех инстанций поддержали позицию фирмы и признали действия банка незаконными.
Постановление ФАС Уральского округа от 02.04.2019 № Ф09-515/19
Сомнительные операции
На счета предпринимателя стала поступать предоплата от контрагентов в размере от 50 до 100 %. При этом период деятельности ИП был незначительным для того, чтобы установить многочисленные деловые отношения, особенно по предоплате. Из-за сомнительного характера сделок банк ограничил дистанционное обслуживание клиента. ИП обратился в арбитражный суд с иском о признании действий банка незаконными.
Суды согласились с позицией банка, поскольку материалы дела подтверждали, что предприниматель совершал операции необычного, транзитного характера. Поступающие на счет платежи не имели очевидного экономического смысла и противоречили закону. Также суд принял во внимание, что полного комплекта документов, опровергающих подозрительный характер финансовых операций, ИП так и не предоставил.
Банк ввел ограничения только на интернет-платежи, поэтому ИП мог совершать операции, предоставив банку платежные поручения на бумаге и подтвердив экономический смысл сделок.
Постановление ФАС Уральского округа от 11.02.2019 № Ф09-9452/18
Необоснованная комиссия
Банк заподозрил строительную компанию в легализации доходов, полученных преступным путем, и запросил подтверждающие документы. Далее банк посчитал, что клиент ненадлежащим образом исполнил запрос. Тогда клиент решил расторгнуть договор и направил банку поручение перевести остаток денежных средств в другой банк. Банк удержал комиссию в размере 5 % от остатка на счете.
Компания сочла действия банка незаконными и обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании неосновательного обогащения. Суд первой инстанции отказал в иске, полагая, что банк действовал в соответствии с договором. Однако апелляционный суд отметил, что банк не смог доказать, что клиент совершал незаконные сделки. Кроме того, суд пришел к выводу, что запрос о предоставлении документов носил обобщенный характер, и обязал банк возместить сумму комиссии и проценты за пользование этими средствами.
Кассационный суд поддержал решение апелляционного суда.
Постановление ФАС Уральского округа от 10.10.2018 № Ф09-5371/18
Недостоверные сведения
Банк отказал предпринимателю в открытии счета, поскольку клиент указал в анкете недостоверные сведения о предполагаемых оборотах по счету 10 млн руб. в год. При этом с момента регистрации ИП до обращения в банк прошло всего 8 дней.
Банк провел внутреннюю проверку и обнаружил негативные факторы: ИП являлся руководителем организаций, договоры с которыми уже были расторгнуты банком. Предприниматель отказался предоставлять документы, подтверждающие сведения, указанные в анкете, и не ответил на вопросы о своей деятельности и источниках дохода. Суд установил правомерность действий банка.
Постановление ФАС Уральского округа от 22.05.2018 № Ф09-2313/18
Подробности этих и других дел из правоприменительной практики по спорам о блокировке счетов вы можете посмотреть в картотеке арбитражных дел.
Заключение
Чтобы избежать блокировки, нужно вовремя платить налоги, сдавать отчетность в срок, не заводить долгов, проверять контрагентов и не вести «серый» бизнес. В качестве профилактики можно иногда смотреть на свои переводы и платежи глазами банка — все ли прозрачно и понятно?
Если вдруг банк все же заподозрил вас — не злитесь, а просто подробно объясните ему схему платежей, особенности своей деятельности, предоставьте все документы в срок.
Если банк все же заблокировал счет, а вы полагаете, что оснований для этого не было, — можете обратиться с иском в арбитражный суд. Судебная практика показывает, что вы можете доказать незаконность действий банка.
Если же ваши счета заблокированы правомерно — у вас имеется задолженность перед бюджетом, исполнительные производства и т.д., вам нужно устранить все нарушения. Как только вы заплатите все налоги, пени и другие обязательные взносы, банк снимет ограничения по счету.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
StudyInFocus
Высшее образование в Германии
News Articles
Возможно вы ищите.
Blog Posts
Как открыть блокированный счет и перевести на него требуемую сумму?
Итак, вы все таки решили пойти по пути открытия блокированного счета для получения студенческой визы. Давайте рассмотрим по шагам как именно открыть Блокированный счет для немецкой студенческой визы.
Как мы уже писали в нашей статье “Что такое блокированный счет”, вам потребуется для этого весьма внушительная сумма. С другой стороны, это деньги ваши и вашими и останутся (вы на них будете жить в Германии) и открытие блокированного счета в итоге может быть более простым и эффективным для получения студенческой визы, чем другие способы доказать немецкому консульству, что вам есть на что жить в Германии, и, соответственно, получить студенческую немецкую визу без блокированного счета. Так какие именно и как шаги нужно пройти, чтобы успешно открыть блокированный счет для немецкой студенческой визы?
Определиться с банком, в котором вы будете открывать блокированный счет
Заполнить форму заявления на открытие блокированного счета
Форму заявления для открытия блокированного счета в Deutsche Bank можно скачать здесь: https://www.deutsche-bank.de/pfb/content/pk-konto-und-karte-international-students.html?pfb_tab=34880-34884. Обратите внимание что анкеты отличаются в зависимости от вашего возраста и других деталей.
Эту форму нужно заполнить максимально четко и заверить в присутствии официального лица. Звучит немного сложно и не совсем понятно, особенно с учетом того что официальное лицо Deutsche Bank находится явно далеко от вас. Но не все так сложно.
Теперь у вас есть заполненная форма заявления на открытие блокированного счета. Следующий шаг это заверить её для отправки в банк.
Собрать и заверить пакет документов для открытия блокированного счета
Чтобы открыть блокированный счёт, вам потребуются следующие документы:
Желательно также иметь подтверждение достаточных средств на счету одного из ваших местных банков. Как правило, счет открывают и без такого подтверждения, но ряде случаев это может потребоваться.
Отправить пакет документов для открытия блокированного счета
В целом немецкие банки, и Deutsche Bank в частности, достаточно большие и местами бюрократические организации. Так что теперь вам нужно набраться терпения и ждать от них ответа.
Коммуникация с банком по поводу открытия блокированного счета
Если вы хотите ускорить решение вашего вопроса или просто понять, в какой стадии находится сейчас ваше заявление об открытии блокированного счета, то не стесняйтесь “пинать” Deutsche Bank всеми возможными способами. Например, вы можете отправить запрос в Deutsche Bank через их онлайн форму обратной связи: https://www.deutsche-bank.de/pfb/content/pk-konto-und-karte-international-students.html?pfb_tab=34880-34883. Вы так же можете звонить им по телефону. Будьте готовы что с вами будут говорить при этом по-немецки.
Получить ответ от банка об открытии блокированного счета
Ура! Вам пришло письмо, что блокированный счёт открыт! Бывают случаи когда успевают получить визу, прежде чем дождаться ответа от Deutsche Bank. Будем надеяться, что вам повезёт и Deutsche Bank откроет вам счёт быстрее. В письме-подтверждении об открытии блокированного счета вы найдете все необходимые реквизиты вашего нового счёта.
Теперь нужно положить необходимую сумму на ваш блокированный счет.
Перевод требуемой суммы на блокированный счет в Германии
Сделать это можно в любом местном банке. Обратите внимание на финансовое и налоговое законодательство в вашей стране. Вполне возможно, что вам потребуется совершить дополнительные действия для возможности отправлять деньги на ваш счет в Германии из вашей страны. Например, в соответствии с российским законодательством, прежде чем отправить деньги на зарубежный счёт, нужно уведомить налоговую о том, что у вас открыт счёт за границей. Для этого нужно пойти в ближайшее отделение налоговой, там заполнить анкету с разной информацией о вас и вашем счет, и отдать её сотруднику, который поставит штамп и отдаст вам копию анкеты. Эту копию нужно будет предоставить банку при проведении перевода, иначе деньги не будут отправлены.
При оформлении перевода учтите также, что банки (и российский, и Deutsche Bank) взимают комиссию за международный перевод, суммарно она может составить от 30 до 50 евро.
Кроме того, Deutsche Bank взимает комиссию за совершение процедуры блокирования. Эту сумму можно посмотреть в анкете про открытие счёта, на данный момент она составляет 150 евро, хотя ещё некоторое время назад была только 50 евро. Таким образом, если вы открываете блокированный счет сейчас (дек 2016), то рекомендуем вам сделать перевод на сумму 8640 евро + 150 евро + 50 евро = 8840 евро. Перепроверьте, что вы правильно указали все реквизиты, валюту и назначение платежа. В противном случае ваш платеж может не дойти, либо произойдет лишняя конвертация и в итоге на ваш блокированный счет придет недостаточная сумма.
Обязательно возьмите и сохраните все все документы подтверждающие перевод, а также желательно иметь выписку с вашего рублёвого счёта до совершения перевода.
Получить подтверждение блокирования необходимой суммы на вашем блокированном счете
Наконец вам приходит заветный документ-подтверждение о том, что требуемая сумма заблокирована на вашем блокированном счете. С ним можно смело идти оформлять визу!
Что делать если вы не успели открыть блокированный счет, а вам уже нужна студенческая виза
К сожалению, существует немалая вероятность, что вам уже пора оформлять визу, а дела с Deutsche Bank до сих пор не решены. Если с вашими документами возникли проблемы, открытие блокированного счёта может затянуться на месяцы.
В этом случае не нужно нервничать и оттягивать собеседование в консульстве. Лучше назначьте собеседование заранее, при этом не важно, открыт ли блокированный счёт или нет. Справка из банка о заблокированной сумме на вашем блокированном счету вам потребуется при получении уже разрешения на проживание (Residence Permit) в Германии, когда вы приедете и будете оформляться уже для начала обучения в вузе. Визу на въезд вы сможете получить и без этого документа. Но, вам потребуется достаточно наглядно показать что вы занимаетесь процессом открытия блокированного счета и проблема не на вашей стороне.
Для этого вам потребуются:
В этом случае вы получите студенческую визу до получения подтверждения о блокировке соответствующей суммы на вашем блокированном счету.