что такое безналичная оплата по счету
Безналичные платежи
Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).
Безналичные расчеты и платежи
Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).
Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.
Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.
Безналичный платеж что это
Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:
Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).
Виды безналичных платежей
Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются
Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.
Возврат безналичного платежа
По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.
Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.
От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.
Оплата безналичным платежом
Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью
Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.
Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.
Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.
Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).
Прием безналичных платежей
Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:
— оформление счетов и договоров (по желанию),
— контроль зачисления средств,
— оформление закрывающих документов.
Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.
Проблемы безналичных платежей
Основные проблемы безналичных платежей – это:
Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.
Учет безналичных платежей
При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:
Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –
Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).
Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:
перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).
Безналичный перевод
Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.
Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.
Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.
В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.
По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.
Формы безналичных расчетов
Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:
расчеты с помощью платежных поручений;
расчеты посредством аккредитива;
расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;
расчеты через чековые книжки;
расчеты с использованием пластиковых карточек;
расчеты в виде перевода электронных денег.
Расчеты с помощью платежных поручений
Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.
Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.
Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.
Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.
Расчеты посредством аккредитива
Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.
Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
В расчетах по аккредитиву участвуют:
приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.
В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.
Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.
Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.
Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.
И только после этого банк осуществляет перевод средств.
Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.
Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо
Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).
Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.
Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.
Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.
Расчеты с использованием чековых книжек
Расчеты чеками из чековых книжек совершают:
юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;
физические лица — чекодатели.
В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.
Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.
Расчеты с использованием пластиковых карточек
Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.
Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.
Расчеты в виде перевода электронных денег
В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.
Принципы построения безналичных расчетов
Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:
принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Оплата по безналу – это как, основные формы, правила учета и возврата
Прежде чем начать пользоваться оплатой по безналу, нужно подробнее узнать, как это выполняется и какими актами регулируется.
Что это такое
Безналичный перевод представляет собой платеж, который осуществляется без использования наличных.
Оплата может осуществляться несколькими путями. За счет использования безнала организациям удается упростить свою деятельность.
Безнал может применяться для оплаты товара или услуг как компаниями, так и обычными людьми. Способ можно использовать как полную или частичную альтернативу наличным денежным средствам. Процедура оплаты таким способом проходит гораздо быстрее и проще, позволяя организациям ускорять оборачиваемость денежных средств.
Какие бывают формы
Существуют следующие формы оплаты безналом:
Физлица чаще применяют карточки для оплаты, а также получения наличных. Юрлица нередко делают выбор в пользу платежных поручений.
Регулировка расчетов
Безнал регулируется Гражданским кодексом, а также несколькими положениями, которые были приняты ЦБ. Оплата без использования наличных должна строго соответствовать всем требованиям, указанным в нормативно-правовых актах.
Посредством изучения положения о правилах выполнения переводов денежных средств можно узнать, каким образом пользоваться данным методом оплаты и какие выдвигаются требования к платежным документам.
О безналичных расчетах смотрите видео:
С использованием платежных поручений
При применении этого метода оплаты в банке создается счет. По мере необходимости создается бумага, именующаяся платежным поручением. В ней указывается, кому и какую сумму банк должен перевести. В итоге банковское учреждение после получения поручения выполняет необходимые действия, осуществляя перевод.
Этот способ применяется для расчета с поставщиками или подрядчиками, оплаты налогов и заработной платы сотрудникам. Банк принимает поручение, только если на счету имеется необходимая сумма.
Посредством аккредитива
Метод аккредитива часто применяется при оплатах за поставку товара и схожие услуги. Он представляет собой создание аккредитива стороной, которая будет оплачивать товар или услугу. Сам по себе аккредитив является поручением, которое банк должен провести, после того как плательщик подтвердит, что другая сторона выполнила свои обязательства перед ним, или продавец предоставит необходимые отчетные бумаги.
Стоит отметить, что аккредитив создается заранее как подтверждение, что плательщик способен осуществить оплату предоставляемой услуги или продукции. Способ пользуется большой популярностью, так как отличается высокой защищенностью. Без получения необходимой отчетности банк не выполнит перевод денег.
Посредством инкассовых поручений
Инкассо представляет собой метод списания денежных средств со счета плательщика без его согласия. Расчет таким способом осуществляется в случаях, когда получатель денежных средств выполнил свои обязательства перед другой стороной, но при этом не получил оплаты. Инкассовое поручение может быть предусмотрено договорным соглашением. Получатель предъявляет банку необходимые бумаги, подтверждающие выполнение обязательств. После этого выполняется перевод средств.
Понятие инкассо на видео:
С применением чековых книжек
Метод представляет собой расчет посредством выдачи специального чека. Чекополучатель в дальнейшем может обналичить чек в банке при условии, что на счету лица, выдавшего чек, имеется достаточное количестве денег. Пользоваться чеками способны как физические, так и юридические лица. Оплата посредством данного вида широко используется на Западе.
Списание денег осуществляется только после проверки подлинности чека и подтверждения личности.
С применением пластиковых карт
Пластиковые карты для расчета выдаются банковскими организациями, после чего держатель карточки может выполнять операции по оплате или получению наличных. Среди физических лиц популярностью пользуются дебетовые и кредитные карточки.
Любая оплата по карточке выполняется с учетом условий, которые предусмотрены договором между держателем и банком. В условиях отражаются возможности карты (можно ли платить по всему миру, есть ли процент при снятии наличных и т.д.).
Посредством перевода электронных денег
Еще один метод, который позволяет производить оплату, — использование электронных кошельков. Электронные переводы могут выполняться посредством использования сервисов электронных платежей или банковских организаций. Перевод осуществляется плательщиком посредством указания счета получателя. Метод отличается высокой скоростью и простотой в исполнении, но при этом низким уровнем безопасности. Электронными переводами чаще пользуются физлица или маленькие организации.
Основные принципы построения расчетов
Существует ряд принципов, по которым должна быть построена оплата по безналу. Среди них выделяют:
Все операции по безналу должны выполняться только в соответствии с текущими законодательными требованиями.
Чтобы операции выполнялись в соответствии с планами, на счету должно быть достаточно денег. Этого принципа нужно придерживаться при построении системы безналичного расчета.
Под срочностью платежа подразумевается выполнение переводов в оговоренные сроки. В договоре с банком указываются отдельные нюансы и сроки прохождения платежа.
Придерживаясь основных принципов по безналичному расчету, организации удастся создать эффективный способ оплаты и получения денежных средств при взаимодействии с другими лицами.
Преимущества и недостатки
Организациям и физическим лицам, которые делают выбор в пользу данного вида оплаты, удается получить следующие преимущества:
Конкретные преимущества зависят от формы оплаты. Для малых и крупных организаций использование данного способа позволяет экономить за счет снижения расходов на обслуживание.
Среди недостатков выделяют:
Денежные безналичные расчеты строго контролируются надзорными органами, поэтому при переходе на оплату по безналу необходимо готовиться к созданию подробной отчетности.
Самая распространенная форма
Среди юрлиц наибольшей популярностью пользуется расчет по безналу с использованием платежных поручений. При помощи этого метода компаниям удается производить огромное количество операций. По поручению выполняется расчет внутри организации. Также осуществляется оплата услуг, предоставленных другими компаниями или физлицами. В поручении, которое отправляется в банк, указывается подробная информация о получателе и сроке выполнения платежа.
Среди физлиц наиболее популярны пластиковые карты.
Наиболее защищенная форма
Для защиты плательщика от мошенничества или предоставления некачественных услуг может применяться оплата при помощи аккредитива. Этот метод считается затратным по времени, но при этом достаточно защищенным. Банком перевод денежных средств осуществляется только после получения подтверждения выполнения обговоренных обязательств между плательщиком и получателем.
Стоит отметить, что для оплаты методом аккредитива нужно создавать отдельный счет, даже если в том же банке уже имеется расчетный счет.
Налично-безналичный расчет
Под налично-безналичным расчетом подразумевается оплата при помощи чековой книжки. Этот метод позволяет организации или физлицу выдать чек, который в дальнейшем обналичивается чекополучателем. Таким образом, одна сторона осуществляет безналичную оплату, при этом другая получает наличные деньги.
Контроль средств
В организациях контроль над средствами осуществляется посредством использования книги расходов и доходов. Выполняется учет всех операций. Вести учет позволяют выписки. В зависимости от используемой формы оплаты по безналу применяются выписки по депозитам, аккредитивам и т.д.
Физлицам для контроля над средствами достаточно использовать выписки из банка. При применении электронных денег определенная статистика ведется самим банком или сервисом электронных платежей.
Правила учета
Чтобы пользоваться возможностью оплаты по безналу, требуется вести учет денежных средств на расчетном счете. Среди правил учета выделяют:
Для отражения сведений в отечности применяются выписки из банковских учреждений, денежные чеки, платежные поручения, инкассо.
Ответственность за нарушение
Ответственность за нарушение ведения учета лежит на уполномоченном сотруднике компании. Это может быть главный бухгалтер, руководитель организации или финансовый специалист.
За неправильное ведение учета или грубые нарушения назначается штраф. Используются НПА и КоАП для того, чтобы определить деяния, считающиеся правонарушениями со стороны ответственного лица.
Возврат средств
При использовании оплаты по безналу при определенных обстоятельствах осуществляется возврат средств. Возврат по безналу выполняется на банковский счет. Физические лица могут рассчитывать на возврат денег, если нарушены их права в соответствии с ЗЗПП. Возврат между двумя юрлицами осуществляется в соответствии с нормами, указанными в ГК.
Достаточно часто спор удается решить только в суде, если ранее не был заключен договор, регулирующий возврат денежных средств. Стоит отметить, что вернуть деньги за товар надлежащего качества крайне сложно. Рассчитывать на возврат можно, если другая сторона предоставила продукцию или услугу ненадлежащего качества или несоответствующую договоренностям.
Как правильно выставить счет
Счет — бумага, выставляемая компанией, которая предоставляет товар или услугу.
Для ИП и ООО нет единого образца документа и определенного регламента. Несмотря на это, при выставлении счета необходимо, чтобы в нем отражалась следующая информация:
При создании бумаги желательно пользоваться проверенным образцом, чтобы не допустить ошибок.
Ошибки при составлении счета на оплату
Среди распространенных ошибок выделяют:
При оплате по безналу итоговая сумма выставляется с учетом НДС. В счете на услугу или товар указываются точные реквизиты продавца, на который после выполнения обязательств перечисляется необходимая сумма денег.
Использование безнала позволяет осуществлять и получать платежи без ограничений в короткие сроки. После изучения нормативных актов проблем с использованием и ведением отчетности по безналичной оплате в организации не возникнет.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Особенности наличных и безналичных расчетов
Понятие наличного и безналичного расчета
Наличные и безналичные расчеты осуществляются как юридическими, так и физическими лицами. В соответствии с п. 1 ст. 861 Гражданского кодекса наличные и безналичные расчеты, не связанные с бизнес-деятельностью между физлицами, могут осуществляться без ограничения, за исключением случаев, когда есть лимиты, установленные договором по обслуживанию в банках и/или законом.
Безналичный и наличный расчет между юрлицами, а также с участием граждан при ведении предпринимательской деятельности производится в соответствии с п. 2 ст. 861 Гражданского кодекса. При этом безналичные расчеты осуществляются через финансово-кредитные организации (банки), где открыты соответствующие расчетные счета.
В п. 1 ст. 862 ГК РФ выделены 4 основные формы проведения безналичных расчетов:
Также могут существовать и другие формы безналичных расчетов, если это предусмотрено соответствующим законом и правилами обслуживающего банка. Участники сделки сами выбирают удобную им форму оплаты (делают выбор в пользу наличного или безналичного расчета) и закрепляют сделанный выбор в условиях двухстороннего договора.
Наличные расчеты между юрлицами и ИП лимитируются. Каков сейчас размер лимита, как он применяется, кого и как наказывают за его несоблюдение, подробно разъясняется в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите в материал.
Правила ведения наличных и безналичных расчетов утверждены нормативными актами. Так, порядок проведения операций с наличностью по кассе предприятия/ИП производится в соответствии с указаниями Банка России от 11.03.2014 № 3210. Порядок проведения безналичных операций утвержден положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П.
Особенности учета наличных и безналичных средств
Для проведения наличных и безналичных расчетов в бухучете используются активные счета 50 и 51. Поступление денежных средств (при проведении наличных и безналичных расчетов) отображается по дебету указанных выше счетов. И соответственно, выбытие средств отображается по кредиту.
Сальдо на счетах 50 и 51 должно быть всегда положительным, за исключением тех случаев, когда банк открывает клиенту овердрафт — тогда возможен отрицательный остаток на расчетном счете.
При работе с наличностью на предприятии устанавливается самостоятельно выбранный размер лимита. Наличные расчеты должны проводиться через кассу фирмы с применением ККТ.
Кто и в каких случаях может работать без кассового аппарата (не применять ККТ), смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе бесплатен.
Выводы
Ведение безналичных и наличных расчетов предусматривает присутствие 2 контрагентов. Ведение расчетов наличными средствами между физлицами, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность, происходит без каких-либо ограничений. Наличные расчеты у юрлиц и ИП проводятся с соблюдением кассовой дисциплины.
О том, как важно соблюдать кассовую дисциплину, вы узнаете из этой статьи.
Безналичные расчеты проводятся с участием банковских учреждений, которые выполняют распоряжение своего клиента на списание денежных средств с его расчетного счета в пользу другого лица на его расчетный счет, открытый в этом же или в другом банке, с которым у исполняющего платежное поручение банка установлены корреспондентские отношения.
Для отображения наличных и безналичных расчетов в бухучете используются активные синтетические счета 50 и 51. На данных счетах по итогам отчетного периода может оставаться сальдо, которое свидетельствует о наличии денежных средств у организации или предпринимателя.