что такое банкротство предприятия простыми словами
Банкротство
Банкротство — процедура неприятная, но, порой, необходимая. Мы расскажем о всех нюансах прохождения этого мероприятия и постараемся как можно более подробно раскрыть смысл самой процедуры. Для многих, банкротство — плацдарм для построения нового, более успешного бизнеса.
Предпринимательство всегда содержит в себе определенную долю риска. Даже тщательно просчитанные бизнес-планы могут оказаться не в состоянии осуществиться по объективным причинам. Не всегда эти причины можно предусмотреть заранее и подстраховаться на такой случай. Поэтому владельцы бизнеса, которые вынуждены распрощаться с ним, должны подумать о законных способах выйти из ситуации с наименьшими потерями. Когда перед ними встает печальная неизбежность признания финансовой несостоятельности, нужно знать все правовые особенности и нюансы банкротства.
Что такое банкротство с точки зрения Закона
Если организация имеет долги или иные финансовые обязательства, при этом не обладая реальной возможностью их осуществить в реально обозримый срок, это свидетельствует о несостоятельности. Если такое состояние бизнеса официально признано арбитражным судом, то неспособность предпринимателя удовлетворить полностью финансовые требования контрагентов или уплатить обязательные платежи называется банкротством.
Установление этого статуса и процедура признания регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года, последние редакционные правки в который были внесены 17.07.2009 г. Эти положения относятся к юрисдикции Гражданского Кодекса Российской Федерации (ст. 25).
Также термином «банкротство» называют саму процедуру оценки денежного состояния и возможностей по выполнению обязательств предпринимателя. В эту процедуру входит также поиск и предложение возможных способов по улучшению ситуации, если это осуществимо. Если же принятие каких-либо мер уже нецелесообразно, то в процедуре банкротства максимально учитывается защита интересов пострадавших контрагентов.
СПРАВКА! Само слово «банкротство» происходит от итальянского «banca rotta», что означает «сломанная лавочка», поскольку именно на скамьях («banca») менялы и ростовщики с давних времен осуществляли свои операции. Если меняла разорялся, он ломал свою скамейку.
Какие бывают банкротства
Банкротство можно подразделить на виды по разным основаниям: по временной позиции, по инициатору, по истинности.
Признаки грядущего банкротства
О возможном, а иногда даже неизбежном банкротстве организации можно узнать из двух источников: изучения бухгалтерской документации и анализа косвенных факторов.
Документальные признаки предбанкротства
Косвенные признаки предбанкротства
Их нельзя оценить объективно, однако, специалисты в области бизнеса достаточно точно могут предсказать последствия многих факторов политики руководства организации, если они ведут в направлении банкротства. К таковым могут относиться:
Основные причины банкротства
Самыми частыми причинами, могущими привести компанию к банкротству, могут быть следующие:
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Все эти причины взаимосвязаны и действуют объективно. Тем не менее, их недопущение и преодоление зависит от всех участников рыночных процессов.
Так ли страшно банкротство, как его «малюют»?
Для большинства неспециалистов слово «банкротство» несет в себе негативный и даже пугающий оттенок. Стать банкротом стыдно, для многих это синоним полной потери всего. Но для тех, кто знает эту процедуру с точки зрения закона, финансовая несостоятельность – не повод для паники, а иногда даже достаточно выгодный выход из сложившейся ситуации.
Преимущества банкротства для должника
Банкротство – это единственный законный способ разрешить ситуацию, когда обязательства есть, а средств на их удовлетворение нет. Если предприниматель становится банкротом, это значит, что для него это на данный момент целесообразнее, чем для его кредиторов, и, разумеется, выгоднее с точки зрения денег. Рассмотрим плюсы, которые официальное банкротство несет несостоятельному владельцу бизнеса.
ВАЖНО! Любому предпринимателю, особенно если он планирует продолжить свою бизнес-деятельность, следует помнить о том, что как бы ни была удобна и выгодна ему процедура банкротства, она все равно оставляет тень на «добром имени» организации. А репутация в деловом мире порой важнее сиюминутных финансовых результатов.
Что такое банкротство
В условиях пандемии во многих отраслях бизнеса сложилась нестабильная финансовая ситуация. Многие предприятия были ликвидированы, а те, кто удержался на плаву, зачастую вынуждены производить массовые сокращения. Что же делать тем людям, кто в тучные годы набрали кредитов, зачастую — на покупку очень необходимых, но дорогих вещей, а теперь остались без средств к существованию и не могут вернуть долги? Для них и была придумана российскими законодателями процедура банкротства физ лиц.
В сложившихся обстоятельствах в экономике России даже успешные компании могут оказаться в итоге финансово несостоятельными, то есть обанкротиться, а их сотрудники — остаться без источника дохода.
В последнее время в мире стал популярен южнокорейский сериал «Игра в кальмара». Согласно сюжету этой картины люди, имеющие неподъемные долги, вынуждены участвовать в играх на выживание, чтобы получить возможность оплатить свои обязательства и выбраться из долговой ямы. Также в сериале рассказывается о проблеме закредитованности большой части населения в Южной Корее.
Вместо смертельных игр на выживание есть способ безопаснее — пройти процедуру банкротства. Многие при упоминании этого слова представляют себе человека, потерпевшего полный крах, оставшегося без имущества и средств к существованию, с неким клеймом позора, которое будет на нем всю оставшуюся жизнь. Но так ли это? Нет.
Банкротство — это не всегда плачевный и трагичный финал, во многих случаях оно может стать разумным выходом из трудной финансовой ситуации. В этой статье мы подробно рассмотрим определение понятия банкротство, процедуру его оформления и возможные последствия.
Кто в России имеет право выдать человеку
статус банкрота и списать с него долги?
Спросите юриста
Понятие банкротства
Слово «банкротство» произошло от итальянского выражения banca rotta, которое дословно переводится как «сломанная скамья». Речь идет о скамьях менял и ростовщиков, которые были установлены в людных местах, на них проводились сделки и оформлялись документы. При разорении такой предприниматель ломал свою скамью.
Причины и правовое значение банкротства
Среди распространенных причин банкротства кратко можно обозначить:
В результате начала процесса банкротства долг заемщика перестает увеличиваться, на него больше не насчитываются пени, проценты и штрафы. Тогда как после завершения процедуры долг и вовсе будет списан.
Согласно гражданскому праву некоторые долги, например, те, что образовались уже после подачи заявления на банкротство, например, платежи по ЖКХ или по взятым после банкротства кредитам, списаны быть не могут. Это так называемые «текущие платежи». Также по закону не списываются в ходе банкротства алименты, долги по ущербу, причиненному третьим лицам (например, во время ДТП) и субсидиарная ответственность.
Что могут делать в отношении долга приставы
и коллекторы в ходе банкротства?
Спросите юриста
В итоге заемщику больше не нужно будет общаться с коллекторами или платить по исполнительным документам приставам.
По закону «О банкротстве» все взыскатели обязаны перестать его беспокоить из-за прежних невыплаченных обязательств сразу же после назначения судом первого заседания по разбору дела. Также будут сняты все наложенные ранее ограничения, такие как арест имущества и запрет выезжать за границу.
При этом при банкротстве велика вероятность, что должник потеряет имущество и сбережения. Но если его долгами уже занимались приставы, то с большой долей вероятности, что у него сотрудники ФССП уже списывают средства с зарплатной карты или на машину наложен запрет совершения регистрационных действий. То есть ни денег, ни имущества (кроме единственного жилья) у этого физ лица из-за неоплаченных долгов уже нет.
Бывают и случаи преднамеренного банкротства, это происходит, когда человек хочет избежать выплаты задолженности. За умышленное банкротство грозит большой штраф и уголовное наказание до 7 лет лишения свободы, так как такое поведение человека считается преступлением.
Если есть признаки того, что должник платежеспособен и не является финансово несостоятельным, но просто у него нет желания платить по обязательствам, то в возбуждении дела о банкротстве суд может отказать.
Начало процедуры банкротства также возможно со стороны кредиторов или государства (например, при долге по налогам, тогда инициатором дела выступит налоговая служба). Но для этого долг такого человека должен достичь отметки в 500 тыс. рублей, и он не должен по нему платить уже 3 месяца (так называемое правило «90 дней плюс»).
Стоит ли выбрать для решения финансового
вопроса процедуру банкротства?
Спросите юриста
Кто может объявить себя банкротом
Процедуру банкротства может начать любой гражданин, у которого есть невыплаченные долги. Экономическая сущность задолженности при этом может быть любой — как перед банком, так и перед другими компаниями, государством или частными лицами.
Для инициирования процедуры заемщиком необходимо выполнение ряда условий, которые будут свидетельствовать о финансовой несостоятельности:
Кроме того, банкротом может стать физическое лицо, у которого есть препятствия для исполнения своих обязательств — например, он был уволен с работы, тяжело заболел, пострадал от стихийного бедствия и др.
Какие обстоятельства нужны
для инициирования процедуры
банкротства? Спросите юриста
Варианты прохождения процедуры банкротства
Есть два варианта проведения процедур для физического лица для получения статуса банкрота.
Провести процедуру в судебном порядке
Если задолженность свыше 500 тысяч рублей, а просрочка больше трех месяцев, то по закону гражданин обязан инициировать процедуру банкротства, иначе такую возможность получат его кредиторы.
Таким образом, можно выделить два вида банкротства физического лица: добровольное и обязательное.
Ранее банкротство можно было осуществить только в судебном порядке, что и до сих пор обходится довольно дорого из-за многочисленных издержек. Чтобы процедура стала доступнее, в 2020 году стало возможно объявить себя банкротом без обращения в суд.
Провести банкротство физического лица по упрощенной внесудебной схеме через МФЦ
Такая процедура бесплатна. Это возможно для граждан, имеющих сумму задолженности от 50 до 500 тысяч рублей без учета штрафов и пени, при этом являющихся неплатежеспособными.
Долги будут списаны только перед кредиторами, указанными в заявлении. Если заемщик не указал некоторых кредиторов или ошибся в сумме долга перед теми, кого он вспомнил, то по окончании процедуры банкротства эти займы списаны не будут.
Также должно быть выполнено условие о том, что кредиторы ранее уже пытались взыскать с должника деньги через суд, но исполнительное производство в ФССП было прекращено за неимением у него имущества для полного или частичного удовлетворения требований. Заявление о банкротстве можно будет подать только после прекращения дела в службе приставов. В отличие от стандартной судебной схемы процесс данного вида банкротства можно провести без суда и большого количества издержек.
Если задолженность превысила 500 тысяч рублей, то заявление в МФЦ просто не примут. Если в ходе 6 месячного срока, отпущенного на прохождение внесудебного банкротства, кредиторы найдут несоответствие реальности в данных заявителя, то они получат право обратиться в суд для завершения внесудебной процедуры и возбуждении дела о несостоятельности в суде.
Каким образом лучше пройти
процедуру банкротства?
Спросите юриста
Порядок проведения процедуры банкротства через суд
Процедура банкротства физического лица состоит из следующих этапов.
Сбор необходимых документов
Для процедуры банкротства в суде необходимо будет представить следующие бумаги:
Выбор саморегулируемой организации и назначение финансового управляющего
Составление заявления о признании себя банкротом
В заявлении должны присутствовать следующие данные:
Актуальную форму заявления на банкротство лучше скачать на нашем сайте. Подать заявление в Арбитражный суд можно лично по месту прописки или удаленно — через систему арбитражных судов «Правосудие».
Возможности подать заявление на банкротство через сайт «Госуслуги» у граждан России пока что нет.
Какие вопросы будет задавать судья
на первом заседании по банкротству?
Спросите юриста
Подача заявления и его рассмотрение Арбитражным судом
Чтобы изучить материалы дела суду понадобится срок до трех месяцев, в результате могут быть вынесены следующие решения:
Однако реализации подлежит не все имущество должника. Согласно законодательству, в этот список не входят:
Какое решение будет лучше при процедуре банкротства — зависит от цели заемщика. Если он хочет пересмотреть условия по обязательствам и продолжать выплачивать долги, то ему подойдет судебная реструктуризация задолженности. Если должник намерен избавиться от обязательств в принципе, то в таком случае лучше реализация имущества.
Нужно пройти процедуру банкротства
через суд? Спросите совета юриста
Порядок проведения внесудебной процедуры банкротства через МФЦ
Для осуществления процедуры упрощенного банкротства необходимо обратиться с заявлением в один из центров «Мои документы».
Также нужно иметь при себе следующие документы:
Далее МФЦ организует проверку, и в случае положительного решения, в течение трех рабочих дней включит сведения о возбуждении процедуры в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ).
После этого начнется сама процедура длительностью 6 месяцев.Через полгода, если нет оснований для прекращения процедуры, она завершится, и заемщик будет освобожден от дальнейшего исполнения своих обязательств перед кредиторами. В день завершения процедуры МФЦ внесет этот факт в ЕФРСБ, после этого задолженность будет признана безнадежной.
Нужна помощь в прохождении процедуры
банкротства через МФЦ? Закажите
звонок юриста
Последствия банкротства
В течение 5 лет человек, которого признали банкротом, подавая документы на получение кредитов и займов, обязан уведомить кредитора о пройденном банкротстве.
Также он не имеет права в течение этого времени инициировать процедуру банкротства повторно. А при прохождении банкротства через МФЦ этот срок будет дольше ровно в 2 раза — 10 лет.
Есть ограничения и для рабочей деятельности банкрота: в течение 3 лет гражданин, признанный банкротом, не имеет права занимать руководящие должности и участвовать в управлении любого юридического лица.
Также в течение 5 лет после процедуры банкротства, гражданин не сможет занимать руководящие должности в страховой организации, негосударственном пенсионном фонде, управляющей компании инвестиционного фонда, паевом инвестиционном фонде или микрофинансовой компании, а также участвовать в управлении такими организациями другим образом.
Для участия в управлении кредитными организациями срок ограничений составляет 10 лет по прошествии процедуры банкротства.
Нужна консультация о возможных
последствиях банкротства?
Посоветуйтесь с юристом
Банкротство юридических лиц: признаки, стадии, последствия
Процедура банкротства помогает списать долги, даже если средств от продажи имущества и полной ликвидации компании недостаточно для удовлетворения требований кредиторов. Но стоит ли ради этого рисковать своей репутацией, сбережениями и даже свободой.
Мир бизнеса подчас жесток и беспощаден. Особенно к тем, кто не имеет ни опыта, ни предпринимательской жилки или везения (что, конечно, весьма условно). Чтобы держаться на плаву, нужно быть гибким, внимательным к рынку, готовым к риску, но в то же время понимать, когда остановиться.
Михаил, генеральный директор транспортной компании «МиГеН», понял это слишком поздно. За предыдущие полтора года предприятие, которое он учредил совместно с друзьями, основательно обросло долгами. И если раньше удавалось возвращать кредиторам часть денег и вовремя давать зарплату сотрудникам, то в последние четыре месяца средств не хватало ни на что.
В зале совещаний собрались учредители ООО, бухгалтер и юрист, чтобы оценить сложившуюся ситуацию, возможности и последствия, а самое главное – принять решение об объявлении фирмы банкротом.
Признаки банкротства предприятия
Банкротство юридического лица – это неспособность компании исполнять обязательства по возврату средств кредиторам, выдавать зарплату сотрудникам, платить налоги и т.д. Иными словами – финансовая несостоятельность организации.
На протяжении нескольких месяцев Михаил наблюдал предпосылки у своей фирмы:
Когда сумма непогашенных обязательств перевалила за 300 тысяч рублей, откладывать обращение в арбитражный суд уже невозможно. В текущей ситуации это единственный способ уладить разногласия с кредиторами.
Более того, если сейчас собственники компании не подадут заявление на банкротство, то их вместе с главным бухгалтером могут привлечь к субсидиарной ответственности и взыскать средства для погашения долгов ООО.
П.2 статьи 4 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» содержит все долговые обязательства, которые учитываются при определении признаков банкротства.
Обратите внимание, что компенсации и возмещение вреда здоровью, вознаграждения авторам интеллектуальных произведений, обязательства перед учредителями, штрафы, пени и возмещение убытков в виде упущенной выгоды в этот список не входят.
Арбитражный суд рассматривает дела по заявлениям:
Общая сумма долгов устанавливается на дату обращения в суд. Если после приема заявления возникнут дополнительные требования к должнику, их сумма будет определена на дату начала первой процедуры банкротства – наблюдения (далее мы к этому еще вернемся).
Виды банкротства
Помимо реального банкротства, когда у организации существуют систематические финансовые проблемы, для решения которых нет ресурсов, могут возникать состояния временного (или технического) банкротства.
Это случается, когда сумма долговых обязательств существенно превышает доходы и имеющиеся у организации средства, но возможность исполнять долговые обязательства сохраняется.
Устранить подобные проблемы зачастую удается без обращения в суд, например, за счет обращения к должникам для взыскания дебиторской задолженности, частичной реализации имущества компании, увеличения оборотов или перераспределения капитала.
Иногда недобросовестные участники бизнеса объявляют себя банкротами, чтобы получить отсрочку платежей на время суда (фиктивное банкротство), или умышленно доводят предприятие до плачевного финансового состояния, похищают активы, подделывают отчетность для получения собственной выгоды (преднамеренное банкротство).
И то, и другое – уголовно наказуемо.
Для раскрытия умысла в делах о банкротстве проводится анализ всех сделок компании за последние три года, проверка контрагентов на наличие родственных или имущественных связей с руководством и собственниками организации-должника.
Подготовка компании к банкротству
Чтобы ускорить процедуру и избежать осложнений, некоторые бизнесмены привлекают внешних специалистов для подготовки организации к банкротству.
Анализ состояния фирмы позволяет выявить и устранить риски, которые влияют на решения суда:
По итогам проверки формируется отчет с рекомендациями по предбанкротной подготовке фирмы, определяются цели процедуры – готовы ли собственники к ликвидации бизнеса, или хотят продолжить работу в дальнейшем.
Этапы банкротства юридических лиц
После проведения аудита и финансового анализа, за 15 дней до обращения в арбитражный суд, нужно разместить публикацию на специальной площадке, чтобы уведомить кредиторов о своих планах; оплатить госпошлину и подготовить необходимые бумаги для подачи заявления (оригиналы или заверенные копии):
В пакет документов от ООО «МиГеН» вошли еще решения учредителей об обращении в суд и назначении Михаила представителем компании, а также протокол собрания работников, перед которыми у ООО скопились немалые долги.
Юрист организации составил исковое заявление в соответствии со ст. 37 закона «О несостоятельности (банкротстве)».
При подготовке документов и заявления очень важно учесть обозначенные в законе требования. Если в процессе рассмотрения будет выявлена неточность предоставленной информации или недостача обязательных документов, суд может отказать в приеме иска.
Подать заявление можно лично или по почте, а через систему «Мой арбитр» можно направить документы в электронном виде.
Копии составленного заявления уполномоченный представитель обязан выслать указанным кредиторам, государственным органам и собственникам предприятия.
На первом заседании суд принимает решение о введении процедуры наблюдения и назначает временного управляющего, которому дается 4-7 месяцев на анализ и изучение финансового положения организации.
Наблюдение – первый этап процедуры банкротства, направленный на анализ и изучение финансовой ситуации на предприятии.
Чем занимается управляющий:
Если временный управляющий определит, что у организации есть перспективы выхода из финансового кризиса, то суд назначит нового управляющего и запустит следующую процедуру – санацию.
Финансовое оздоровление (или санация) – составление, утверждение и реализация плана мероприятий по возврату платежеспособности организации.
Этот этап аналогичен реструктуризации в процедуре банкротства физических лиц – на два года составляется график погашения задолженности по кредитным обязательствам и зарплате персоналу.
Кроме того, по решению собрания кредиторов на срок от полутора до двух лет может быть назначен внешний управляющий, на которого возлагаются обязанности по руководству организацией-должником.
Внешнее управление – это необязательная процедура, в рамках которой права на распоряжение имуществом юридического лица передаются внешнему управляющему.
Он проводит инвентаризацию и разрабатывает план внешнего управления. После согласования мероприятий с кредиторами управляющий должен направить все усилия на восстановление платежеспособности организации – вести бухгалтерский, финансовый и статистический учеты, принимать меры по взысканию дебиторской задолженности, заявлять возражения против иных требований к должнику.
Если в ходе работы управляющий понимает, что какие-то сделки, заключенные ранее, были реализованы с нарушением законодательства, он обязан предъявить суду требования о признании их недействительными.
Завершающая стадия банкротства, конкурсное производство, запускается, если на протяжении предыдущих этапов должник так и не смог погасить долги. Это фактическое признание организации банкротом и реализация его имущества на торгах для удовлетворения требований кредиторов.
Инвентаризация, оценка и реализация имущества осуществляются под руководством конкурсного управляющего и в целом занимают до 6-12 месяцев.
Затем суд принимает отчет о завершении конкурсного производства и выносит определение о его завершении; информация о ликвидации должника заносится в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).
На любом этапе процедуры между сторонами может быть заключено мировое соглашение, которое позволит юридическому лицу избежать банкротства.
Упрощенная процедура банкротства
Стандартная процедура с прохождением всех этапов занимает несколько лет, и это может быть вполне оправдано, если собственники нацелены на финансовое оздоровление и сохранение компании.
Но если они готовы добровольно ликвидировать фирму, а денег, вырученных от продажи имущества, недостаточно для погашения долгов, можно подать в суд заявление о признании компании банкротом в упрощённом порядке.
В этом случае конкурсное производство запускается, минуя остальные этапы.
Если в результате все же удастся погасить долги, компания сможет работать дальше без объявления банкротства. В противном случае она объявляется банкротом и исключается из ЕГРЮЛ.
Последствия признания банкротства
Последствия для юридического лица могут быть как отрицательными, так и позитивными.
Минусы
Плюсы
Руководство и собственники бизнеса лишаются возможности принимать решения и вести любую деятельность от лица фирмы.
Запрет на предъявление претензий непосредственно к представителям должника, все переговоры между должником и кредиторами осуществляются через арбитражного управляющего.
Запрет на заключение сделок, сумма финансовых рисков по которым составляет более 5% объема от баланса.
На время судебного разбирательства прекращается наложение всех видов пени и штрафных санкций.
Возможность оспаривания арбитражным управляющим совершенных ранее сделок, что может негативно отразиться на отношениях с контрагентами и репутации бизнесменов.
Закон не запрещает директору и учредителям юридического лица открывать новый бизнес.
Риск привлечения руководства и собственников фирмы к субсидиарной и даже уголовной ответственности.
Полное аннулирование долгов, даже если активов организации недостаточно для их полного погашения.
Продажа имущества компании.
Ликвидация юридического лица.
Как предотвратить банкротство
Если у банкротства столько плюсов, почему компании всеми силами стараются избежать этой процедуры? Разберемся вместе.
Чтобы предотвратить банкротство, владельцы бизнеса должны вести грамотную финансовую политику, анализировать результаты деятельности, систематически осуществлять мероприятия по оптимизации расходов.
Благодаря грамотному управлению средствами можно избежать нежелательного развития событий в сложной финансовой ситуации. Например, с помощью частичного погашения долгов свыше пороговой суммы 300 тысяч рублей или поиска компромиссных решений совместно с контрагентами.
Даже после запуска процедуры банкротства можно договориться о реструктуризации долгов и заключить мировое соглашение с кредиторами.
«Больно наблюдать, как рушится то, что ты так старательно создавал. Но, возможно, еще не все потеряно, и нам удастся сохранить хотя бы часть имущества фирмы?» – думал Михаил, глядя на улицу из окна своего офиса.
Сегодня он передаст всю отчетность компании временному управляющему, а дальше останется только ждать.